2/2《智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理》課程標(biāo)準(zhǔn)課程名稱：智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理課程代碼：3390092適用專業(yè)：大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)專業(yè)課程性質(zhì)：專業(yè)必修學(xué)時(shí)：90學(xué)時(shí)（理論：46實(shí)踐：44）學(xué)分：5學(xué)分一、課程性質(zhì)與任務(wù)（一）性質(zhì)與任務(wù)《智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理》課程是大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)專業(yè)核心課程，以企事業(yè)單位、專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)共享中心、RPA實(shí)施公司涉稅服務(wù)崗和企業(yè)稅務(wù)管理崗工作需要和1+X智能財(cái)稅職業(yè)技能等級(jí)證書等標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，按照“任務(wù)驅(qū)動(dòng)、工學(xué)結(jié)合、能力培養(yǎng)”的原則，依托我國(guó)現(xiàn)行的稅收法規(guī)，從常見(jiàn)稅種基本認(rèn)知入手，結(jié)合學(xué)生認(rèn)知規(guī)律，教授學(xué)生學(xué)習(xí)日常報(bào)稅中的主要稅種如增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅以及其他企業(yè)經(jīng)常涉及的稅收相關(guān)法規(guī)、稅款計(jì)算、申報(bào)繳納、涉稅會(huì)計(jì)處理的專業(yè)知識(shí)和納稅工作流程的規(guī)定，利用智慧職教SPOC平臺(tái)資源，結(jié)合稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，采用講、練、訓(xùn)相結(jié)合的方式，系統(tǒng)傳授涉稅業(yè)務(wù)處理等相關(guān)知識(shí)，使學(xué)生具備從事本專業(yè)相關(guān)職業(yè)崗位所必需的稅費(fèi)計(jì)算、納稅申報(bào)、稅款繳納、會(huì)計(jì)核算等相關(guān)職業(yè)技能。同時(shí)，課程將業(yè)財(cái)稅融合崗課證融通技能標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)財(cái)稅賽項(xiàng)對(duì)于知識(shí)、技能和素質(zhì)的要求，全面融入本專業(yè)人才培養(yǎng)規(guī)格，提升會(huì)計(jì)專業(yè)高素質(zhì)技術(shù)技能人才的培養(yǎng)質(zhì)量。通過(guò)課程教學(xué)，為學(xué)生樹(shù)立正確的納稅意識(shí)和良好的職業(yè)操守，具備處理企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的基本技能，勝任相關(guān)單位的涉稅崗位工作，對(duì)納稅籌劃、稅務(wù)檢查、稅務(wù)服務(wù)代理能力的培養(yǎng)起著奠基作用。前導(dǎo)課程為《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》《企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)》，通過(guò)前導(dǎo)課程，學(xué)生通過(guò)模擬運(yùn)營(yíng)，了解了企業(yè)采購(gòu)－生產(chǎn)－銷售全過(guò)程，對(duì)一般財(cái)務(wù)流程和涉稅流程有基本的認(rèn)知。后續(xù)課程為《所得稅匯算清繳》，《稅收籌劃》。本課程在課程體系中為專業(yè)核心課，學(xué)生通過(guò)本課程學(xué)習(xí)，有助于豐富稅收理論知識(shí)，掌握稅務(wù)實(shí)務(wù)操作技能，樹(shù)立正確道德觀念，培養(yǎng)符合時(shí)代發(fā)展和職業(yè)崗位需要的涉稅實(shí)踐能力。（二）課程設(shè)計(jì)思路遵循“工作任務(wù)導(dǎo)向”的職業(yè)教育理念，以真實(shí)企業(yè)任務(wù)為導(dǎo)向，把涉稅崗位典型工作解構(gòu)為“認(rèn)知－計(jì)算－申報(bào)－繳納－記賬”5項(xiàng)任務(wù)，對(duì)應(yīng)《智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理》課程中的“認(rèn)知－計(jì)算－申報(bào)－繳納－記賬”5項(xiàng)學(xué)習(xí)任務(wù)；把工作領(lǐng)域涉及的“增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、其他稅費(fèi)”6大業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)?yīng)為學(xué)生學(xué)習(xí)課程的6大教學(xué)單元。把企業(yè)工作任務(wù)和工作領(lǐng)域?qū)W(xué)生的知識(shí)、能力和素質(zhì)要求，對(duì)應(yīng)教學(xué)過(guò)程中的知識(shí)、能力和素質(zhì)培養(yǎng)目標(biāo)。在教學(xué)中，每個(gè)涉稅業(yè)務(wù)核心任務(wù)模塊均按照“×稅工作認(rèn)知—×稅納稅人和征稅對(duì)象的確定—×稅稅款計(jì)算—×稅納稅申報(bào)與繳納—×稅會(huì)計(jì)核算”的教學(xué)流程設(shè)計(jì)，與實(shí)際工作“認(rèn)知－計(jì)算－申報(bào)－繳納－記賬”5項(xiàng)任務(wù)完全保持一致；下面以增值稅教學(xué)單元設(shè)計(jì)為例如表1—1所示：表1—1增值稅核算與申報(bào)單元教學(xué)設(shè)計(jì)模塊單元子模塊/項(xiàng)目/任務(wù)學(xué)時(shí)理論實(shí)踐涉稅業(yè)務(wù)核心任務(wù)模塊增值稅及附加稅費(fèi)核算與申報(bào)（1）增值稅及附加稅費(fèi)認(rèn)知；（2）增值稅及附加稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計(jì)算；（3）增值稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算；（4）增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)與繳納管理。案例演練：增值稅及附加稅費(fèi)智慧化申報(bào)管理1010課程針對(duì)基于職業(yè)工作任務(wù)流程教學(xué)需求，明確思政目標(biāo)，優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容，將立德樹(shù)人貫徹課程教學(xué)的全過(guò)程。堅(jiān)持用好課堂教學(xué)主渠道，有機(jī)融入思想政治教育元素，落實(shí)課程思政要求，反映相關(guān)財(cái)稅領(lǐng)域新政策新改革，重視加強(qiáng)勞動(dòng)教育，弘揚(yáng)工匠精神，培養(yǎng)學(xué)生良好的職業(yè)操守和職業(yè)習(xí)慣。二、目標(biāo)與要求（一）總體目標(biāo)與要求通過(guò)本課程學(xué)習(xí)，了解我國(guó)現(xiàn)行稅收法律制度，能夠依照稅收法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)做出正確的職業(yè)判斷，掌握準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅款，并按期依法進(jìn)行納稅申報(bào)和完稅工作，引導(dǎo)學(xué)生深入社會(huì)實(shí)踐、關(guān)注稅收熱點(diǎn)，培育學(xué)生“依法納稅、誠(chéng)信服務(wù)、經(jīng)世濟(jì)民、德法兼修”的職業(yè)素養(yǎng)，為今后職業(yè)能力的拓展和提升奠定基礎(chǔ)。（二）具體目標(biāo)與要求通過(guò)以項(xiàng)目為單元的教學(xué)活動(dòng)，使學(xué)生掌握稅費(fèi)計(jì)算、納稅申報(bào)和涉稅會(huì)計(jì)處理的基本知識(shí)和基本技能，能解決稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款繳納過(guò)程中的實(shí)際問(wèn)題，完成本專業(yè)相關(guān)崗位的工作任務(wù)。1.知識(shí)目標(biāo)（1）了解稅收基本理論及數(shù)字化時(shí)代下的稅務(wù)管理。（2）掌握增值稅計(jì)稅方法、應(yīng)納稅額計(jì)算及其申報(bào)。（3）掌握消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)及消費(fèi)稅稅款的計(jì)算、申報(bào)。（4）掌握企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算及其申報(bào)。（5）掌握個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)及其應(yīng)納稅額的計(jì)算及其申報(bào)。（6）熟悉財(cái)產(chǎn)和行為稅類稅種的征稅范圍及應(yīng)納稅額的計(jì)算及其申報(bào)。（7）能熟練運(yùn)用稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)進(jìn)行各種稅費(fèi)的計(jì)算、申報(bào)。2.能力目標(biāo)（1）能在理解我國(guó)現(xiàn)行稅種的計(jì)稅原理基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)稅收制度改革具備一定的敏感度，能運(yùn)用各種資源獨(dú)立更新自身的稅收知識(shí)。（2）能根據(jù)稅收法規(guī)和會(huì)計(jì)法規(guī)正確處理常見(jiàn)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)，能熟練運(yùn)用智慧稅務(wù)平臺(tái)進(jìn)行中小微企業(yè)月度或季度主要稅種的納稅申報(bào)操作。（3）能與稅務(wù)、工商、外匯、銀行等外部機(jī)構(gòu)良好溝通，處理企業(yè)涉稅事項(xiàng)。3.素質(zhì)目標(biāo)（1）具有團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。（2）具備良好的職業(yè)道德，充分體驗(yàn)職業(yè)崗位要求，鍛煉其對(duì)職業(yè)的認(rèn)同感，培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、精益求精的工匠精神；（3）具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力，能正確處理個(gè)人、企業(yè)、政府三者之間的關(guān)系；（4）從稅法的學(xué)習(xí)中理解“法治”的內(nèi)涵，理解稅收調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、調(diào)節(jié)消費(fèi)的作用，能夠從可持續(xù)發(fā)展、綠色發(fā)展和生態(tài)文明建設(shè)高度認(rèn)識(shí)我國(guó)稅制改革趨勢(shì)。（5）引導(dǎo)學(xué)生獨(dú)立獲取稅收新知識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)的方法能力。三、結(jié)構(gòu)與內(nèi)容（一）教學(xué)內(nèi)容安排表3—1《智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理》教學(xué)內(nèi)容安排表教學(xué)內(nèi)容總課時(shí)理論課時(shí)實(shí)踐課時(shí)第一篇原理篇22任務(wù)一智慧化稅務(wù)的發(fā)展歷程任務(wù)二了解現(xiàn)行稅收制度第二篇增值稅及附加稅費(fèi)篇201010任務(wù)一增值稅及附加稅費(fèi)認(rèn)知任務(wù)二增值稅及附加稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計(jì)算任務(wù)三增值稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算任務(wù)四增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)與繳納管理案例演練：增值稅及附加稅費(fèi)智慧化申報(bào)管理第三篇消費(fèi)稅篇1064任務(wù)一消費(fèi)稅認(rèn)知任務(wù)二消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算任務(wù)三消費(fèi)稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算任務(wù)四消費(fèi)稅申報(bào)與繳納管理案例演練：消費(fèi)稅智慧化申報(bào)管理第四篇關(guān)稅篇844任務(wù)一關(guān)稅認(rèn)知任務(wù)二關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算任務(wù)三關(guān)稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算任務(wù)四關(guān)稅申報(bào)與繳納管理案例演練：關(guān)稅智慧化申報(bào)管理第五篇企業(yè)所得稅篇221012任務(wù)一企業(yè)所得稅認(rèn)知任務(wù)二企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算任務(wù)三企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算任務(wù)四企業(yè)所得稅申報(bào)與繳納管理案例演練：企業(yè)所得稅智慧化申報(bào)管理第六篇個(gè)人所得稅篇1486任務(wù)一個(gè)人所得稅認(rèn)知任務(wù)二個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算任務(wù)三個(gè)人所得稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算任務(wù)四個(gè)人所得稅申報(bào)與繳納管理案例演練：個(gè)人所得稅智慧化申報(bào)管理第七篇財(cái)產(chǎn)和行為稅篇1486任務(wù)一財(cái)產(chǎn)和行為稅認(rèn)知任務(wù)二財(cái)產(chǎn)和行為稅應(yīng)納稅額的計(jì)算任務(wù)三財(cái)產(chǎn)和行為稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算任務(wù)四財(cái)產(chǎn)和行為稅申報(bào)與繳納管理案例演練：財(cái)產(chǎn)和行為稅智慧化申報(bào)管理（二）實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）安排在該課程中，為學(xué)生掌握申報(bào)實(shí)務(wù)，提高學(xué)生稅務(wù)實(shí)操技能，課程借助稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，同步開(kāi)設(shè)常見(jiàn)稅種計(jì)算、申報(bào)業(yè)務(wù)操作，具體實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容參考下表：表3—2實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：增值稅開(kāi)票操作參考學(xué)時(shí)4實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆赵鲋刀惣{稅義務(wù)人發(fā)票的開(kāi)具流程儀器設(shè)備稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)－增值稅開(kāi)票模塊場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容專用發(fā)票，普通發(fā)票的開(kāi)具折扣發(fā)票，清單發(fā)票的開(kāi)具。紅字發(fā)票，差額發(fā)票的開(kāi)具。成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）已填制A企業(yè)增值稅一般納稅人各項(xiàng)業(yè)務(wù)，開(kāi)具增值稅發(fā)票考核評(píng)價(jià)平臺(tái)智能評(píng)分，學(xué)生互評(píng)與教師評(píng)價(jià)表3—3實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：增值稅納稅人的納稅申報(bào)參考學(xué)時(shí)6實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆赵鲋刀愐话慵{稅人、小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表格式及填寫方法儀器設(shè)備稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)—增值稅申報(bào)模塊場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，銷項(xiàng)發(fā)票的采集；無(wú)票視同銷售的處理增值稅申報(bào)附表及主表填寫。增值稅稅收優(yōu)惠政策的申報(bào)填寫。成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）填制的企業(yè)增值稅一般納稅人申報(bào)表、小規(guī)模納稅人申報(bào)表考核評(píng)價(jià)平臺(tái)智能評(píng)分，學(xué)生互評(píng)與教師評(píng)價(jià)表3—4實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：消費(fèi)稅的納稅申報(bào)參考學(xué)時(shí)4實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆障M(fèi)稅納稅申報(bào)表格式及填寫方法儀器設(shè)備消費(fèi)稅申報(bào)表紙質(zhì)資料場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1.白酒、卷煙2種常見(jiàn)應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額計(jì)算2.消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的填制。成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）已填制的B商貿(mào)公司白酒、卷煙等消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表考核評(píng)價(jià)客觀性評(píng)價(jià)，學(xué)生互評(píng)與教師評(píng)價(jià)表3—5實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：關(guān)稅申報(bào)表的填寫參考學(xué)時(shí)4實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖煜りP(guān)稅申報(bào)表填寫方法儀器設(shè)備關(guān)稅申報(bào)表紙質(zhì)資料場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容準(zhǔn)確填寫關(guān)稅申報(bào)表成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）已填制的X企業(yè)關(guān)稅申報(bào)表考核評(píng)價(jià)學(xué)生互評(píng)與教師評(píng)價(jià)表3—6實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)與繳納參考學(xué)時(shí)12實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆掌髽I(yè)所得稅納稅季度申報(bào)表的準(zhǔn)確填寫掌握查賬征收納稅人年度納稅的填寫方法儀器設(shè)備稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)－企業(yè)所得稅申報(bào)模塊場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容企業(yè)利潤(rùn)表的填寫間接法將企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)納稅所得額的計(jì)算企業(yè)所得稅主表和附表的勾稽關(guān)系成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）已填制的C餐飲服務(wù)管理公司企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表考核評(píng)價(jià)平臺(tái)智能評(píng)分，學(xué)生互評(píng)與教師評(píng)價(jià)表3—7實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：個(gè)人所得稅年度匯算清繳申報(bào)表參考學(xué)時(shí)6實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆諅€(gè)人4項(xiàng)綜合所得年度報(bào)告表的準(zhǔn)確填寫儀器設(shè)備個(gè)人年度匯算清繳表場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容根據(jù)所給資料完成個(gè)人綜合所得年度匯算清繳表的填寫成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）已填制的大學(xué)李教授的年度個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表考核評(píng)價(jià)客觀性評(píng)價(jià)，教師閱卷評(píng)價(jià)表3—8實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：土地增值稅納稅申報(bào)表的編制參考學(xué)時(shí)2實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆胀恋卦鲋刀惣{稅申報(bào)表及填寫方法儀器設(shè)備土地增值稅納稅申報(bào)表場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1.根據(jù)資料完成土地增值稅納稅申報(bào)表填寫2.熟悉和了解房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅申報(bào)表的填寫成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）已填制的A房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅納稅申報(bào)表考核評(píng)價(jià)客觀性評(píng)價(jià)，教師閱卷評(píng)價(jià)表3—9實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表的編制參考學(xué)時(shí)2實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆辗慨a(chǎn)稅納稅申報(bào)表及填寫方法儀器設(shè)備土地增值稅納稅申報(bào)表場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容準(zhǔn)確填寫房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）已填制的X企業(yè)房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表考核評(píng)價(jià)客觀性評(píng)價(jià)，學(xué)生互評(píng)與教師評(píng)價(jià)表3—10實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表參考學(xué)時(shí)1實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆粘擎?zhèn)土地使用稅申報(bào)表及填寫方法儀器設(shè)備城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)表場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容準(zhǔn)確填寫城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)表成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）已填制的X企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)表考核評(píng)價(jià)學(xué)生互評(píng)與教師評(píng)價(jià)表3—11實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：印花稅納稅申報(bào)表的填寫參考學(xué)時(shí)2實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖煜び』ǘ惿陥?bào)表及填寫方法儀器設(shè)備印花稅申報(bào)表場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容準(zhǔn)確填寫印花稅申報(bào)表成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）已填制的X企業(yè)印花稅申報(bào)表考核評(píng)價(jià)學(xué)生互評(píng)與教師評(píng)價(jià)表3—12實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）教學(xué)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)表實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)）項(xiàng)目名稱：車船稅納稅申報(bào)表的填寫參考學(xué)時(shí)1實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖煜ぼ嚧惿陥?bào)表及填寫方法儀器設(shè)備車船稅申報(bào)表場(chǎng)地要求理實(shí)一體化教室實(shí)訓(xùn)內(nèi)容準(zhǔn)確填寫車船稅申報(bào)表成果（報(bào)告、設(shè)計(jì)、記錄等）已填制的X企業(yè)車船稅申報(bào)表考核評(píng)價(jià)學(xué)生互評(píng)與教師評(píng)價(jià)四、實(shí)施與保障（一）教材的選用教材：許宗保。智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理。立信會(huì)計(jì)出版社.2020年12月（第三版，2021年9月修訂）。本教材系2017年國(guó)家精品資源共享課配套教材，“十二五”規(guī)劃教材修訂版（二）教學(xué)參考資料1.梁偉樣，《稅務(wù)會(huì)計(jì)》，高等教育出版社，2023年版2.《稅法1》中國(guó)稅務(wù)出版社，全國(guó)稅務(wù)師職業(yè)資格考試教材編寫組編，2023年版。3.《稅法2》中國(guó)稅務(wù)出版社，全國(guó)稅務(wù)師職業(yè)資格考試教材編寫組編，2023年版。4.《稅法》，（2023年全國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試教材），經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2023年版。5.顧瑞鵬，《智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理》復(fù)旦大學(xué)出版社，2023年版。（三）主要教學(xué)方法本課程教學(xué)方法主要包括直觀教學(xué)法、角色扮演法、課堂講授法、案例教學(xué)法、情境模擬法、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、小組討論法。1.角色扮演法在不同稅種申報(bào)中，學(xué)生擔(dān)任角色有差異。例如：增值稅需要區(qū)分小規(guī)模納稅人辦稅員、一般納稅人辦稅員；在一般納稅人中，需要根據(jù)操作方式的不同區(qū)分手工辦稅和網(wǎng)上辦稅；在同一個(gè)企業(yè)的一個(gè)完整的辦稅流程中，還包括企業(yè)申報(bào)和稅務(wù)機(jī)關(guān)審查等不同角色。分角色實(shí)訓(xùn)有利于學(xué)生在工作中進(jìn)行換位思考，也有利于學(xué)生從不同角度得到技能的全面訓(xùn)練。2.情境模擬法模擬逼真的納稅申報(bào)工作環(huán)境，讓學(xué)生根據(jù)真實(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)資料完成具體工作任務(wù)，同時(shí)通過(guò)情景模擬讓學(xué)生扮演不同的角色，從而對(duì)納稅申報(bào)工作有整體的認(rèn)識(shí)和理解，為后續(xù)課程學(xué)習(xí)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。3.主要教學(xué)方法具體應(yīng)用情況表4—1主要教學(xué)方法適用各章節(jié)分析方法/內(nèi)容智慧化稅務(wù)概述增值稅及附加稅費(fèi)消費(fèi)稅關(guān)稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅財(cái)產(chǎn)和行為稅直觀教學(xué)法√√√√√√√角色扮演法√√√√√√課堂講授法√√√√√√√案例教學(xué)法√√√√√√情境模擬法√√√√√√任務(wù)驅(qū)動(dòng)法√√√√√小組討論法√√√√√（四）其他教學(xué)資源配置1.稅友衡信稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)2.《智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理》智慧職教課程3.國(guó)家稅務(wù)總局微信公眾號(hào)（五）課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建議1.具有扎實(shí)的稅務(wù)理論功底和一定的會(huì)計(jì)工作崗位經(jīng)歷。熟悉企業(yè)涉稅崗位業(yè)務(wù)，熟悉稅收法律制度，了解企業(yè)涉稅工作流程。2.具有較強(qiáng)的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，能利用各種教學(xué)資源實(shí)施多種教學(xué)方法。五、考核與評(píng)價(jià)《智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理》是一門實(shí)踐性、應(yīng)用性很強(qiáng)的課程，重在學(xué)生能力與綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，同時(shí)注重學(xué)生對(duì)專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)的掌握。在評(píng)價(jià)上必須兼顧理論與實(shí)踐，過(guò)程與結(jié)果的統(tǒng)一。建議采用全過(guò)程、多樣化、開(kāi)放式的考核模式，考核內(nèi)容全面，成績(jī)結(jié)構(gòu)合理，實(shí)現(xiàn)教學(xué)相長(zhǎng)。表5—1《智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理》課程學(xué)習(xí)評(píng)價(jià)一覽表類別考核內(nèi)容考核方式考核主體比例課堂教學(xué)課堂出勤職教云簽到考勤任課老師5%職教云課堂參與測(cè)驗(yàn)，投票，討論，回帖等線上活動(dòng)任課老師15%分稅種日常紙質(zhì)作業(yè)小組陳述學(xué)生互評(píng)、教師批閱小組同學(xué)20%實(shí)踐操作納稅申報(bào)表的填制智慧化稅務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)評(píng)分任課老師30%期末綜合綜合測(cè)試紙質(zhì)試卷任課老師30%此項(xiàng)測(cè)試卷面滿分為100分，根據(jù)實(shí)際分?jǐn)?shù)按照下表確定等級(jí)。表5—2等級(jí)制與分?jǐn)?shù)值對(duì)應(yīng)表等級(jí)A+AB+BC+CD+DF分?jǐn)?shù)95—10090—9585—9080—8575—8070—7565—7060—650—60緩考缺考違紀(jì)六、進(jìn)程與安排表6—1《智慧化稅費(fèi)申報(bào)與管理》教學(xué)進(jìn)程與安排表周次序號(hào)內(nèi)容摘要目的要求（知識(shí)點(diǎn)、能力點(diǎn)、素質(zhì)點(diǎn)）教學(xué)方法教學(xué)手段作業(yè)布置二1智慧化稅務(wù)概述課程思政：國(guó)以稅本，人以信為先知識(shí)點(diǎn)：了解智慧化稅務(wù)發(fā)展歷程和現(xiàn)行稅收體制能力點(diǎn)：能夠初步試用輔助操作軟件稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，進(jìn)行一般納稅人登記素質(zhì)點(diǎn)：熟悉涉稅法律條文，做遵紀(jì)守法好公民直觀教學(xué)法，課堂講授法2增值稅及附加稅費(fèi)認(rèn)知知識(shí)點(diǎn)：區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模，了解增值稅征稅范圍能力點(diǎn)：能夠判斷不同業(yè)務(wù)增值稅的計(jì)稅方法素質(zhì)點(diǎn)：熟悉涉稅法律條文，做遵紀(jì)守法好公民課程思政：確保稅款計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤之工匠精神直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法職教云3增值稅及附加稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計(jì)算1知識(shí)點(diǎn)：增值稅銷售額的確定，銷項(xiàng)稅額的計(jì)算能力點(diǎn)：能判別給定業(yè)務(wù)的增值稅率素質(zhì)點(diǎn)：增強(qiáng)依法納稅意識(shí)，提升職業(yè)道德素養(yǎng)直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法三4增值稅及附加稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計(jì)算2知識(shí)點(diǎn)：計(jì)算抵扣的要點(diǎn)學(xué)習(xí)能力點(diǎn)：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算，增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算，附加稅費(fèi)計(jì)算素質(zhì)點(diǎn)：細(xì)心細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)穆殬I(yè)態(tài)度直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法，任務(wù)驅(qū)動(dòng)法5增值稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理知識(shí)點(diǎn)：增值稅，附加稅費(fèi)涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理能力點(diǎn)：增值稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用素質(zhì)點(diǎn)：能夠?qū)?jiǎn)單的業(yè)務(wù)進(jìn)行增值稅籌劃，運(yùn)用稅收政策減稅降負(fù)任務(wù)驅(qū)動(dòng)法，案例教學(xué)法，情境教學(xué)法職教云6增值稅申報(bào)管理知識(shí)點(diǎn)：增值稅的申報(bào)管理及申報(bào)流程能力點(diǎn)：能運(yùn)用智慧化稅務(wù)平臺(tái)進(jìn)行增值稅的納稅申報(bào)素質(zhì)點(diǎn)：增強(qiáng)依法納稅意識(shí)，提升職業(yè)道德素養(yǎng)課程思政：虛開(kāi)發(fā)票的后果直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法四7增值稅開(kāi)票（實(shí)訓(xùn)）知識(shí)點(diǎn)：掌握增值稅一般納稅人開(kāi)票流程能力點(diǎn)：能在平臺(tái)開(kāi)具清單發(fā)票，紅字發(fā)票，差額發(fā)票素質(zhì)點(diǎn)：細(xì)心謹(jǐn)慎認(rèn)真負(fù)責(zé)的職業(yè)態(tài)度養(yǎng)成直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法8增值稅開(kāi)票（實(shí)訓(xùn)）知識(shí)點(diǎn)：掌握增值稅一般納稅人開(kāi)票流程能力點(diǎn)：能在平臺(tái)開(kāi)具專用發(fā)票，普通發(fā)票、折扣發(fā)票素質(zhì)點(diǎn)：細(xì)心謹(jǐn)慎認(rèn)真負(fù)責(zé)的職業(yè)態(tài)度養(yǎng)成課程思政：疫情期間的減稅優(yōu)惠直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)9增值稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)（演示）知識(shí)點(diǎn)：掌握增值稅各大申報(bào)表的邏輯關(guān)系及表格填列內(nèi)容能力點(diǎn)：能夠單獨(dú)進(jìn)行增值稅申報(bào)實(shí)操，并更正申報(bào)錯(cuò)誤素質(zhì)點(diǎn)：養(yǎng)成細(xì)心細(xì)致的態(tài)度和嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的職業(yè)素養(yǎng)案例教學(xué)法，任務(wù)驅(qū)動(dòng)法，情境教學(xué)法五1011增值稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)（學(xué)生訓(xùn)練）增值稅申報(bào)測(cè)試知識(shí)點(diǎn)：掌握增值稅各大申報(bào)表的邏輯關(guān)系及表格填列內(nèi)容能力點(diǎn)：能夠單獨(dú)進(jìn)行增值稅申報(bào)實(shí)操，并更正申報(bào)錯(cuò)誤素質(zhì)點(diǎn)：養(yǎng)成細(xì)心細(xì)致的態(tài)度和嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的職業(yè)素養(yǎng)測(cè)試學(xué)生掌握情況，了解學(xué)情課程思政：消費(fèi)稅倡導(dǎo)綠色健康消費(fèi)任務(wù)驅(qū)動(dòng)法，小組討論法測(cè)試直觀教學(xué)稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)12消費(fèi)稅認(rèn)知知識(shí)點(diǎn)：界定消費(fèi)稅納稅義務(wù)人和征稅范圍能力點(diǎn)：理解掌握消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)素質(zhì)點(diǎn)：養(yǎng)成良好健康的消費(fèi)方式法，課堂講授法，案例教學(xué)法六13消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算，涉稅業(yè)務(wù)的處理課程思政：選油車還是新能源汽車？知識(shí)點(diǎn)：識(shí)別和判斷消費(fèi)稅稅目能力點(diǎn)：消費(fèi)稅的三種計(jì)算方法，涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理素質(zhì)點(diǎn)：認(rèn)真細(xì)致的態(tài)度和嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工匠精神直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法職教云平臺(tái)14消費(fèi)稅申報(bào)與管理知識(shí)點(diǎn)：掌握消費(fèi)稅的納稅申報(bào)和稅款繳納能力點(diǎn)：掌握消費(fèi)稅相關(guān)優(yōu)惠政策素質(zhì)點(diǎn)：細(xì)心細(xì)致的態(tài)度和全局的眼光角色扮演法，案例教學(xué)法，情境教學(xué)法15消費(fèi)稅納稅申報(bào)（實(shí)訓(xùn)）知識(shí)點(diǎn)：消費(fèi)稅申報(bào)表填報(bào)原理能力點(diǎn)：掌握消費(fèi)稅的申報(bào)流程素質(zhì)點(diǎn)：細(xì)心細(xì)致的態(tài)度和全局的眼光測(cè)試學(xué)生掌握情況，了解學(xué)情課程思政：中美貿(mào)易戰(zhàn)之注重對(duì)本土技術(shù)的保護(hù)和國(guó)家利益的維護(hù)任務(wù)驅(qū)動(dòng)法，小組討論法職教云平臺(tái)16消費(fèi)稅申報(bào)測(cè)試測(cè)試直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法紙質(zhì)申報(bào)資料七17關(guān)稅認(rèn)知知識(shí)點(diǎn)：關(guān)稅納稅人、征稅對(duì)象的確定能力點(diǎn)：關(guān)稅進(jìn)出口稅則稅率的運(yùn)用素質(zhì)點(diǎn)：保護(hù)本土技術(shù)和維護(hù)國(guó)家利益18關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理知識(shí)點(diǎn)：進(jìn)口、出口關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算能力點(diǎn)：關(guān)稅的征收管理素質(zhì)點(diǎn)：培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)求真的務(wù)實(shí)態(tài)度，保護(hù)本土技術(shù)和維護(hù)國(guó)家利益直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法19關(guān)稅征稅管理（實(shí)訓(xùn)）知識(shí)點(diǎn)：關(guān)稅的申報(bào)流程能力點(diǎn)：關(guān)稅的申報(bào)表填寫素質(zhì)點(diǎn)：細(xì)心細(xì)致的態(tài)度和全局的眼光測(cè)試學(xué)生掌握情況，了解學(xué)情課程思政：助企成長(zhǎng)，減稅降費(fèi)角色扮演法，案例教學(xué)法，情境教學(xué)法八20關(guān)稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)測(cè)試測(cè)試提交紙質(zhì)版申報(bào)材料21企業(yè)所得稅認(rèn)知知識(shí)點(diǎn)：居民納稅人、非居民納稅人的判定，征稅對(duì)象的確定能力點(diǎn)：掌握稅率的具體規(guī)定，能夠進(jìn)行納稅人類別的確定素質(zhì)點(diǎn)：用所學(xué)知識(shí)助企成長(zhǎng)，減稅降費(fèi)課程思政：鼓勵(lì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，扶持科技型企業(yè)的發(fā)展直觀教學(xué)法，課堂講授法九22企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算1知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得額的確定（收入項(xiàng)目，扣除類項(xiàng)目的具體規(guī)定）；能力點(diǎn)：特殊項(xiàng)目的認(rèn)定以及優(yōu)惠政策的運(yùn)用素質(zhì)點(diǎn)：用所學(xué)知識(shí)助企成長(zhǎng)，減稅降費(fèi)直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法23企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算2知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得額的確定（納稅調(diào)整項(xiàng)目、彌補(bǔ)虧損）；能力點(diǎn)：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算（平時(shí)預(yù)繳額、年終匯算補(bǔ)繳額）素質(zhì)點(diǎn)：企業(yè)所得稅的征收管理直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法職教云平臺(tái)24企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)所得稅資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法、應(yīng)付稅款法的會(huì)計(jì)處理；能力點(diǎn)：能單獨(dú)進(jìn)行所得稅的涉稅業(yè)務(wù)處理素質(zhì)點(diǎn)：用所學(xué)知識(shí)助企成長(zhǎng)，減稅降費(fèi)講練結(jié)合直觀教學(xué)法，案例教學(xué)法十25企業(yè)所得稅的征稅管理知識(shí)點(diǎn)：了解企業(yè)所得稅申報(bào)流程和申報(bào)系統(tǒng)的原理；能力點(diǎn)：能夠使用智慧化申報(bào)系統(tǒng)素質(zhì)點(diǎn)：用所學(xué)知識(shí)助企成長(zhǎng)，減稅降費(fèi)直觀教學(xué)法，課堂講授法，職教云平臺(tái)26企業(yè)所得稅匯算清繳（案例實(shí)訓(xùn)演示）課程思政：愛(ài)國(guó)，法治等社會(huì)主義核心價(jià)值觀宣揚(yáng)，培養(yǎng)學(xué)生家國(guó)情懷和職業(yè)素養(yǎng)知識(shí)點(diǎn)：了解企業(yè)所得稅匯算清繳各大申報(bào)表的邏輯關(guān)系及表格填列內(nèi)容。（收入成本表，納稅調(diào)整表）能力點(diǎn)：掌握企業(yè)所得稅匯算清繳流程，素質(zhì)點(diǎn)：細(xì)心細(xì)致的態(tài)度和全局的眼光。角色扮演法，案例教學(xué)法，情境教學(xué)法稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)27企業(yè)所得稅匯算清繳（案例實(shí)訓(xùn)演示）課程思政：疫情期間國(guó)家扶持企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠知識(shí)點(diǎn)：了解企業(yè)所得稅匯算清繳各大申報(bào)表的邏輯關(guān)系及表格填列內(nèi)容。（免稅，減計(jì)收入，加計(jì)扣除明細(xì)表，彌補(bǔ)虧損表，主表）能力點(diǎn)：掌握企業(yè)所得稅匯算清繳流程，素質(zhì)點(diǎn)：細(xì)心細(xì)致的態(tài)度和全局的眼光。角色扮演法，案例教學(xué)法，情境教學(xué)法稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)十一28企業(yè)所得稅匯算清繳（學(xué)生自主實(shí)訓(xùn)）知識(shí)點(diǎn)：1.熟悉企業(yè)所得稅年度申報(bào)基本內(nèi)容；2.掌握企業(yè)所得稅各申報(bào)表間的勾稽關(guān)系；3.掌握企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫以及申報(bào)流程。能力點(diǎn)：能夠進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅年度納稅申報(bào)表及相關(guān)附表的填報(bào)。素質(zhì)點(diǎn)：培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)求真的務(wù)實(shí)態(tài)度；培養(yǎng)學(xué)生依法納稅、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)的意識(shí)。案例教學(xué)，任務(wù)驅(qū)動(dòng)法，稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)29企業(yè)所得稅匯算清繳（學(xué)生自主實(shí)訓(xùn)糾錯(cuò)）知識(shí)點(diǎn)：1.熟悉企業(yè)所得稅年度申報(bào)基本內(nèi)容；2.掌握企業(yè)所得稅各申報(bào)表間的勾稽關(guān)系；3.掌握企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫以及申報(bào)流程。能力點(diǎn)：能夠進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅年度納稅申報(bào)表及相關(guān)附表的填報(bào)。素質(zhì)點(diǎn)：培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)求真的務(wù)實(shí)態(tài)度；培養(yǎng)學(xué)生依法納稅、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)的意識(shí)。案例教學(xué)，任務(wù)驅(qū)動(dòng)，小組討論法稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)30企業(yè)所得稅匯算清繳測(cè)試測(cè)試學(xué)生掌握情況，了解學(xué)情測(cè)試課堂紙質(zhì)資料十二31企業(yè)所得稅匯算清繳測(cè)試（講解）教師講解難點(diǎn)易錯(cuò)點(diǎn)糾錯(cuò)32個(gè)人所得稅認(rèn)知知識(shí)點(diǎn)：居民納稅人和非居民納稅人的判斷，個(gè)人所得稅征稅對(duì)象的確定能力點(diǎn)：區(qū)分綜合所得，分類所得素質(zhì)點(diǎn)：培養(yǎng)勞動(dòng)觀念和奮斗精神直觀教學(xué)法，課堂講授法33個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算課程思政：稅收誠(chéng)信—李佳琪偷稅案知識(shí)點(diǎn)：掌握各項(xiàng)所得個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。能力點(diǎn)：掌握個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策素質(zhì)點(diǎn)：熟悉稅收法規(guī)、了解行業(yè)準(zhǔn)則。直觀教學(xué)法，課堂講授法，案例教學(xué)法職教云平臺(tái)十三34個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理知識(shí)點(diǎn)：熟悉代扣代繳個(gè)人所得稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。能力點(diǎn)