投資理財(cái)合同管理制度總則一、目的為規(guī)范公司投資理財(cái)行為，加強(qiáng)對(duì)投資理財(cái)合同的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）的投資理財(cái)活動(dòng)及相關(guān)合同的管理。三、管理原則1.合法性原則：投資理財(cái)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，不得從事違法違規(guī)的投資行為。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：投資理財(cái)活動(dòng)應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保公司資產(chǎn)安全。3.效益優(yōu)先原則：投資理財(cái)活動(dòng)應(yīng)以提高資金使用效益為目標(biāo)，合理選擇投資項(xiàng)目和方式，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。4.分級(jí)管理原則：公司對(duì)投資理財(cái)活動(dòng)實(shí)行分級(jí)管理，總部負(fù)責(zé)制定公司投資理財(cái)戰(zhàn)略和政策，各單位負(fù)責(zé)具體的投資理財(cái)業(yè)務(wù)操作和合同管理。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司總部設(shè)立投資理財(cái)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司投資理財(cái)戰(zhàn)略和政策的制定、重大投資項(xiàng)目的審批以及對(duì)各單位投資理財(cái)活動(dòng)的監(jiān)督和指導(dǎo)。投資理財(cái)管理委員會(huì)由公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)、投資、法律等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司投資理財(cái)業(yè)務(wù)的日常管理，包括投資理財(cái)計(jì)劃的編制、投資項(xiàng)目的篩選、投資合同的簽訂和執(zhí)行、投資收益的核算和分配等。財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的投資理財(cái)崗位，配備專業(yè)的投資管理人員。3.各單位應(yīng)設(shè)立投資理財(cái)管理小組，負(fù)責(zé)本單位投資理財(cái)業(yè)務(wù)的具體管理，包括投資理財(cái)計(jì)劃的編制、投資項(xiàng)目的篩選、投資合同的簽訂和執(zhí)行、投資收益的核算和分配等。投資理財(cái)管理小組應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、投資、法律等相關(guān)人員組成。投資決策管理一、投資決策程序1.各單位應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制本單位的投資理財(cái)計(jì)劃，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司總部審批。2.公司總部投資理財(cái)管理委員會(huì)對(duì)各單位的投資理財(cái)計(jì)劃進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的投資理財(cái)計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。在實(shí)施過程中，如遇重大投資項(xiàng)目或投資金額較大的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)公司投資理財(cái)管理委員會(huì)審批。4.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照審批通過的投資理財(cái)計(jì)劃進(jìn)行投資，不得擅自變更投資項(xiàng)目或投資金額。如確需變更，應(yīng)按原審批程序重新報(bào)批。二、投資項(xiàng)目篩選1.各單位應(yīng)根據(jù)公司投資理財(cái)戰(zhàn)略和政策，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，篩選出符合公司投資要求的項(xiàng)目。2.投資項(xiàng)目的篩選應(yīng)遵循以下原則：（1）合法性原則：投資項(xiàng)目必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的要求。（2）安全性原則：投資項(xiàng)目應(yīng)具有較高的安全性，能夠保障公司資產(chǎn)的安全。（3）收益性原則：投資項(xiàng)目應(yīng)具有較好的收益性，能夠?qū)崿F(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。（4）流動(dòng)性原則：投資項(xiàng)目應(yīng)具有較好的流動(dòng)性，能夠滿足公司資金的需求。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同投資、法律等相關(guān)部門對(duì)各單位篩選出的投資項(xiàng)目進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司投資理財(cái)管理委員會(huì)審批。三、投資決策依據(jù)1.公司投資理財(cái)管理委員會(huì)在進(jìn)行投資決策時(shí)，應(yīng)綜合考慮以下因素：（1）國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)；（2）投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平；（3）公司的財(cái)務(wù)狀況、資金實(shí)力和投資能力；（4）投資項(xiàng)目的預(yù)期收益和投資回收期；（5）投資項(xiàng)目的法律法規(guī)和政策風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同投資、法律等相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究，編制可行性研究報(bào)告，為投資決策提供依據(jù)。可行性研究報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）投資項(xiàng)目的基本情況；（2）投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景和競(jìng)爭(zhēng)狀況；（3）投資項(xiàng)目的技術(shù)方案和建設(shè)方案；（4）投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)濟(jì)效益分析；（5）投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和對(duì)策。投資合同管理一、合同簽訂1.各單位在確定投資項(xiàng)目后，應(yīng)與投資對(duì)方簽訂書面投資合同。投資合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）雙方當(dāng)事人的名稱、住所、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人的姓名、職務(wù)；（2）投資項(xiàng)目的名稱、內(nèi)容、規(guī)模、期限、投資方式、投資金額、出資時(shí)間等；（3）雙方的權(quán)利和義務(wù)；（4）投資收益的分配方式和時(shí)間；（5）投資風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)方式和時(shí)間；（6）合同的變更、解除和終止條件；（7）違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決方式；（8）雙方約定的其他事項(xiàng)。2.投資合同應(yīng)由雙方當(dāng)事人簽字或蓋章，并加蓋單位公章。投資合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。二、合同履行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照投資合同的約定履行義務(wù)，及時(shí)支付投資款項(xiàng)，參與投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，確保投資項(xiàng)目的順利進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同投資、法律等相關(guān)部門對(duì)投資合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問題。如發(fā)現(xiàn)投資對(duì)方存在違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施，維護(hù)公司的合法權(quán)益。3.投資合同履行完畢后，各單位應(yīng)及時(shí)辦理合同終止手續(xù)，并將合同終止情況報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。三、合同變更和解除1.投資合同的變更和解除應(yīng)經(jīng)雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。書面協(xié)議應(yīng)包括變更或解除的原因、變更或解除的內(nèi)容、變更或解除的時(shí)間等。2.投資合同的變更和解除應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批。未經(jīng)審批，不得擅自變更或解除投資合同。3.投資合同變更或解除后，各單位應(yīng)及時(shí)將變更或解除情況報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。投資風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.各單位應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別投資項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同投資、法律等相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司投資理財(cái)管理委員會(huì)審批。二、風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.各單位應(yīng)根據(jù)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受等方面的內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同投資、法律等相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司投資理財(cái)管理委員會(huì)審批。三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.公司應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警投資項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)。2.投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)應(yīng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同投資、法律等相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警投資項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目存在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)及時(shí)采取措施，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。投資收益管理一、收益核算1.各單位應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對(duì)投資項(xiàng)目的收益進(jìn)行核算。2.投資收益的核算應(yīng)包括投資利息、投資分紅、投資轉(zhuǎn)讓收益等方面的內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同投資、法律等相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目的收益核算結(jié)果進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。二、收益分配1.投資收益的分配應(yīng)按照投資合同的約定進(jìn)行。如投資合同未約定，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定進(jìn)行分配。2.投資收益的分配應(yīng)優(yōu)先用于彌補(bǔ)投資損失，如有剩余，應(yīng)按照投資比例進(jìn)行分配。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同投資、法律等相關(guān)部門對(duì)投資收益的分配方案進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。三、收益報(bào)告1.各單位應(yīng)定期編制投資收益報(bào)告，向公司總部報(bào)告投資項(xiàng)目的收益情況。2.投資收益報(bào)告應(yīng)包括投資項(xiàng)目的基本情況、投資收益的核算情況、投資收益的分配情況等方面的內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同投資、法律等相關(guān)部門對(duì)投資收益報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。監(jiān)督檢查與考核一、監(jiān)督檢查1.公司總部投資理財(cái)管理委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)各單位的投資理財(cái)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正投資理財(cái)活動(dòng)中存在的問題。2.監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：投資理財(cái)計(jì)劃的執(zhí)行情況、投資合同的簽訂和履行情況、投資風(fēng)險(xiǎn)管理情況、投資收益管理情況等。3.監(jiān)督檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)提前通知被檢查單位，非現(xiàn)場(chǎng)檢查可通過查閱資料、數(shù)據(jù)分析等方式進(jìn)行。二、考核評(píng)價(jià)1.公司總部應(yīng)將投資理財(cái)活動(dòng)納入各單位的績(jī)效考核體系，對(duì)各單位的投資理財(cái)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括：投資理財(cái)計(jì)劃的完成情況、投資收益