機(jī)組檢修費用管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司機(jī)組檢修費用的管理，規(guī)范檢修費用的預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制及核算等工作，確保檢修工作的順利進(jìn)行，提高機(jī)組運(yùn)行的可靠性和經(jīng)濟(jì)性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有機(jī)組檢修項目費用的管理，包括計劃檢修、非計劃檢修等各類檢修活動所涉及的費用。（三）基本原則1.預(yù)算管理原則：檢修費用實行預(yù)算控制，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，確保費用支出的合理性和計劃性。2.成本效益原則：在保證檢修質(zhì)量的前提下，優(yōu)化檢修方案，降低檢修成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.歸口管理原則：明確各部門在機(jī)組檢修費用管理中的職責(zé)，實行歸口管理，確保各項費用管理工作落到實處。4.規(guī)范審批原則：檢修費用的審批嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行，確保審批過程的規(guī)范、透明。二、職責(zé)分工（一）設(shè)備管理部門1.負(fù)責(zé)編制機(jī)組檢修計劃，提出檢修項目、內(nèi)容及技術(shù)要求。2.組織檢修項目的技術(shù)方案論證，審核檢修項目的必要性和可行性。3.參與檢修項目的招標(biāo)、評標(biāo)工作，負(fù)責(zé)檢修合同技術(shù)條款的審核。4.對檢修過程進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)和監(jiān)督，確保檢修質(zhì)量符合技術(shù)要求。5.負(fù)責(zé)檢修后設(shè)備的驗收工作，對檢修效果進(jìn)行評價。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定機(jī)組檢修費用管理制度和核算辦法。2.參與檢修項目預(yù)算的編制和審核，負(fù)責(zé)檢修費用預(yù)算的匯總、平衡和上報。3.審核檢修費用的報銷憑證，辦理費用支付手續(xù)，進(jìn)行會計核算和財務(wù)分析。4.定期對檢修費用的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)建議。（三）采購部門1.根據(jù)檢修計劃和技術(shù)要求，負(fù)責(zé)檢修所需物資、設(shè)備的采購工作。2.組織物資、設(shè)備的招標(biāo)、詢價等采購活動，簽訂采購合同，確保采購物資、設(shè)備的質(zhì)量和價格合理。3.負(fù)責(zé)采購物資、設(shè)備的到貨驗收和入庫管理工作。（四）檢修部門1.負(fù)責(zé)按照批準(zhǔn)的檢修計劃組織實施檢修工作，確保檢修質(zhì)量和進(jìn)度。2.編制檢修項目的費用預(yù)算，對檢修費用進(jìn)行控制和核算。3.建立檢修費用臺賬，及時記錄費用發(fā)生情況，定期與財務(wù)部門核對賬目。4.配合財務(wù)部門、審計部門對檢修費用的審計和檢查工作。（五）其他部門其他相關(guān)部門按照各自職責(zé)，配合做好機(jī)組檢修費用的管理工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，檢修部門根據(jù)機(jī)組運(yùn)行狀況、設(shè)備維護(hù)計劃等，編制下一年度機(jī)組檢修計劃，并提交設(shè)備管理部門審核。2.設(shè)備管理部門對檢修計劃進(jìn)行審核后，組織相關(guān)部門對檢修項目進(jìn)行技術(shù)、經(jīng)濟(jì)論證，確定檢修項目的必要性和可行性。3.檢修部門根據(jù)審核后的檢修計劃，結(jié)合市場價格和歷史數(shù)據(jù)，編制檢修費用預(yù)算草案，明確各項檢修費用的明細(xì)和金額。4.財務(wù)部門對檢修費用預(yù)算草案進(jìn)行匯總、平衡，審核其合理性和準(zhǔn)確性，并結(jié)合公司年度財務(wù)預(yù)算，提出調(diào)整建議。5.經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的檢修費用預(yù)算，作為年度檢修費用控制的依據(jù)。（二）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因設(shè)備故障、技術(shù)改造等原因需要調(diào)整檢修項目或預(yù)算金額，檢修部門應(yīng)及時提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、項目內(nèi)容及增加或減少的費用金額。2.設(shè)備管理部門對調(diào)整申請進(jìn)行技術(shù)審核，確認(rèn)調(diào)整的必要性和可行性。3.財務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行財務(wù)審核，評估調(diào)整對公司財務(wù)狀況的影響。4.經(jīng)設(shè)備管理部門、財務(wù)部門審核通過后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后的調(diào)整申請作為預(yù)算調(diào)整的依據(jù)，財務(wù)部門據(jù)此調(diào)整預(yù)算。（三）預(yù)算執(zhí)行與控制1.檢修部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織檢修工作，確保費用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門按照預(yù)算對檢修費用進(jìn)行監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，及時與檢修部門溝通，查找原因并采取措施加以糾正。3.采購部門應(yīng)按照預(yù)算安排采購物資、設(shè)備，嚴(yán)格控制采購成本，確保采購價格不超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。4.因特殊情況需要超預(yù)算支出的，必須按照預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。未經(jīng)批準(zhǔn)的超預(yù)算支出，財務(wù)部門不予報銷。四、費用審批（一）審批流程1.檢修部門根據(jù)檢修項目進(jìn)度，填寫費用報銷單，詳細(xì)注明費用發(fā)生的項目、內(nèi)容、金額等，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同、驗收報告等憑證。2.檢修部門負(fù)責(zé)人對費用報銷單進(jìn)行審核，確認(rèn)費用支出的合理性和真實性，簽字后提交設(shè)備管理部門審核。3.設(shè)備管理部門審核檢修項目的技術(shù)合理性和必要性，簽字后提交財務(wù)部門審核。4.財務(wù)部門審核費用報銷憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，以及是否符合預(yù)算安排，簽字后報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對費用報銷單進(jìn)行審批，審批通過后交財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。（二）審批權(quán)限1.單項檢修費用在[X]元以下的，由檢修部門負(fù)責(zé)人審核，設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.單項檢修費用在[X]元至[X]元之間的，由檢修部門負(fù)責(zé)人、設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單項檢修費用在[X]元以上的，由檢修部門負(fù)責(zé)人、設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。五、費用核算與報銷（一）費用核算1.財務(wù)部門按照國家財務(wù)會計制度和公司相關(guān)規(guī)定，對機(jī)組檢修費用進(jìn)行核算。2.檢修費用應(yīng)按照不同的機(jī)組、檢修項目、費用類別等進(jìn)行明細(xì)核算，確保核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。3.每月末，財務(wù)部門編制機(jī)組檢修費用報表，反映當(dāng)月檢修費用的發(fā)生情況和預(yù)算執(zhí)行情況，并報送公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。（二）費用報銷1.檢修費用報銷必須提供真實、合法、有效的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同、驗收報告等。2.費用報銷憑證應(yīng)按照公司財務(wù)報銷制度的要求進(jìn)行粘貼、填寫，確保字跡清晰、內(nèi)容完整。3.對于不符合報銷規(guī)定的憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。4.檢修費用報銷應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理，逾期不予受理。六、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門定期對機(jī)組檢修費用的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點檢查費用支出是否符合預(yù)算、審批程序是否規(guī)范、報銷憑證是否真實合法等。2.審計部門不定期對機(jī)組檢修費用進(jìn)行審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.設(shè)備管理部門、檢修部門應(yīng)配合財務(wù)部門、審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）考核1.建立機(jī)組檢修費用考核制度，對在檢修費用管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵，對違反制度規(guī)定的部門和個人進(jìn)行處罰。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、費用節(jié)約率、報銷憑證合規(guī)率等。3.根據(jù)考核