克州資產(chǎn)管理制度總則目的為了加強(qiáng)克州公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于克州公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)。資產(chǎn)定義本制度所指資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)；無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。3.采購(gòu)部門應(yīng)按照公司相關(guān)采購(gòu)規(guī)定，選擇合格的供應(yīng)商，確保所購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。固定資產(chǎn)驗(yàn)收1.固定資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.使用部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)，確保符合購(gòu)置要求。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的名稱、編號(hào)、入賬價(jià)值等進(jìn)行審核，并辦理相關(guān)入賬手續(xù)。固定資產(chǎn)入賬1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)入賬登記表》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置時(shí)間、入賬價(jià)值等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)入賬登記表》，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)準(zhǔn)確入賬。固定資產(chǎn)折舊1.固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提，折舊年限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)清查1.公司每年定期組織固定資產(chǎn)清查工作，由資產(chǎn)管理部門牽頭，各使用部門配合。2.清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。2.各部門如需處置固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)狀況等。3.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理相關(guān)處置手續(xù)。4.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。流動(dòng)資產(chǎn)管理貨幣資金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)貨幣資金管理的規(guī)定，確保貨幣資金的安全。2.貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款等?，F(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金收支合規(guī)、安全。3.銀行存款管理應(yīng)加強(qiáng)賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬目，確保賬實(shí)相符。應(yīng)收賬款管理1.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)與客戶溝通，催收貨款。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)于逾期賬款應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知。3.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的壞賬處理程序進(jìn)行處理。存貨管理1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求和庫(kù)存情況，合理安排存貨采購(gòu)計(jì)劃，確保存貨供應(yīng)充足。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)存貨的出入庫(kù)管理，建立存貨臺(tái)賬，定期盤點(diǎn)存貨，確保賬實(shí)相符。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的存貨計(jì)價(jià)方法，對(duì)存貨進(jìn)行核算，確保存貨成本準(zhǔn)確。無(wú)形資產(chǎn)管理無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)工作需要，提出無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)《無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)的名稱、類別、用途等。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。3.采購(gòu)部門應(yīng)按照公司相關(guān)采購(gòu)規(guī)定，選擇合格的供應(yīng)商，確保所購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。無(wú)形資產(chǎn)驗(yàn)收1.無(wú)形資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.使用部門負(fù)責(zé)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的功能、性能等進(jìn)行測(cè)試，確保符合購(gòu)置要求。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的名稱、編號(hào)、入賬價(jià)值等進(jìn)行審核，并辦理相關(guān)入賬手續(xù)。無(wú)形資產(chǎn)入賬1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，填寫(xiě)《無(wú)形資產(chǎn)入賬登記表》，詳細(xì)記錄無(wú)形資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置時(shí)間、入賬價(jià)值等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)《無(wú)形資產(chǎn)入賬登記表》，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保無(wú)形資產(chǎn)準(zhǔn)確入賬。無(wú)形資產(chǎn)攤銷1.無(wú)形資產(chǎn)攤銷采用直線法進(jìn)行，攤銷年限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限，每月計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷，并進(jìn)行賬務(wù)處理。無(wú)形資產(chǎn)處置1.無(wú)形資產(chǎn)處置包括轉(zhuǎn)讓、出售、報(bào)廢等。2.各部門如需處置無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)《無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)狀況等。3.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理相關(guān)處置手續(xù)。4.無(wú)形資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)盤點(diǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年制定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員等。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》。盤點(diǎn)報(bào)告1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異原因及處理建議等。2.《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)監(jiān)督與檢查監(jiān)督部門公司設(shè)立專門的資產(chǎn)監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.資產(chǎn)使用、保管情況是否良好。3.資產(chǎn)清查、處置等工作是否規(guī)范。檢查方式1.定期檢查：資產(chǎn)監(jiān)督部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行檢查，檢查結(jié)果形成報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。2.不定期抽查：資產(chǎn)監(jiān)督部門不定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。責(zé)任追究責(zé)任界定1.因管理不善、違規(guī)操作等原因?qū)е沦Y產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)事實(shí)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保責(zé)任明確。追究方式1.批評(píng)教育：對(duì)責(zé)任較輕的責(zé)任人，給予批評(píng)教育，責(zé)令其改正錯(cuò)誤。2.經(jīng)濟(jì)處罰：對(duì)造成資產(chǎn)損失的責(zé)任人，根據(jù)損失程度給予