建設(shè)工程債管理制度一、總則（一）目的為加強公司建設(shè)工程債的管理，規(guī)范債務(wù)行為，防范債務(wù)風(fēng)險，保障公司合法權(quán)益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建設(shè)工程項目涉及的債務(wù)管理活動，包括但不限于工程款支付、材料設(shè)備采購欠款、勞務(wù)分包欠款等各類債務(wù)事項。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保債務(wù)管理活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險防控原則強化風(fēng)險意識，對建設(shè)工程債進行全過程風(fēng)險監(jiān)控和防控，避免債務(wù)風(fēng)險引發(fā)的經(jīng)濟損失和法律糾紛。3.誠信履約原則秉持誠實守信的經(jīng)營理念，嚴(yán)格履行合同約定的義務(wù)，按時足額支付各類款項，維護公司良好信譽。4.集中管理原則對建設(shè)工程債實行集中統(tǒng)一管理，明確管理職責(zé)和流程，提高管理效率和效果。二、債務(wù)管理職責(zé)分工（一）公司管理層1.總經(jīng)理全面負責(zé)公司建設(shè)工程債的管理工作，對重大債務(wù)事項進行決策。2.分管副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理建設(shè)工程債，負責(zé)組織制定債務(wù)管理制度和流程，協(xié)調(diào)解決債務(wù)管理中的重大問題。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)建設(shè)工程債務(wù)的核算與賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄債務(wù)發(fā)生、償還等情況。2.定期編制債務(wù)報表，為管理層提供債務(wù)信息和分析報告。3.按照合同約定和資金狀況，審核工程款支付申請，確保資金合理使用。4.參與債務(wù)風(fēng)險評估和防控工作，提出財務(wù)方面的建議和措施。（三）工程部門1.負責(zé)建設(shè)工程項目的實施和管理，對工程進度、質(zhì)量等負責(zé)。2.及時掌握工程進展情況，協(xié)調(diào)解決施工過程中的問題，避免因工程原因?qū)е聜鶆?wù)糾紛。3.參與合同談判和簽訂，審核合同中關(guān)于付款方式、結(jié)算條件等條款，確保合同條款有利于公司債務(wù)管理。4.配合財務(wù)部門進行工程款支付審核，提供工程進度、質(zhì)量等相關(guān)證明材料。（四）法務(wù)部門1.負責(zé)審查建設(shè)工程合同及相關(guān)法律文件，確保合同合法有效，防范法律風(fēng)險。2.參與債務(wù)糾紛的處理，提供法律支持和建議，維護公司合法權(quán)益。3.開展法律培訓(xùn)和宣傳，提高公司員工的法律意識和風(fēng)險防范能力。（五）采購部門1.負責(zé)建設(shè)工程所需材料設(shè)備的采購工作，確保采購合同的履行。2.與供應(yīng)商協(xié)商付款方式和期限，爭取有利的付款條件，降低采購成本。3.及時處理采購過程中的欠款問題，避免因采購原因?qū)е聜鶆?wù)增加。三、債務(wù)預(yù)算與計劃（一）債務(wù)預(yù)算編制1.每年末，各相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)下一年度建設(shè)工程項目計劃，結(jié)合合同約定和預(yù)計資金需求，編制本部門的建設(shè)工程債務(wù)預(yù)算。2.財務(wù)部門負責(zé)匯總各部門的債務(wù)預(yù)算，編制公司年度建設(shè)工程債務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審核。3.經(jīng)公司管理層審核通過后的年度建設(shè)工程債務(wù)預(yù)算，作為公司債務(wù)管理的重要依據(jù)。（二）債務(wù)計劃制定1.根據(jù)年度建設(shè)工程債務(wù)預(yù)算，財務(wù)部門應(yīng)制定季度和月度債務(wù)計劃，明確各階段的債務(wù)償還金額、時間節(jié)點等。2.債務(wù)計劃應(yīng)與公司資金預(yù)算相匹配，確保公司有足夠的資金償還債務(wù)。3.各部門應(yīng)按照債務(wù)計劃執(zhí)行，如有特殊情況需要調(diào)整債務(wù)計劃，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、債務(wù)合同管理（一）合同簽訂1.建設(shè)工程相關(guān)合同的簽訂應(yīng)遵循公司合同管理制度，確保合同條款合法、明確、嚴(yán)謹(jǐn)。2.合同中應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，特別是關(guān)于付款方式、結(jié)算條件、違約責(zé)任等條款，避免因合同漏洞導(dǎo)致債務(wù)糾紛。3.法務(wù)部門應(yīng)對合同進行審核，確保合同符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險。（二）合同執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的順利執(zhí)行。2.在合同執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)對方存在違約行為，應(yīng)及時采取措施，要求對方承擔(dān)違約責(zé)任，維護公司合法權(quán)益。3.工程部門應(yīng)定期對合同執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保工程進度和質(zhì)量不受影響。（三）合同變更與解除1.如因客觀原因需要變更或解除合同，應(yīng)按照合同約定的程序進行，并及時通知對方。2.合同變更或解除后，應(yīng)重新簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，避免債務(wù)糾紛。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同變更或解除情況，及時調(diào)整債務(wù)核算和賬務(wù)處理。五、工程款支付管理（一）支付申請1.施工單位應(yīng)按照合同約定，在完成相應(yīng)工程進度后，向工程部門提交工程款支付申請。2.工程款支付申請應(yīng)包括工程進度報告、質(zhì)量驗收證明、付款明細等相關(guān)資料。3.工程部門應(yīng)對施工單位提交的工程款支付申請進行審核，核實工程進度和質(zhì)量情況，簽署審核意見后提交財務(wù)部門。（二）支付審核1.財務(wù)部門收到工程部門提交的工程款支付申請后，應(yīng)按照合同約定和資金狀況進行審核。2.審核內(nèi)容包括付款金額、付款時間、付款方式等是否符合合同約定，以及公司資金是否充足等。3.如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)部門應(yīng)及時與工程部門溝通，要求施工單位補充或修改相關(guān)資料，確保支付申請準(zhǔn)確無誤。（三）支付審批1.經(jīng)財務(wù)部門審核通過的工程款支付申請，應(yīng)按照公司審批流程提交公司管理層審批。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)公司資金狀況、工程進度等因素進行審批，確保工程款支付合理合規(guī)。3.審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)按照審批意見及時安排資金支付。六、債務(wù)風(fēng)險評估與防控（一）風(fēng)險評估1.定期對建設(shè)工程債進行風(fēng)險評估，識別潛在的債務(wù)風(fēng)險因素。2.風(fēng)險評估內(nèi)容包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、還款能力、信用狀況等方面。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，編制風(fēng)險評估報告，提交公司管理層。（二）風(fēng)險防控措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，降低債務(wù)風(fēng)險。2.對于高風(fēng)險債務(wù)，應(yīng)采取重點監(jiān)控、提前預(yù)警等措施，及時采取應(yīng)對措施。3.加強與債權(quán)人的溝通與協(xié)商，爭取有利的還款條件和期限，緩解還款壓力。4.優(yōu)化公司資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，確保公司有足夠的資金償還債務(wù)。七、債務(wù)信息管理（一）信息收集1.各部門應(yīng)及時收集與建設(shè)工程債相關(guān)的信息，包括合同簽訂、執(zhí)行、付款、欠款等情況。2.財務(wù)部門應(yīng)建立建設(shè)工程債信息臺賬，對債務(wù)信息進行詳細記錄和管理。（二）信息報告1.定期向公司管理層報告建設(shè)工程債的信息，包括債務(wù)余額、還款情況、風(fēng)險狀況等。2.如發(fā)生重大債務(wù)事項或風(fēng)險事件，應(yīng)及時向公司管理層報告，并提出應(yīng)對建議。（三）信息共享1.建立建設(shè)工程債信息共享機制，各部門之間應(yīng)及時共享相關(guān)信息，確保信息暢通。2.通過信息共享，提高各部門之間的協(xié)作效率，共同做好建設(shè)工程債的管理工作。八、債務(wù)糾紛處理（一）糾紛預(yù)警1.加強對建設(shè)工程債的日常監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在的債務(wù)糾紛風(fēng)險。2.如發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)債務(wù)糾紛的跡象，應(yīng)及時向公司管理層報告，并采取相應(yīng)的預(yù)防措施。（二）糾紛處理1.如發(fā)生債務(wù)糾紛，應(yīng)及時成立糾紛處理小組，負責(zé)糾紛的調(diào)查、協(xié)商和處理工作。2.糾紛處理小組應(yīng)包括工程、財務(wù)、法務(wù)等相關(guān)部門人員，根據(jù)糾紛情況制定處理方案。3.在糾紛處理過程中，應(yīng)遵循合法、合理、公平的原則，積極與對方協(xié)商解決問題，維護公司合法權(quán)益。（三）糾紛記錄與總結(jié)1.對債務(wù)糾紛的處理過程和結(jié)果進行詳細記錄，建立糾紛檔案。2.定期對債務(wù)糾紛進行總結(jié)分析，查找原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，完善公司債務(wù)管理制度和流程。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對建設(shè)工程債的管理情況進行監(jiān)督檢查，確保制度執(zhí)行到位。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、合同管理情況、工程款支付情況、風(fēng)險防控情況等方面。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評價1.建立建設(shè)工程債管理考核評價機制，對