掛靠公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)掛靠公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，保障公司及掛靠方的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本掛靠公司及其所屬各部門、各掛靠項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)信息全面、準(zhǔn)確。4.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為決策提供及時(shí)有效的支持。5.效益性原則：在保證財(cái)務(wù)合規(guī)的前提下，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作。2.制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程。3.負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全與有效使用。4.參與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，合理稅務(wù)籌劃。6.對(duì)掛靠項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理，審核相關(guān)財(cái)務(wù)收支。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：具備豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，負(fù)責(zé)全面財(cái)務(wù)管理工作。2.會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理等工作。3.出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。（三）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門工作，制定工作計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行。建立健全財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)工作合規(guī)運(yùn)行。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)支持。審核重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司利益。2.會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與報(bào)送。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。保管會(huì)計(jì)檔案，確保檔案安全完整。3.出納人員崗位職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好相關(guān)財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）會(huì)計(jì)核算原則1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.遵循借貸記賬法，確保賬務(wù)平衡。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（三）賬務(wù)處理流程1.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，相關(guān)人員及時(shí)取得或填制原始憑證。2.會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后編制記賬憑證。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。4.定期進(jìn)行結(jié)賬，核對(duì)賬目，確保賬賬相符。5.期末根據(jù)賬簿記錄編制財(cái)務(wù)報(bào)表。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.每月按時(shí)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)送公司管理層及相關(guān)部門。3.按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.每年末各部門編制下一年度資金預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)部門匯總審核各部門預(yù)算，形成公司年度資金預(yù)算草案。3.公司管理層審議通過(guò)年度資金預(yù)算，并分解至各季度、月度執(zhí)行。4.定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時(shí)調(diào)整預(yù)算偏差。（二）資金收入管理1.掛靠項(xiàng)目收入由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)組織催收，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額到賬。2.收到款項(xiàng)后，出納人員及時(shí)開具收款收據(jù)，并登記入賬。3.會(huì)計(jì)人員根據(jù)收款情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入準(zhǔn)確記錄。（三）資金支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，所有資金支出必須經(jīng)過(guò)審批。2.支出申請(qǐng)部門填寫資金支出申請(qǐng)表，注明支出事由、金額、支付方式等。3.部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限依次審批。4.出納人員根據(jù)審批后的申請(qǐng)表辦理資金支付手續(xù)。5.對(duì)于大額資金支出，實(shí)行集體決策審批。（四）現(xiàn)金及銀行存款管理1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額。每日現(xiàn)金收支及時(shí)登記日記賬，做到日清月結(jié)。定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.銀行存款管理開設(shè)銀行賬戶，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。加強(qiáng)銀行賬戶安全管理，妥善保管銀行印鑒等重要物品。五、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）費(fèi)用報(bào)銷范圍1.與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。2.符合公司規(guī)定的其他費(fèi)用支出。（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)：根據(jù)不同地區(qū)、職級(jí)制定詳細(xì)的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：按照公司規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制比例進(jìn)行報(bào)銷，嚴(yán)格審批。3.辦公費(fèi)：根據(jù)實(shí)際需要，合理控制辦公費(fèi)用支出，實(shí)行定額管理。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，粘貼相關(guān)原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性。3.財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額準(zhǔn)確性。4.經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.財(cái)務(wù)人員按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定，按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。2.準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，及時(shí)繳納稅款，確保不發(fā)生稅務(wù)逾期申報(bào)和繳納情況。3.定期對(duì)稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資金使用等情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部審計(jì)1.定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供相關(guān)資料和信息。3.根據(jù)審計(jì)意見，及時(shí)進(jìn)行整改，完善財(cái)務(wù)管理工作。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)審批文件等各類財(cái)務(wù)檔案。（二）檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員在會(huì)計(jì)年度終了后，及時(shí)整理財(cái)務(wù)檔案。2.按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。3.定期將整理好的檔案移交公司檔案室歸檔保管。（三）檔案查閱與借閱1.因工作