出入庫報廢管理制度一、總則（一）目的為加強公司物資出入庫及報廢管理，規(guī)范物資流轉(zhuǎn)流程，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，合理控制成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有物資的出入庫及報廢管理，包括原材料、半成品、成品、辦公用品、固定資產(chǎn)等。（三）基本原則1.準確性原則：出入庫數(shù)據(jù)應(yīng)準確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：物資出入庫及報廢處理應(yīng)及時進行，避免積壓或延誤。3.安全性原則：保障物資在流轉(zhuǎn)過程中的安全，防止損壞、丟失等情況發(fā)生。4.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。二、出入庫管理（一）入庫管理1.采購物資入庫采購部門在物資到貨前，應(yīng)提前通知倉庫做好收貨準備。物資到貨時，倉庫管理人員應(yīng)依據(jù)采購訂單、送貨單等對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進行仔細核對。核對無誤后，倉庫管理人員在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)詳細記錄物資的相關(guān)信息，包括日期、供應(yīng)商、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、批次等。對于驗收不合格的物資，倉庫管理人員應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，嚴禁不合格物資入庫。2.生產(chǎn)物資入庫生產(chǎn)部門完成生產(chǎn)任務(wù)后，應(yīng)及時將合格的半成品、成品辦理入庫手續(xù)。入庫時，生產(chǎn)部門需填寫入庫單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、生產(chǎn)批次等信息，并經(jīng)質(zhì)量檢驗部門檢驗合格簽字確認。倉庫管理人員根據(jù)入庫單對物資進行清點、核對，無誤后辦理入庫手續(xù)，將物資存放于指定位置。3.其他物資入庫對于公司內(nèi)部調(diào)撥、捐贈、盤盈等其他來源的物資，相關(guān)部門應(yīng)填寫入庫單，詳細說明物資來源、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審核簽字后辦理入庫手續(xù)。（二）出庫管理1.生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領(lǐng)料單，注明所需物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單需經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人審核簽字后，交倉庫管理人員辦理領(lǐng)料手續(xù)。倉庫管理人員依據(jù)領(lǐng)料單進行物資發(fā)放，發(fā)放時應(yīng)核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等與領(lǐng)料單一致，并在領(lǐng)料單上簽字確認。對于貴重物資或限量領(lǐng)用的物資，倉庫管理人員應(yīng)嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行發(fā)放，并做好記錄。2.銷售發(fā)貨銷售部門根據(jù)銷售合同開具發(fā)貨單，注明客戶名稱、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息。發(fā)貨單需經(jīng)銷售部門負責(zé)人審核簽字后，交倉庫管理人員安排發(fā)貨。倉庫管理人員按照發(fā)貨單進行物資備貨、包裝、發(fā)運等工作，并在發(fā)貨單上簽字確認發(fā)貨情況。發(fā)貨完成后，及時將發(fā)貨信息反饋給銷售部門。3.其他出庫因辦公需要、設(shè)備維修、樣品贈送等原因需領(lǐng)用物資時，相關(guān)部門應(yīng)填寫出庫單，注明物資用途、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后交倉庫管理人員辦理出庫手續(xù)。倉庫管理人員按照出庫單進行物資發(fā)放，并做好記錄。（三）出入庫流程規(guī)范1.單據(jù)填寫規(guī)范出入庫單應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的格式，填寫內(nèi)容應(yīng)完整、準確、清晰，不得隨意涂改。單據(jù)上的各項信息應(yīng)與實際物資情況相符，包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、批次、日期、供應(yīng)商、客戶等。填寫人應(yīng)在單據(jù)上簽字確認，審核人應(yīng)認真審核單據(jù)內(nèi)容，并簽署審核意見。2.物資交接規(guī)范物資出入庫時，倉庫管理人員與相關(guān)部門人員應(yīng)進行當(dāng)面交接，確保物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等準確無誤。交接過程中，如發(fā)現(xiàn)物資存在問題，應(yīng)及時查明原因并記錄，雙方共同協(xié)商解決。交接完成后，雙方應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上簽字確認，明確責(zé)任。3.庫存盤點規(guī)范倉庫應(yīng)定期進行庫存盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。盤點前，倉庫管理人員應(yīng)做好各項準備工作，包括整理物資、核對賬目、準備盤點表等。盤點過程中，應(yīng)采用實地盤點的方法，對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行逐一核對。盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點報告，詳細記錄盤點情況，包括盤盈、盤虧數(shù)量及原因分析等。盤點報告經(jīng)倉庫負責(zé)人審核簽字后報財務(wù)部門。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行處理。盤盈的物資應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，盤虧的物資應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準后核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。三、報廢管理（一）報廢界定標準1.物資損壞無法修復(fù)：物資因使用年限過長、自然損耗、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞嚴重，無法通過維修恢復(fù)其使用功能。2.技術(shù)淘汰：由于技術(shù)進步，物資已被新型產(chǎn)品或技術(shù)所替代，繼續(xù)使用已無價值。3.質(zhì)量不合格且無法整改：物資經(jīng)檢驗不符合質(zhì)量標準，且無法通過返工、整改等措施使其達到合格要求。4.其他原因：如因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、產(chǎn)品停產(chǎn)等原因，導(dǎo)致相關(guān)物資不再使用且無轉(zhuǎn)讓價值。（二）報廢申請1.使用部門提出申請：物資使用部門在發(fā)現(xiàn)物資符合報廢條件時，應(yīng)填寫《物資報廢申請表》，詳細說明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、報廢原因等信息。2.部門負責(zé)人審核：使用部門負責(zé)人對報廢申請進行審核，確認情況屬實后簽字批準。3.相關(guān)部門會簽：涉及固定資產(chǎn)報廢的，需經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門會簽。資產(chǎn)管理部門審核物資的資產(chǎn)屬性及使用情況，財務(wù)部門審核物資的財務(wù)狀況及對成本的影響。4.提交審批：經(jīng)相關(guān)部門審核簽字后的《物資報廢申請表》提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）報廢鑒定1.成立鑒定小組：對于價值較高或情況復(fù)雜的報廢物資，公司應(yīng)成立由相關(guān)技術(shù)人員、質(zhì)量管理人員、財務(wù)人員等組成的鑒定小組，對報廢物資進行鑒定。2.鑒定內(nèi)容：鑒定小組對報廢物資的損壞程度、技術(shù)狀態(tài)、質(zhì)量情況、報廢原因等進行詳細檢查和分析，確定是否符合報廢條件。3.出具鑒定報告：鑒定小組根據(jù)鑒定結(jié)果出具《物資報廢鑒定報告》，明確物資是否報廢及報廢原因。鑒定報告作為物資報廢處理的重要依據(jù)。（四）報廢處理1.報廢物資存放：經(jīng)批準報廢的物資應(yīng)及時存放于公司指定的報廢物資存放區(qū)域，與正常物資分開保管，防止混淆。2.報廢物資處置方式報廢物資變賣：對于有一定價值的報廢物資，如廢舊金屬、塑料等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可通過招標、拍賣等方式進行變賣。變賣收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門。報廢物資捐贈：對于部分可用于公益事業(yè)的報廢物資，在符合相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定的前提下，可進行捐贈。捐贈時應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈物資的去向明確。報廢物資銷毀：對于無變賣價值且無法捐贈的報廢物資，如過期藥品、有毒有害物品等，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行銷毀處理。銷毀過程應(yīng)進行詳細記錄，包括銷毀時間、地點、物資名稱、數(shù)量、銷毀方式等，并由相關(guān)人員簽字確認。3.報廢物資賬務(wù)處理：財務(wù)部門根據(jù)批準的《物資報廢申請表》及相關(guān)證明文件，及時進行賬務(wù)處理，核銷相應(yīng)的資產(chǎn)和成本費用。四、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對物資出入庫及報廢管理情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、出入庫數(shù)據(jù)的準確性、報廢處理的合規(guī)性等。2.財務(wù)部門負責(zé)對物資出入庫及報廢的賬務(wù)處理進行監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確。3.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存物資進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并向上級報告。（二）考核機制1.建立物資出入庫及報廢管理考核制度，對相關(guān)部門和人員的工作進行考核評價。2.考核指標包括出入庫數(shù)據(jù)準確性、物資保管質(zhì)量、報廢處理及時性、制度執(zhí)行情況等。3.對于在物資出入庫及報廢管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，