出納財(cái)務(wù)章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納財(cái)務(wù)章的使用，確保公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.安全性原則確保出納財(cái)務(wù)章的存放、使用安全，防止印章被盜用、冒用等情況發(fā)生。2.規(guī)范性原則嚴(yán)格規(guī)定出納財(cái)務(wù)章的使用流程和審批權(quán)限，保證印章使用符合公司財(cái)務(wù)制度和法律法規(guī)要求。3.責(zé)任明確原則明確印章保管人、使用人的職責(zé)，對(duì)印章使用過(guò)程中的違規(guī)行為追究相應(yīng)責(zé)任。二、出納財(cái)務(wù)章的保管（一）保管人員1.出納財(cái)務(wù)章由公司出納專人負(fù)責(zé)保管。2.保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財(cái)務(wù)工作流程。（二）保管要求1.出納財(cái)務(wù)章應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜鑰匙由保管人員隨身攜帶，不得隨意交予他人。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置在安全可靠的位置，所在房間應(yīng)安裝防盜門窗和監(jiān)控設(shè)備。3.保管人員因請(qǐng)假、出差等原因暫時(shí)離崗時(shí)，應(yīng)將印章交由財(cái)務(wù)經(jīng)理或其指定的專人代管，并辦理交接手續(xù)。（三）交接規(guī)定1.保管人員離職或崗位變動(dòng)時(shí)，必須辦理印章交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在監(jiān)交人的監(jiān)督下，對(duì)印章的數(shù)量、完好情況等進(jìn)行詳細(xì)清點(diǎn)，并填寫《出納財(cái)務(wù)章交接清單》。2.《出納財(cái)務(wù)章交接清單》應(yīng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。交接清單應(yīng)包括印章名稱、交接日期、交接雙方姓名、監(jiān)交人姓名等內(nèi)容，并由交接雙方和監(jiān)交人簽字確認(rèn)。三、出納財(cái)務(wù)章的使用（一）使用范圍1.用于辦理公司日常資金收付業(yè)務(wù)，如支票、匯票、電匯憑證等的蓋章。2.經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的其他財(cái)務(wù)相關(guān)文件、報(bào)表等的蓋章。（二）使用流程1.填寫用印申請(qǐng)單因業(yè)務(wù)需要使用出納財(cái)務(wù)章時(shí)，使用人應(yīng)填寫《出納財(cái)務(wù)章用印申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明用印事項(xiàng)、金額、用途、用印日期等內(nèi)容。用印申請(qǐng)單應(yīng)由使用人所在部門負(fù)責(zé)人簽字審批，涉及資金支出的，還需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字審批。2.印章保管人審核印章保管人收到用印申請(qǐng)單后，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)單內(nèi)容進(jìn)行審核，確保用印事項(xiàng)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。審核無(wú)誤后，在申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，并注明用印時(shí)間。3.用印蓋章印章保管人根據(jù)審核通過(guò)的用印申請(qǐng)單，在用印文件或票據(jù)上加蓋出納財(cái)務(wù)章。蓋章時(shí)應(yīng)確保印章清晰、端正，不得模糊、歪斜。4.登記備案印章保管人在用印后，應(yīng)及時(shí)在《出納財(cái)務(wù)章使用登記簿》上進(jìn)行登記，記錄用印日期、用印事項(xiàng)、金額、用途、使用人等信息。《出納財(cái)務(wù)章使用登記簿》應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和歸檔，以備查閱。（三）特殊情況處理1.如遇緊急資金支付業(yè)務(wù)，無(wú)法提前填寫用印申請(qǐng)單的，使用人應(yīng)電話請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理同意后，先行辦理業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)辦理完畢后的一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦用印申請(qǐng)單和審批手續(xù)。2.因業(yè)務(wù)需要攜帶出納財(cái)務(wù)章外出的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由兩人以上共同攜帶。外出期間，印章應(yīng)妥善保管，使用完畢后及時(shí)交回公司。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)出納財(cái)務(wù)章的保管和使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印章保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月對(duì)出納財(cái)務(wù)章的保管和使用情況進(jìn)行自查，確保印章管理工作符合制度要求。自查內(nèi)容包括印章保管情況、用印申請(qǐng)單審批情況、《出納財(cái)務(wù)章使用登記簿》登記情況等。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定保管或使用出納財(cái)務(wù)章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，給予罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。3.因保管或使用不當(dāng)導(dǎo)致公司資金損失的，保管人員和相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。五、附則（一）制度解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）制度修訂本制度將根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、公司業(yè)務(wù)發(fā)展和實(shí)際執(zhí)行情況