借款逾期管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司借款管理，規(guī)范借款行為，防范借款逾期風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要向公司借款的相關(guān)管理。3.基本原則計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際需要，提前做好預(yù)算和計(jì)劃安排。?？顚Ｓ迷瓌t：借款必須用于申請(qǐng)時(shí)所明確的用途，不得挪作他用。及時(shí)清欠原則：借款人應(yīng)按照規(guī)定的期限及時(shí)歸還借款，避免逾期。二、借款申請(qǐng)與審批1.借款申請(qǐng)流程借款人填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息。將《借款申請(qǐng)表》提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審查，并簽署意見(jiàn)。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，《借款申請(qǐng)表》依次提交至財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核借款金額的合理性及資金來(lái)源等，總經(jīng)理根據(jù)公司整體情況進(jìn)行最終審批。2.審批權(quán)限借款金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。借款金額超過(guò)[X]元的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.特殊情況借款對(duì)于因突發(fā)事件等特殊情況急需借款的，可先電話向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)同意后先借款處理，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦完整的申請(qǐng)審批手續(xù)。三、借款額度與期限1.借款額度員工單次借款額度一般不得超過(guò)其當(dāng)月工資總額的[X]%。根據(jù)具體工作事項(xiàng)和實(shí)際需要，經(jīng)總經(jīng)理特批的除外。2.借款期限一般借款期限最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)工作日。對(duì)于因業(yè)務(wù)需要等特殊情況確需延長(zhǎng)借款期限的，需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可延長(zhǎng)。用于差旅費(fèi)借款的，應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。用于購(gòu)買(mǎi)辦公用品等日常經(jīng)營(yíng)性借款的，應(yīng)在采購(gòu)?fù)瓿珊骩X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。四、借款使用與監(jiān)督1.借款使用借款人必須嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)時(shí)所注明的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)對(duì)借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)借款人擅自挪用借款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)責(zé)令其立即歸還借款，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.資金支付借款資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)支付流程進(jìn)行。對(duì)于符合支付條件的借款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)安排資金支付。涉及大額借款支付的（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、規(guī)范的支付方式，避免現(xiàn)金支付帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。五、逾期借款管理1.逾期界定借款到期未歸還且未辦理延期手續(xù)的，即視為逾期借款。2.逾期通知財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在借款到期前[X]個(gè)工作日向借款人發(fā)送《借款到期提醒通知》，提醒借款人按時(shí)歸還借款。對(duì)于逾期借款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在逾期后的[X]個(gè)工作日內(nèi)再次向借款人發(fā)送《逾期借款催款通知》，明確告知逾期情況及應(yīng)承擔(dān)的后果。3.逾期責(zé)任追究借款人承擔(dān)逾期借款的全部責(zé)任，包括但不限于按照公司規(guī)定支付逾期利息（逾期利息標(biāo)準(zhǔn)為[X]%/日）。對(duì)于逾期借款情節(jié)嚴(yán)重的，公司將視情況給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，如警告、記過(guò)、降職、辭退等。因逾期借款給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。公司將通過(guò)法律途徑追究借款人的賠償責(zé)任。4.逾期借款處理流程財(cái)務(wù)部門(mén)定期統(tǒng)計(jì)逾期借款情況，形成《逾期借款明細(xì)表》，提交至人力資源部門(mén)和相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。人力資源部門(mén)將逾期借款情況納入員工績(jī)效考核體系，作為考核員工工作表現(xiàn)和誠(chéng)信記錄的重要依據(jù)。相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)與逾期借款人進(jìn)行溝通，了解逾期原因，督促其盡快歸還借款。對(duì)于惡意拖欠逾期借款的員工，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)采取相應(yīng)的措施，如暫停其工作權(quán)限、限制其報(bào)銷費(fèi)用等，直至其歸還逾期借款。六、報(bào)銷還款與沖賬1.報(bào)銷還款借款人應(yīng)在借款事項(xiàng)完成后及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，并按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度進(jìn)行填寫(xiě)和粘貼。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到借款人的報(bào)銷憑證后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，辦理借款沖賬手續(xù)，多退少補(bǔ)。2.沖賬順序如有多項(xiàng)借款，報(bào)銷還款時(shí)應(yīng)按照借款時(shí)間先后順序依次沖賬。如借款人同時(shí)存在逾期借款和正常借款的情況，應(yīng)先歸還逾期借款，再?zèng)_減正常借款。七、財(cái)務(wù)核算與檔案管理1.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的借款人、借款金額、借款時(shí)間、還款時(shí)間、逾期情況等信息。每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)借款情況進(jìn)行核對(duì)和清理，確保借款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.檔案管理借款相關(guān)的申請(qǐng)審批文件、借款合同（如有）、催款通知、報(bào)銷憑證等資料應(yīng)作為重要檔案進(jìn)行妥善保管。檔案保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行，一般為[X]年。八、附則1.解釋權(quán)本制度由公司人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。2.修訂