扶貧局資金管理制度總則目的為加強扶貧局資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保扶貧資金安全、精準、高效地用于脫貧攻堅工作，特制定本制度。適用范圍本制度適用于扶貧局各類扶貧資金的管理和使用，包括中央、省、市、縣各級財政專項扶貧資金，社會捐贈資金以及其他用于扶貧項目的資金?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.精準使用原則：聚焦貧困地區(qū)和貧困人口，精準安排資金，提高資金使用的針對性和實效性。3.安全高效原則：保障資金安全，防止資金浪費和損失，提高資金使用效率和效益。4.公開透明原則：資金使用情況接受社會監(jiān)督，做到公開、公平、公正。資金預算管理預算編制1.各業(yè)務股室根據年度扶貧工作計劃和項目實施進度，提出資金需求，編制本股室年度資金預算草案。2.財務股負責對各業(yè)務股室提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合財政部門下達的資金規(guī)模，編制扶貧局年度資金預算方案。3.年度資金預算方案經局黨組會議審議通過后，報財政部門審批。預算執(zhí)行1.嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按規(guī)定程序報經批準。2.建立預算執(zhí)行跟蹤機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。預算調整1.因政策調整、項目變更、不可抗力等原因需要調整預算的，由相關業(yè)務股室提出書面申請，說明調整原因、調整金額及調整依據。2.財務股對申請進行審核，提出審核意見，報局領導審批。3.經批準的預算調整事項，應及時調整相關賬目，并報財政部門備案。資金審批與支付審批流程1.扶貧項目實施前，項目實施單位應編制項目資金預算，填寫《扶貧項目資金審批表》，并附項目實施方案、項目可行性研究報告等相關資料，報業(yè)務股室負責人審核。2.業(yè)務股室負責人對項目資金預算和相關資料進行審核，簽署審核意見后報分管領導審批。3.分管領導對項目進行審查，簽署審批意見后報主要領導審批。4.主要領導根據項目情況和資金安排，簽署最終審批意見。支付方式1.扶貧資金支付應嚴格按照國庫集中支付制度的有關規(guī)定執(zhí)行，原則上通過財政直接支付或財政授權支付方式進行。2.對于小額零星支出等符合現(xiàn)金支付條件的，可按照有關規(guī)定使用現(xiàn)金支付。支付審核1.財務股在辦理資金支付業(yè)務時，應嚴格審核支付憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，確保支付資金與審批內容一致。2.對不符合規(guī)定的支付申請，財務股有權拒絕支付，并及時向相關領導報告。資金使用管理項目資金管理1.項目實施單位應按照批準的項目實施方案組織實施項目，確保項目質量和進度。2.項目資金應?？顚Ｓ茫坏媒亓?、挪用、擠占。嚴禁將扶貧資金用于與脫貧攻堅無關的支出。3.建立項目資金臺賬，詳細記錄項目資金的收支情況，做到賬目清晰、核算準確。報賬管理1.項目實施單位應按照報賬制管理要求，及時收集、整理報賬資料，并向財務股申請報賬。2.報賬資料應包括項目實施計劃、項目資金預算、項目支出憑證、項目驗收報告等相關資料。3.財務股對報賬資料進行審核，審核無誤后按照規(guī)定辦理報賬手續(xù)。績效評價1.建立扶貧資金績效評價制度，對扶貧資金的使用效益進行評價。2.績效評價內容包括資金使用的合規(guī)性、效益性、精準性等方面。3.業(yè)務股室負責對本股室實施項目的績效目標完成情況進行自評，財務股負責對全局扶貧資金績效情況進行匯總分析和評價。4.績效評價結果作為下一年度扶貧資金分配和項目安排的重要依據。資金監(jiān)督檢查內部監(jiān)督1.建立健全內部監(jiān)督機制，定期對扶貧資金管理和使用情況進行檢查。2.財務股負責對資金支付、核算等財務管理情況進行監(jiān)督檢查，業(yè)務股室負責對項目實施和資金使用情況進行自查自糾。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行整改，并追究相關人員的責任。外部監(jiān)督1.主動接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關工作。2.定期向社會公開扶貧資金使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督。資金風險管理風險識別與評估1.建立扶貧資金風險識別和評估機制，對資金管理和使用過程中可能存在的風險進行識別和評估。2.風險識別和評估應涵蓋資金安全、合規(guī)性、效益性等方面。風險應對措施1.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.加強內部控制，規(guī)范資金管理流程，防范資金管理風險。3.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風險隱患。資金檔案管理檔案內容1.扶貧資金檔案應包括資金預算文件、項目審批文件、資金支付憑證、項目驗收報告、績效評價報告等相關資料。2.檔案資料應真實、完整、有效，能夠反映資金管理和使用的全過程。檔案整理與保管1.項目實施單位和財務股應按照檔案管理要求，及時對扶貧資金檔案進行整理和歸檔。2.檔案應妥善保管，確保檔案資料的安全和完整。檔案保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱或借閱扶貧資金檔案的，應填寫《檔案查閱（借閱）申請表》，經批準后方可查閱或借閱。2.查閱或借閱檔案時，應嚴格遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、損毀、丟失檔案資料。責任追究違規(guī)行為界定1.對違反本制度規(guī)定的行為，按照有關法律法規(guī)和黨紀政紀的規(guī)定進行責任追究。2.違規(guī)行為包括但不限于截留、挪用、擠占扶貧資金，虛報冒領項目資金，擅自調整預算，資金使用效益低下等。責任追究方式1.對違規(guī)行為較輕的，給予批評教育、責令整改等處理；對違規(guī)行為較重的，給予警告、記過、記大過等行政處分；對違規(guī)行為嚴重的，給予降級、撤職、開除等行政處分，并依法追究法律責任。2.對因違規(guī)行為