建設(shè)付款流程管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司付款流程的規(guī)范化管理，確保公司資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及款項(xiàng)支付的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于采購(gòu)付款、費(fèi)用報(bào)銷、工程款項(xiàng)支付、勞務(wù)報(bào)酬支付等。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括收款人名稱、賬號(hào)、金額、用途等。3.及時(shí)性原則：在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成付款審批和支付操作，避免逾期付款給公司帶來(lái)不良影響。4.審批流程完善原則：嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，確保每一筆付款都經(jīng)過(guò)必要的審核環(huán)節(jié)，防止不合理或未經(jīng)授權(quán)的付款。5.監(jiān)督與控制原則：建立有效的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)付款流程進(jìn)行全程監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。二、付款申請(qǐng)（一）申請(qǐng)主體1.采購(gòu)業(yè)務(wù)由采購(gòu)部門相關(guān)人員根據(jù)采購(gòu)合同及到貨驗(yàn)收情況提出付款申請(qǐng)。2.費(fèi)用報(bào)銷由費(fèi)用發(fā)生部門的經(jīng)辦人按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度填寫(xiě)報(bào)銷單并提出付款申請(qǐng)。3.工程款項(xiàng)支付由工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度及合同約定提交付款申請(qǐng)。4.勞務(wù)報(bào)酬支付由人力資源部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)考勤記錄、勞務(wù)合同等提出付款申請(qǐng)。（二）申請(qǐng)內(nèi)容付款申請(qǐng)應(yīng)包含以下詳細(xì)信息：1.付款事由：清晰說(shuō)明付款的原因，如采購(gòu)某批貨物、支付某項(xiàng)服務(wù)費(fèi)用、報(bào)銷差旅費(fèi)等。2.收款人信息：包括收款人姓名、單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等準(zhǔn)確信息。3.付款金額：明確具體的付款金額，大小寫(xiě)必須一致。4.付款依據(jù)：附上相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審批文件等證明材料。5.預(yù)計(jì)付款日期：根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況合理預(yù)估付款日期。（三）申請(qǐng)?zhí)峤桓犊钌暾?qǐng)人應(yīng)將填寫(xiě)完整并附帶相關(guān)證明材料的付款申請(qǐng)?zhí)峤恢帘静块T負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核。三、付款審批（一）部門負(fù)責(zé)人審核1.部門負(fù)責(zé)人收到付款申請(qǐng)后，應(yīng)仔細(xì)審查付款事由是否真實(shí)合理，金額是否準(zhǔn)確，相關(guān)證明材料是否齊全。2.對(duì)于采購(gòu)業(yè)務(wù)，需確認(rèn)采購(gòu)物品或服務(wù)是否已實(shí)際收到且符合合同要求；對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷，要審核費(fèi)用是否符合公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定。3.如審核通過(guò)，部門負(fù)責(zé)人在付款申請(qǐng)上簽署意見(jiàn)并簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與付款申請(qǐng)人溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息，待完善后重新提交審核。（二）財(cái)務(wù)部門審核1.財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的付款申請(qǐng)及相關(guān)材料后，進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。2.財(cái)務(wù)審核主要關(guān)注付款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)，資金是否充足，發(fā)票是否合規(guī)，付款方式是否符合公司規(guī)定等。3.對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知付款申請(qǐng)人說(shuō)明原因，并要求其進(jìn)行調(diào)整或補(bǔ)充必要的資料。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，在付款申請(qǐng)上加蓋財(cái)務(wù)審核章，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（三）高層領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，不同金額的付款申請(qǐng)需提交相應(yīng)層級(jí)的高層領(lǐng)導(dǎo)審批。2.一般情況下，小額付款申請(qǐng)（如規(guī)定金額以下）由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；較大金額的付款申請(qǐng)需經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。3.高層領(lǐng)導(dǎo)在審批付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)綜合考慮公司整體資金狀況、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險(xiǎn)因素等，做出審慎的決策。4.審批通過(guò)后，高層領(lǐng)導(dǎo)在付款申請(qǐng)上簽字確認(rèn)。四、付款執(zhí)行（一）付款方式選擇1.公司可采用的付款方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。2.具體付款方式的選擇應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況、交易對(duì)方要求、資金安全等因素綜合確定。3.對(duì)于金額較大、安全性要求較高的付款業(yè)務(wù)，優(yōu)先采用電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式；對(duì)于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的小額款項(xiàng)，可采用現(xiàn)金支付。（二）付款操作1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)，按照確定的付款方式進(jìn)行付款操作。2.在進(jìn)行支票支付時(shí)，應(yīng)確保支票填寫(xiě)規(guī)范、準(zhǔn)確，加蓋預(yù)留銀行印鑒清晰無(wú)誤；進(jìn)行電匯或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬時(shí)，要認(rèn)真核對(duì)收款人賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，確保資金準(zhǔn)確無(wú)誤地支付到指定賬戶。3.付款完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)在付款申請(qǐng)及相關(guān)憑證上加蓋“已付款”戳記，并登記付款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄付款日期、付款金額、付款方式、收款人等信息。（三）付款記錄與存檔1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保存付款相關(guān)的憑證、文件等資料，包括付款申請(qǐng)單、審批文件、發(fā)票、銀行回單等。2.建立完善的付款檔案管理制度，按照時(shí)間順序或業(yè)務(wù)類別對(duì)付款資料進(jìn)行分類整理、裝訂成冊(cè)，并進(jìn)行電子存檔，以便日后查閱和審計(jì)。五、特殊情況處理（一）預(yù)付款項(xiàng)1.因業(yè)務(wù)需要提前支付款項(xiàng)的，如采購(gòu)預(yù)付款、工程預(yù)付款等，付款申請(qǐng)人應(yīng)在申請(qǐng)中詳細(xì)說(shuō)明預(yù)付款的原因、金額、預(yù)計(jì)到貨或完成時(shí)間等，并附上相關(guān)合同或協(xié)議。2.預(yù)付款項(xiàng)的審批流程與正常付款審批流程相同，但需特別關(guān)注預(yù)付款的風(fēng)險(xiǎn)控制，確保預(yù)付款項(xiàng)的安全回收。3.對(duì)于長(zhǎng)期未結(jié)算的預(yù)付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行跟蹤和清理，及時(shí)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通，督促業(yè)務(wù)進(jìn)展，避免資金長(zhǎng)期占用。（二）緊急付款1.對(duì)于因突發(fā)事件或緊急業(yè)務(wù)需要立即付款的情況，付款申請(qǐng)人可先電話向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并在事后及時(shí)補(bǔ)辦付款申請(qǐng)手續(xù)。2.緊急付款申請(qǐng)應(yīng)注明緊急原因、預(yù)計(jì)付款金額、付款時(shí)間等信息，并附上必要的說(shuō)明材料。3.財(cái)務(wù)部門在接到緊急付款申請(qǐng)后，應(yīng)優(yōu)先進(jìn)行審核，并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示盡快安排付款，確保業(yè)務(wù)不受影響。（三）付款變更1.在付款申請(qǐng)?zhí)峤缓笾粮犊钔瓿汕?，如因特殊原因需要變更付款信息，如變更收款人、付款金額、付款方式等，付款申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)向原審批領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并重新提交付款申請(qǐng)變更單。2.付款申請(qǐng)變更單應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明變更的原因及內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。3.變更后的付款申請(qǐng)需按照原審批流程進(jìn)行重新審核和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行付款操作。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)付款流程進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查付款審批的合規(guī)性、付款操作的準(zhǔn)確性、資金使用的合理性等。2.審計(jì)人員通過(guò)查閱付款申請(qǐng)、審批文件、付款憑證等資料，與相關(guān)人員進(jìn)行訪談，實(shí)地核實(shí)業(yè)務(wù)情況等方式，對(duì)付款流程進(jìn)行全面審計(jì)。3.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門在日常工作中負(fù)責(zé)對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，確保付款操作符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。2.定期對(duì)付款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和分析，檢查付款記錄的完整性和準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。3.加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本付款流程管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)未經(jīng)授權(quán)擅自付款、虛報(bào)付款信息、故意拖延付款審批等違規(guī)行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，包括責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、解除勞動(dòng)合同等。3.因違規(guī)付款給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七