盧森堡貨幣管理制度總則一、目的本制度旨在規(guī)范盧森堡公司的貨幣管理活動(dòng)，確保貨幣資金的安全、合理使用和有效監(jiān)控，維護(hù)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定和正常運(yùn)營。二、適用范圍本制度適用于盧森堡公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在貨幣管理方面的所有活動(dòng)，包括現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、外匯管理、資金結(jié)算等。三、管理原則1.合法性原則：貨幣管理活動(dòng)必須遵守盧森堡國家的法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保合規(guī)經(jīng)營。2.安全性原則：采取有效措施保障貨幣資金的安全，防止被盜、被挪用、被詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理安排貨幣資金，提高資金使用效率，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.集中管理原則：實(shí)行貨幣資金的集中管理，統(tǒng)一調(diào)配和使用，避免資金分散和浪費(fèi)。四、管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.公司財(cái)務(wù)部門是貨幣管理的主管部門，負(fù)責(zé)制定貨幣管理制度、組織實(shí)施貨幣管理工作、監(jiān)督貨幣資金的使用情況等。2.各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專人負(fù)責(zé)本部門、本機(jī)構(gòu)的貨幣管理工作，配合財(cái)務(wù)部門做好貨幣資金的收付、核算等工作。3.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)貨幣管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見?，F(xiàn)金管理一、現(xiàn)金收支范圍1.公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000盧森堡法郎）；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.除上述規(guī)定外，公司的貨幣收支應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、現(xiàn)金庫存限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金開支需要，合理確定現(xiàn)金庫存限額，一般不超過3個(gè)工作日的日常零星開支所需現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。三、現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)審批制度，由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金收付憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，由出納人員辦理收付手續(xù)。2.出納人員應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金收付憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，確保憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。3.現(xiàn)金收付應(yīng)當(dāng)當(dāng)面點(diǎn)清，不得白條抵庫，不得挪用現(xiàn)金。4.出納人員應(yīng)當(dāng)每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。四、現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置現(xiàn)金保管室，配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施，確?，F(xiàn)金的安全。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得將現(xiàn)金隨身攜帶或存放在其他地方。3.現(xiàn)金保管人員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。銀行賬戶管理一、銀行賬戶的開立、變更與撤銷1.公司需要開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，由專人辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶的變更和撤銷，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，由專人辦理相關(guān)手續(xù)。3.公司不得擅自開立銀行賬戶，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。二、銀行賬戶的使用與管理1.公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照銀行賬戶的用途使用賬戶，不得將銀行賬戶用于非法活動(dòng)或其他未經(jīng)批準(zhǔn)的用途。2.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，確保銀行賬戶的余額和交易記錄準(zhǔn)確無誤。3.公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票或其他違規(guī)支票。4.公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理銀行賬戶的銷戶手續(xù)，將賬戶余額全部轉(zhuǎn)入其他賬戶或提現(xiàn)。三、銀行賬戶的對(duì)賬與清查1.公司應(yīng)當(dāng)定期與銀行對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次，確保銀行賬戶的余額和交易記錄一致。2.對(duì)賬工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，出納人員應(yīng)及時(shí)將銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清查，每年至少清查一次，確保銀行賬戶的安全和合規(guī)使用。清查工作由財(cái)務(wù)部門組織，審計(jì)部門參與。外匯管理一、外匯收支管理1.公司的外匯收支應(yīng)當(dāng)遵守盧森堡國家的外匯管理法規(guī)和相關(guān)政策，辦理外匯收支申報(bào)手續(xù)。2.公司可以在盧森堡國家規(guī)定的范圍內(nèi)保留外匯賬戶，用于外匯收支結(jié)算。3.公司的外匯收支應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的匯率進(jìn)行折算，確保外匯收支的準(zhǔn)確性。二、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理，制定外匯風(fēng)險(xiǎn)管理策略，合理安排外匯收支，降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。2.公司可以通過遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等金融工具進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整外匯風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確保公司的外匯安全。三、外匯資金結(jié)算1.公司的外匯資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，由專人辦理相關(guān)手續(xù)。2.外匯資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)使用合法的外匯結(jié)算憑證，確保外匯資金的安全和合規(guī)使用。3.公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理外匯資金的結(jié)算手續(xù)，避免外匯資金的滯留和損失。資金結(jié)算管理一、資金結(jié)算方式1.公司的資金結(jié)算方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票等。2.公司應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算需求和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇合適的結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的安全、快捷和準(zhǔn)確。二、資金結(jié)算流程1.資金結(jié)算流程包括申請(qǐng)、審核、審批、支付等環(huán)節(jié)。2.各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的資金結(jié)算流程辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算流程的監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金結(jié)算中的問題。三、資金結(jié)算憑證管理1.公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算憑證管理制度，規(guī)范資金結(jié)算憑證的填制、審核、傳遞和保管等工作。2.資金結(jié)算憑證應(yīng)包括支票、匯票、本票、電匯憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金