財務公務卡管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規(guī)范公務卡使用行為，提高公務支出透明度，防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務活動中的公務卡使用管理。（三）定義1.公務卡：是指公司為員工統(tǒng)一辦理的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。2.公務支出：是指公司員工在履行公務過程中所發(fā)生的差旅費、會議費、招待費、辦公用品購置等支出。二、公務卡的申請與辦理（一）申請條件公司正式員工，因工作需要經(jīng)常發(fā)生公務支出的，可申請辦理公務卡。（二）申請流程1.員工填寫《公務卡申請表》，詳細注明個人基本信息、聯(lián)系方式、申請理由等。2.將申請表提交所在部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)工作實際情況，對申請的必要性和合理性進行評估，并簽署意見。3.申請表經(jīng)部門負責人審核通過后，提交至財務部門。財務部門對申請人的信用狀況進行審查，符合條件的，報公司分管領導審批。4.公司分管領導審批通過后，由財務部門統(tǒng)一向發(fā)卡銀行申請辦理公務卡。（三）卡片領取與激活1.公務卡由財務部門統(tǒng)一領取后，發(fā)放給申請人。2.申請人收到公務卡后，應及時按照發(fā)卡銀行的要求進行卡片激活，并設置交易密碼。三、公務卡的使用（一）使用范圍1.差旅費：包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費等。2.會議費：包括會議場地租金、會議資料費、會議餐飲費等。3.招待費：包括接待客戶的餐飲費、住宿費、禮品費等。4.辦公用品購置：包括辦公文具、辦公設備、耗材等購置費用。5.其他公務支出：經(jīng)公司批準的其他與公務活動相關的支出。（二）使用原則1.嚴格按照規(guī)定的使用范圍使用公務卡，不得用于個人消費。2.公務卡消費應取得真實、合法、有效的發(fā)票及相關憑證，并在規(guī)定的報銷期限內(nèi)報銷。3.持卡人應妥善保管公務卡及密碼，不得將公務卡轉借他人使用。如因保管不善導致公務卡遺失、被盜或密碼泄露，持卡人應及時向發(fā)卡銀行掛失，并承擔相應的經(jīng)濟損失。（三）消費報銷流程1.持卡人在發(fā)生公務消費后，應及時取得發(fā)票及相關憑證，并在發(fā)票背面注明消費日期、消費內(nèi)容、消費金額、交易地點等信息。2.持卡人應在公務消費發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)，將發(fā)票及相關憑證整理好，填寫《公務卡消費報銷申請表》，并提交所在部門負責人審核。3.部門負責人應根據(jù)公務卡消費的真實性、合理性、合規(guī)性進行審核，審核通過后簽署意見，并將申請表及相關憑證提交至財務部門。4.財務部門對報銷申請進行審核，重點審核發(fā)票及相關憑證的真實性、合法性、完整性，以及公務卡消費是否符合本制度規(guī)定的使用范圍和標準。審核通過后，按照公司財務報銷流程進行報銷。5.財務部門將報銷款項直接支付到公務卡賬戶，沖抵持卡人的透支消費金額。四、公務卡的還款與結算（一）還款方式1.持卡人應在公務卡賬單規(guī)定的還款日前，及時足額償還透支款項。還款方式可選擇通過網(wǎng)上銀行、手機銀行、自助終端等渠道進行還款，也可在發(fā)卡銀行指定的營業(yè)網(wǎng)點進行現(xiàn)金還款或轉賬還款。2.如持卡人未能按時足額償還透支款項，導致產(chǎn)生利息、滯納金等費用的，由持卡人自行承擔。（二）結算方式1.財務部門在收到持卡人提交的公務卡消費報銷申請后，應在[X]個工作日內(nèi)完成審核，并將報銷款項支付到公務卡賬戶。2.對于因特殊原因無法通過公務卡結算的公務支出，持卡人應提前向財務部門提出書面申請，經(jīng)財務部門批準后，可采用其他結算方式進行支付。支付完成后，持卡人應及時將發(fā)票及相關憑證提交至財務部門進行報銷。五、公務卡的管理與監(jiān)督（一）卡片管理1.財務部門應建立公務卡臺賬，詳細記錄公務卡的申請、發(fā)放、使用、還款等情況。2.持卡人應妥善保管公務卡，如因工作調(diào)動、離職等原因不再使用公務卡的，應及時將公務卡交回財務部門，由財務部門統(tǒng)一辦理銷戶手續(xù)。（二）監(jiān)督檢查1.財務部門應定期對公務卡的使用情況進行檢查，重點檢查公務卡消費是否符合本制度規(guī)定的使用范圍和標準，是否存在違規(guī)套現(xiàn)、虛假報銷等行為。2.公司審計部門應定期對公務卡管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.對于違反本制度規(guī)定使用公務卡的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應的紀律處分，并責令持卡人退還違規(guī)套取的資金。涉嫌違法犯罪的，將依法移送司法機關處理。六、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。（二）修訂與補充