財(cái)務(wù)公務(wù)卡管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡使用行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中的公務(wù)卡使用管理。（三）定義1.公務(wù)卡：是指公司為員工統(tǒng)一辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。2.公務(wù)支出：是指公司員工在履行公務(wù)過程中所發(fā)生的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品購置等支出。二、公務(wù)卡的申請(qǐng)與辦理（一）申請(qǐng)條件公司正式員工，因工作需要經(jīng)常發(fā)生公務(wù)支出的，可申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。（二）申請(qǐng)流程1.員工填寫《公務(wù)卡申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明個(gè)人基本信息、聯(lián)系方式、申請(qǐng)理由等。2.將申請(qǐng)表提交所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對(duì)申請(qǐng)的必要性和合理性進(jìn)行評(píng)估，并簽署意見。3.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)人的信用狀況進(jìn)行審查，符合條件的，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一向發(fā)卡銀行申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。（三）卡片領(lǐng)取與激活1.公務(wù)卡由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)取后，發(fā)放給申請(qǐng)人。2.申請(qǐng)人收到公務(wù)卡后，應(yīng)及時(shí)按照發(fā)卡銀行的要求進(jìn)行卡片激活，并設(shè)置交易密碼。三、公務(wù)卡的使用（一）使用范圍1.差旅費(fèi)：包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。2.會(huì)議費(fèi)：包括會(huì)議場(chǎng)地租金、會(huì)議資料費(fèi)、會(huì)議餐飲費(fèi)等。3.招待費(fèi)：包括接待客戶的餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品費(fèi)等。4.辦公用品購置：包括辦公文具、辦公設(shè)備、耗材等購置費(fèi)用。5.其他公務(wù)支出：經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他與公務(wù)活動(dòng)相關(guān)的支出。（二）使用原則1.嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用公務(wù)卡，不得用于個(gè)人消費(fèi)。2.公務(wù)卡消費(fèi)應(yīng)取得真實(shí)、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，并在規(guī)定的報(bào)銷期限內(nèi)報(bào)銷。3.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。如因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡遺失、被盜或密碼泄露，持卡人應(yīng)及時(shí)向發(fā)卡銀行掛失，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。（三）消費(fèi)報(bào)銷流程1.持卡人在發(fā)生公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票及相關(guān)憑證，并在發(fā)票背面注明消費(fèi)日期、消費(fèi)內(nèi)容、消費(fèi)金額、交易地點(diǎn)等信息。2.持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將發(fā)票及相關(guān)憑證整理好，填寫《公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表》，并提交所在部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公務(wù)卡消費(fèi)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過后簽署意見，并將申請(qǐng)表及相關(guān)憑證提交至財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票及相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及公務(wù)卡消費(fèi)是否符合本制度規(guī)定的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)。審核通過后，按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。5.財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷款項(xiàng)直接支付到公務(wù)卡賬戶，沖抵持卡人的透支消費(fèi)金額。四、公務(wù)卡的還款與結(jié)算（一）還款方式1.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡賬單規(guī)定的還款日前，及時(shí)足額償還透支款項(xiàng)。還款方式可選擇通過網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助終端等渠道進(jìn)行還款，也可在發(fā)卡銀行指定的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)金還款或轉(zhuǎn)賬還款。2.如持卡人未能按時(shí)足額償還透支款項(xiàng)，導(dǎo)致產(chǎn)生利息、滯納金等費(fèi)用的，由持卡人自行承擔(dān)。（二）結(jié)算方式1.財(cái)務(wù)部門在收到持卡人提交的公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并將報(bào)銷款項(xiàng)支付到公務(wù)卡賬戶。2.對(duì)于因特殊原因無法通過公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出，持卡人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后，可采用其他結(jié)算方式進(jìn)行支付。支付完成后，持卡人應(yīng)及時(shí)將發(fā)票及相關(guān)憑證提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。五、公務(wù)卡的管理與監(jiān)督（一）卡片管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立公務(wù)卡臺(tái)賬，詳細(xì)記錄公務(wù)卡的申請(qǐng)、發(fā)放、使用、還款等情況。2.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，如因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再使用公務(wù)卡的，應(yīng)及時(shí)將公務(wù)卡交回財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理銷戶手續(xù)。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查公務(wù)卡消費(fèi)是否符合本制度規(guī)定的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)，是否存在違規(guī)套現(xiàn)、虛假報(bào)銷等行為。2.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.對(duì)于違反本制度規(guī)定使用公務(wù)卡的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，并責(zé)令持卡人退還違規(guī)套取的資金。涉嫌違法犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與補(bǔ)充