酒店備用金管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)酒店備用金的管理，規(guī)范備用金的使用流程，確保備用金的安全與合理使用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門涉及備用金使用的相關(guān)人員。3.定義備用金是指酒店為滿足日常經(jīng)營活動(dòng)中臨時(shí)性、小額資金支付需求而預(yù)先儲(chǔ)備的現(xiàn)金。二、備用金的核定與領(lǐng)用1.備用金的核定原則根據(jù)酒店各部門的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需求，合理核定備用金金額。確保備用金既能滿足日常工作的資金周轉(zhuǎn)，又不會(huì)造成資金閑置浪費(fèi)。2.備用金的申請(qǐng)流程各部門如需領(lǐng)用備用金，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人填寫《備用金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明申請(qǐng)備用金的用途、金額及預(yù)計(jì)使用期限。將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門的業(yè)務(wù)情況、歷史備用金使用記錄等進(jìn)行綜合評(píng)估，確定是否批準(zhǔn)申請(qǐng)及批準(zhǔn)的備用金金額。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，申請(qǐng)表報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可辦理備用金的領(lǐng)用手續(xù)。3.備用金的領(lǐng)用方式備用金采用現(xiàn)金形式領(lǐng)用。領(lǐng)用人需在《備用金領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)，注明領(lǐng)用日期、金額、用途等信息。財(cái)務(wù)部門按照審批后的金額支付現(xiàn)金給出納，由出納將備用金交付領(lǐng)用人。三、備用金的使用1.使用范圍酒店日常經(jīng)營活動(dòng)中臨時(shí)性的小額費(fèi)用支出，如辦公用品采購、零星維修費(fèi)用、員工市內(nèi)差旅費(fèi)等。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特殊臨時(shí)性支出。2.使用原則備用金必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。各項(xiàng)支出應(yīng)符合酒店的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，取得合法有效的票據(jù)。嚴(yán)格控制備用金的使用額度，避免超支。如因特殊情況需要超支，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)追加備用金或說明原因并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.報(bào)銷流程備用金使用后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)票據(jù)，按照酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)提交至部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性及合規(guī)性，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性以及費(fèi)用是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等。如審核通過，在報(bào)銷單上簽字并注明實(shí)報(bào)金額，提交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行復(fù)核，如無異議，簽字后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷金額支付現(xiàn)金或沖減備用金，并在《備用金領(lǐng)用登記表》上記錄報(bào)銷情況。四、備用金的保管1.保管責(zé)任備用金由專人負(fù)責(zé)保管，原則上由各部門指定的備用金領(lǐng)用人負(fù)責(zé)保管。領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管備用金，確保資金安全，不得遺失、被盜或挪用。2.保管方式備用金應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜或?qū)ｉT的保管箱。領(lǐng)用人應(yīng)設(shè)置備用金收支臺(tái)賬，詳細(xì)記錄備用金的收入、支出及結(jié)余情況，做到日清月結(jié)。3.定期盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每月一次。盤點(diǎn)時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)在場，共同核對(duì)備用金的實(shí)際金額與臺(tái)賬記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。如因正常業(yè)務(wù)支出導(dǎo)致備用金短款，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充備用金，并說明情況。如因保管不善導(dǎo)致備用金被盜、遺失或挪用，領(lǐng)用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)采取措施，如報(bào)警、調(diào)查等，并根據(jù)情況追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、備用金的歸還與續(xù)借1.歸還規(guī)定備用金使用期限屆滿或備用金使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部門。領(lǐng)用人應(yīng)填寫《備用金歸還登記表》，注明歸還日期、金額等信息。財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤后，在登記表上簽字確認(rèn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。2.續(xù)借流程如因工作需要，領(lǐng)用人在備用金使用期限屆滿后仍需繼續(xù)使用備用金，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交《備用金續(xù)借申請(qǐng)表》，說明續(xù)借原因、金額及預(yù)計(jì)使用期限。財(cái)務(wù)部門審核續(xù)借申請(qǐng)，如同意續(xù)借，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理備用金續(xù)借手續(xù)，領(lǐng)用人在《備用金領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)續(xù)借金額及期限。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督酒店內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)備用金的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括備用金的申請(qǐng)、領(lǐng)用、使用、保管、歸還等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定，是否存在違規(guī)使用、挪用等情況。2.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)備用金的日常管理進(jìn)行監(jiān)督，定期檢查備用金的收支情況、臺(tái)賬記錄以及盤點(diǎn)情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)督促相關(guān)人員進(jìn)行整改。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定使用備用金的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：對(duì)于輕微違規(guī)行為，如未按規(guī)定用途使用備用金、未及時(shí)報(bào)銷等，給予警告，并責(zé)令限期改正。對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，如挪用備用金、偽造報(bào)銷憑證等，除追回