碧桂園公司財務(wù)管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范碧桂園公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，實現(xiàn)公司價值最大化。（二）適用范圍本制度適用于碧桂園公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程。4.制衡性原則：確保財務(wù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。5.成本效益原則：合理控制財務(wù)成本，追求效益最大化。二、財務(wù)組織與職責(zé)（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)組織制定和完善公司財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。編制公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)計劃，提交董事會審議。組織財務(wù)核算工作，確保財務(wù)報表準(zhǔn)確及時編制。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全。參與公司重大投資、融資、并購等決策，提供財務(wù)分析和建議。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。2.會計職責(zé)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)各類財務(wù)報表的編制和報送。審核原始憑證，確保財務(wù)收支合規(guī)、準(zhǔn)確。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析。3.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和相關(guān)票據(jù)。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實相符。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制每年[具體時間]前，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃，編制本部門年度預(yù)算草案，提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度預(yù)算草案，報董事會審議批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財務(wù)部門審核后，報董事會審批。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算分解公司年度預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門、各季度和各月度。2.執(zhí)行監(jiān)控各部門負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的執(zhí)行，定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算考核1.考核指標(biāo)設(shè)定預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用控制率等考核指標(biāo)。2.考核方式每年末對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。四、資金管理（一）資金籌集1.籌資渠道包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.籌資決策根據(jù)公司資金需求和成本效益原則，制定籌資方案，報董事會審議批準(zhǔn)。（二）資金使用1.資金支付流程經(jīng)辦人填寫資金支付申請，附上相關(guān)審批文件和原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核。財務(wù)經(jīng)理審核?？偨?jīng)理審批。出納辦理支付。2.資金安全管理加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款等資金的安全管理，采取必要的防范措施。定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)和對賬，確保資金安全。（三）資金調(diào)度1.資金統(tǒng)籌財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，進(jìn)行資金統(tǒng)籌安排。2.內(nèi)部資金調(diào)劑對公司內(nèi)部各部門之間的資金余缺進(jìn)行調(diào)劑，提高資金使用效率。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金按照現(xiàn)金管理和銀行存款管理規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)客戶信用管理，及時催收賬款。3.存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)采購。2.固定資產(chǎn)核算財務(wù)部門按照固定資產(chǎn)核算辦法進(jìn)行賬務(wù)處理，計提折舊。3.固定資產(chǎn)清查定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保賬實相符。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得包括自行研發(fā)、外購等方式取得無形資產(chǎn)。2.無形資產(chǎn)攤銷按照規(guī)定進(jìn)行無形資產(chǎn)攤銷。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.成本核算對象根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定成本核算對象。2.成本核算方法采用合適的成本核算方法，如品種法、分批法等。（二）費(fèi)用控制1.費(fèi)用分類分為管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等。2.費(fèi)用審批嚴(yán)格費(fèi)用審批流程，控制費(fèi)用支出。3.費(fèi)用分析定期對費(fèi)用進(jìn)行分析，查找費(fèi)用變動原因，采取措施降低費(fèi)用。七、收入與利潤管理（一）收入確認(rèn)1.收入確認(rèn)原則按照會計準(zhǔn)則規(guī)定的收入確認(rèn)原則進(jìn)行收入確認(rèn)。2.收入核算準(zhǔn)確核算各項收入，確保收入數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。（二）利潤分配1.利潤分配原則按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行利潤分配。2.利潤分配方案由董事會提出利潤分配方案，報股東大會審議批準(zhǔn)。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)報表種類包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.編制要求按照會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的要求編制財務(wù)報告，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。（二）財務(wù)分析1.分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。2.分析方法采用比率分析、趨勢分析等方法進(jìn)行財務(wù)分析。3.分析報告定期編制財務(wù)分析報告，為公司決策提供依據(jù)。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.制度框架建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財務(wù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)。2.風(fēng)險評估定期進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險評估，識別潛在風(fēng)險并采取應(yīng)對措施。（二）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計。2.監(jiān)督檢查財務(wù)部門定期對財務(wù)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改。十、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)1.系統(tǒng)選型根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，選擇合適的財務(wù)信息系統(tǒng)。2.系統(tǒng)實施組織實施財務(wù)信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。（二）信息安全管理1.數(shù)據(jù)備份