財務(wù)專用章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)專用章的管理，規(guī)范財務(wù)專用章的使用行為，確保公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)。（三）定義財務(wù)專用章是公司在辦理財務(wù)結(jié)算、會計(jì)核算、資金收付等業(yè)務(wù)時使用的專用印章，具有法律效力。二、管理職責(zé)（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)財務(wù)專用章的保管和使用審批。2.制定財務(wù)專用章使用流程，并監(jiān)督執(zhí)行。3.定期檢查財務(wù)專用章的使用情況，確保印章使用合規(guī)。（二）印章保管人職責(zé)1.妥善保管財務(wù)專用章，確保印章安全。2.嚴(yán)格按照規(guī)定的使用流程使用印章，不得擅自使用。3.在印章使用登記薄上詳細(xì)記錄印章使用情況。（三）審批人職責(zé)1.對財務(wù)專用章的使用進(jìn)行審批，確保使用事項(xiàng)合法合規(guī)。2.對不符合規(guī)定的使用申請予以拒絕，并說明理由。三、印章的刻制與啟用（一）刻制1.財務(wù)專用章由公司統(tǒng)一指定具有資質(zhì)的印章刻制單位刻制。2.刻制印章時，需提供公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法定代表人身份證明等相關(guān)資料。（二）啟用1.新刻制的財務(wù)專用章啟用前，需在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期為[X]個工作日。2.公示無異議后，由財務(wù)部門填寫《財務(wù)專用章啟用申請表》，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可啟用。3.啟用后的財務(wù)專用章需在公司檔案室進(jìn)行備案。四、印章的保管（一）保管方式1.財務(wù)專用章應(yīng)指定專人保管，保管人應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。2.保管人應(yīng)將財務(wù)專用章存放在安全可靠的地方，如保險柜等，并妥善保管鑰匙。（二）保管要求1.保管人不得擅自將財務(wù)專用章轉(zhuǎn)借他人使用，如有特殊情況需要借用，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)借用手續(xù)。2.保管人在離開辦公場所時，應(yīng)將財務(wù)專用章鎖入保險柜，確保印章安全。3.如遇財務(wù)專用章遺失、被盜等情況，保管人應(yīng)立即向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，并采取相應(yīng)的措施，如登報聲明作廢、向公安機(jī)關(guān)報案等。五、印章的使用（一）使用范圍1.財務(wù)專用章主要用于公司財務(wù)結(jié)算、會計(jì)核算、資金收付等業(yè)務(wù)，如開具支票、匯票、本票，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，簽署財務(wù)報表、稅務(wù)申報資料等。2.嚴(yán)禁將財務(wù)專用章用于與公司財務(wù)無關(guān)的事項(xiàng)。（二）使用流程1.用章申請人填寫《財務(wù)專用章使用申請表》，詳細(xì)說明用章事項(xiàng)、金額、用途等內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。2.將《財務(wù)專用章使用申請表》提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.審核通過后，將《財務(wù)專用章使用申請表》提交給財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核用章事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性等，并簽字確認(rèn)。4.審批通過后，用章申請人將《財務(wù)專用章使用申請表》連同相關(guān)文件、資料一并提交給印章保管人。5.印章保管人核對《財務(wù)專用章使用申請表》及相關(guān)文件、資料無誤后，在用章登記薄上記錄用章日期、用章事項(xiàng)、用章人等信息，并按照規(guī)定的使用流程使用印章。6.印章使用完畢后，印章保管人應(yīng)及時將印章歸位，并在《財務(wù)專用章使用申請表》上加蓋“已用章”章戳。（三）使用審批權(quán)限1.金額在[X]元以下的用章事項(xiàng)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.金額在[X]元以上（含[X]元）的用章事項(xiàng)，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.涉及重大資金支出、對外投資、融資擔(dān)保等重要事項(xiàng)的用章，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。（四）特殊情況處理1.如遇緊急情況需要使用財務(wù)專用章，無法按照正常流程進(jìn)行審批的，用章申請人應(yīng)電話向財務(wù)負(fù)責(zé)人或公司分管領(lǐng)導(dǎo)報告，經(jīng)同意后可先行使用印章，但事后應(yīng)及時補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.對于異地辦理業(yè)務(wù)需要使用財務(wù)專用章的，可通過傳真、掃描等方式將《財務(wù)專用章使用申請表》及相關(guān)文件、資料發(fā)送給印章保管人，印章保管人在核對無誤后，按照規(guī)定的使用流程使用印章，并將蓋章后的文件、資料及時傳真或郵寄給用章申請人。六、印章的更換與廢止（一）更換1.因磨損、損壞等原因需要更換財務(wù)專用章的，由財務(wù)部門填寫《財務(wù)專用章更換申請表》，詳細(xì)說明更換原因，并附上原印章。2.將《財務(wù)專用章更換申請表》提交給財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.批準(zhǔn)后，由公司統(tǒng)一指定具有資質(zhì)的印章刻制單位刻制新的財務(wù)專用章，并按照印章啟用流程進(jìn)行啟用。4.新印章啟用后，原印章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)保管，并按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。（二）廢止1.因公司名稱變更、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要廢止財務(wù)專用章的，由財務(wù)部門填寫《財務(wù)專用章廢止申請表》，詳細(xì)說明廢止原因，并附上原印章。2.將《財務(wù)專用章廢止申請表》提交給財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.批準(zhǔn)后，由印章保管人將廢止的財務(wù)專用章進(jìn)行封存，并在公司檔案室進(jìn)行備案。4.廢止后的財務(wù)專用章應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄或銷毀，如需銷毀，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行辦理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對財務(wù)專用章的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查印章的保管、使用是否符合規(guī)定，審批流程是否健全，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）定期檢查財務(wù)部門定期對財務(wù)專用章的使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括印章使用登記薄的記錄是否完整、準(zhǔn)確，印章使用是否符合規(guī)定的使用范圍和流程，審批手續(xù)是否齊全等。（三）不定期抽查公司分管領(lǐng)導(dǎo)或其他相關(guān)部門不定期對財務(wù)專用章的管理情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時責(zé)令整改。八、違規(guī)處理（一）對于違反本制度規(guī)定使用財務(wù)專用章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。（二）如因違規(guī)使用財