催收賬款管理制度一、總則（一）目的為加強公司賬款管理，規(guī)范催收行為，確保公司資金及時回籠，減少壞賬損失，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及應收賬款催收的部門及人員。（三）職責分工1.銷售部門負責應收賬款的前期管理，包括客戶信用評估、合同簽訂、發(fā)貨等環(huán)節(jié)，確保交易的真實性和合法性。及時與客戶溝通，了解客戶付款情況，對逾期賬款進行初步催收。協(xié)助財務部門進行應收賬款的催收工作，提供相關交易信息和客戶資料。2.財務部門負責應收賬款的核算與監(jiān)控，定期編制應收賬款賬齡分析表，為催收工作提供數(shù)據(jù)支持。制定催收策略，組織實施具體的催收行動，對催收結果進行跟蹤和反饋。對逾期賬款進行風險評估，及時向管理層報告重大逾期賬款情況，并提出處理建議。3.法務部門為催收賬款提供法律支持，審查相關合同和文件的合法性，確保催收行為符合法律法規(guī)要求。協(xié)助處理涉及法律糾紛的應收賬款催收案件，必要時代表公司提起訴訟或參與仲裁。4.管理層負責審批重大催收策略和逾期賬款處理方案。協(xié)調(diào)各部門之間的工作，為催收賬款提供必要的資源和支持。二、應收賬款管理流程（一）客戶信用評估1.銷售部門在與新客戶建立業(yè)務關系前，應收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法定代表人身份證明、聯(lián)系方式等。2.對客戶的信用狀況進行評估，評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等。可以參考第三方信用評級機構的報告，也可以通過與客戶的供應商、銀行等進行溝通了解。3.根據(jù)信用評估結果，確定客戶的信用額度和信用期限。信用額度應根據(jù)客戶的信用狀況和公司的風險承受能力合理設定，信用期限一般不超過[X]天。4.建立客戶信用檔案，記錄客戶的基本信息、信用評估結果、信用額度、信用期限等內(nèi)容，并定期進行更新和維護。（二）合同簽訂1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應確保合同條款符合公司的利益和要求，明確雙方的權利和義務，特別是付款方式、付款期限、違約責任等條款。2.合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門和法務部門備案。財務部門根據(jù)合同約定的付款方式和期限，對應收賬款進行跟蹤管理。法務部門審查合同的合法性，確保合同不存在法律風險。（三）發(fā)貨與開票1.銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時將發(fā)貨信息通知客戶。發(fā)貨后，應在規(guī)定時間內(nèi)開具發(fā)票，并將發(fā)票送達客戶。2.財務部門在收到銷售部門提交的發(fā)貨信息和發(fā)票后，核對發(fā)票金額與合同金額是否一致，確認無誤后進行賬務處理，記錄應收賬款。（四）賬款跟蹤與監(jiān)控1.財務部門應定期對應收賬款進行跟蹤和監(jiān)控，每月編制應收賬款賬齡分析表，分析應收賬款的賬齡結構、客戶分布、逾期情況等。2.對于逾期賬款，財務部門應及時通知銷售部門，并與銷售部門共同分析逾期原因，制定催收措施。3.銷售部門應加強與客戶的溝通，了解客戶的付款困難和需求，積極協(xié)助客戶解決問題，爭取盡快收回賬款。（五）賬款催收1.當應收賬款逾期時，財務部門應根據(jù)逾期時間和客戶信用狀況，制定相應的催收策略。催收策略包括電話催收、郵件催收、上門催收、法律催收等。2.電話催收由財務部門或銷售部門的工作人員負責，通過電話與客戶溝通，提醒客戶付款，并了解逾期原因。電話催收應做好記錄，保存通話錄音。3.郵件催收適用于一些不太緊急的逾期賬款，通過發(fā)送催款郵件，向客戶明確逾期金額、逾期時間、催款要求等內(nèi)容。郵件催收應注意郵件的格式規(guī)范和語言禮貌。4.上門催收一般適用于逾期時間較長、金額較大的客戶。上門催收應由銷售部門和財務部門的工作人員共同進行，提前與客戶預約上門時間，攜帶相關資料，與客戶面對面溝通，了解客戶的還款意愿和能力，協(xié)商制定還款計劃。上門催收應注意維護公司形象，避免與客戶發(fā)生沖突。5.對于惡意拖欠賬款、經(jīng)多次催收仍不還款的客戶，公司應及時采取法律措施，通過訴訟或仲裁等方式維護公司的合法權益。法律催收由法務部門負責，銷售部門和財務部門應積極配合，提供相關證據(jù)和資料。（六）壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，財務部門應及時進行壞賬申報。壞賬申報應提供相關證據(jù)，如客戶破產(chǎn)清算報告、法院判決書、工商注銷證明等。2.壞賬申報經(jīng)公司管理層審批后，財務部門進行賬務處理，核銷壞賬。核銷壞賬后，應繼續(xù)保留對該客戶的追索權，并定期進行跟蹤和催收。三、催收賬款工作要求（一）及時性1.銷售部門和財務部門應密切配合，對應收賬款進行及時跟蹤和監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)逾期賬款應立即采取催收措施，不得拖延。2.對于逾期時間較短的賬款，應優(yōu)先采用電話催收、郵件催收等方式，爭取在逾期初期就收回賬款。3.對于逾期時間較長、金額較大的賬款，應及時制定詳細的催收計劃，明確催收責任人、催收時間節(jié)點和催收方式，確保催收工作有序進行。（二）專業(yè)性1.催收人員應具備良好的溝通能力和談判技巧，能夠與客戶進行有效的溝通，了解客戶的需求和想法，爭取客戶的配合和支持。2.催收人員應熟悉相關法律法規(guī)和公司的催收政策，依法依規(guī)進行催收工作，避免因不當催收行為給公司帶來法律風險。3.催收人員應具備較強的分析能力和判斷能力，能夠根據(jù)客戶的信用狀況、逾期原因等因素，制定合理的催收策略，提高催收效率和效果。（三）保密性1.催收人員在催收過程中應嚴格遵守公司的保密制度，不得泄露客戶的商業(yè)秘密和個人隱私信息。2.對于涉及客戶敏感信息的催收工作，應采取必要的保密措施，如加密存儲、專人負責等，確保信息安全。（四）記錄與報告1.催收人員在催收過程中應做好記錄，包括與客戶的溝通內(nèi)容、催收時間、催收方式、催收結果等信息。記錄應真實、準確、完整，并妥善保存。2.財務部門應定期向上級領導報告應收賬款的催收情況，包括逾期賬款的金額、逾期時間、催收措施、催收結果等內(nèi)容。報告應采用書面形式，并附相關數(shù)據(jù)和分析圖表。四、催收賬款考核與激勵（一）考核指標1.應收賬款回收率：考核期內(nèi)實際收回的應收賬款金額與考核期內(nèi)到期應收賬款金額的比率。計算公式為：應收賬款回收率=實際收回的應收賬款金額/到期應收賬款金額×100%。2.逾期賬款發(fā)生率：考核期內(nèi)逾期賬款金額與考核期內(nèi)應收賬款總額的比率。計算公式為：逾期賬款發(fā)生率=逾期賬款金額/應收賬款總額×100%。3.壞賬率：考核期內(nèi)壞賬損失金額與考核期內(nèi)應收賬款總額的比率。計算公式為：壞賬率=壞賬損失金額/應收賬款總額×100%。（二）考核周期考核周期為季度考核和年度考核相結合。季度考核在每季度末進行，年度考核在每年年末進行。（三）考核方式1.財務部門負責對應收賬款回收率、逾期賬款發(fā)生率、壞賬率等考核指標進行統(tǒng)計和計算。2.人力資源部門根據(jù)財務部門提供的考核數(shù)據(jù)，對涉及應收賬款催收的部門及人員進行考核評分?？己嗽u分采用百分制，各項考核指標的權重根據(jù)公司實際情況確定。3.考核結果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等級。考核得分在[X]分及以上為優(yōu)秀，[X]分至[X]分為良好，[X]分至[X]分為合格，[X]分以下為不合格。（四）激勵措施1.對于在催收賬款工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。2.對于應收賬款回收率達到[X]%及以上，且逾期賬款發(fā)生率和壞賬率低于公司設定目標的部門，給予部門負責人一定金額的獎金獎勵。3.對于在催收工作中成功收回重大逾期賬款或通過法律手段為公司挽回重大損失的個人，給予特別獎