借款臺賬管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借款管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要發(fā)生的借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際需要，提前編制借款計(jì)劃，確保借款用途合理、必要。2.?？顚Ｓ迷瓌t：借款必須嚴(yán)格按照申請用途使用，不得挪作他用。3.及時(shí)清賬原則：借款人員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)歸還借款，不得拖欠。4.責(zé)任追究原則：對違反本制度的借款行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、借款申請與審批（一）借款申請1.員工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等內(nèi)容。2.借款事由應(yīng)明確、具體，與工作相關(guān)，不得用于個(gè)人消費(fèi)等非工作用途。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的借款申請進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對借款申請進(jìn)行合規(guī)性審查，重點(diǎn)審核借款金額是否合理、還款來源是否可靠等。審核通過后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和借款用途等進(jìn)行審批，審批通過后報(bào)總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理對借款申請進(jìn)行最終審批，審批通過后方可辦理借款手續(xù)。（三）特殊情況處理1.對于緊急借款事項(xiàng)，如因突發(fā)事件等需要立即借款的，可先電話向分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理匯報(bào)，經(jīng)同意后先行借款，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦借款申請和審批手續(xù)。2.對于金額較大的借款（具體金額由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），除按上述審批流程外，還應(yīng)提交公司辦公會審議。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工單次借款額度根據(jù)其崗位性質(zhì)、工作需要和還款能力等因素綜合確定，原則上不超過[X]元。2.對于因項(xiàng)目等特殊原因需要大額借款的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批。（二）借款期限1.一般借款期限不超過[X]個(gè)工作日，最長不超過[X]個(gè)月。2.對于出差借款，借款期限根據(jù)出差行程確定，但最長不超過[X]個(gè)月。3.對于因業(yè)務(wù)需要長期占用資金的借款，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定借款期限，并明確還款計(jì)劃。四、借款臺賬管理（一）臺賬建立1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立借款臺賬，對每一筆借款進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括借款人姓名、部門、借款日期、借款金額、借款用途、還款日期、還款金額等信息。2.借款臺賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）臺賬維護(hù)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)跟蹤借款的使用和歸還情況，對到期未還款的借款進(jìn)行提醒和催收。2.對于已歸還的借款，應(yīng)在臺賬中及時(shí)標(biāo)注，并做好相關(guān)記錄。3.如借款信息發(fā)生變更，如借款人離職、借款用途調(diào)整等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新臺賬信息。（三）臺賬查詢與統(tǒng)計(jì)1.公司內(nèi)部人員因工作需要可查詢借款臺賬，但應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款臺賬進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，如借款金額分布、借款期限情況、還款情況等，為公司資金管理提供決策依據(jù)。五、借款歸還（一）還款方式1.借款人員應(yīng)按照借款申請時(shí)約定的還款方式及時(shí)歸還借款，可通過現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式還款。2.如通過銀行轉(zhuǎn)賬還款，應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤，并在轉(zhuǎn)賬后及時(shí)告知財(cái)務(wù)部門。（二）還款期限1.借款人員應(yīng)嚴(yán)格按照借款期限還款，如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。2.延期還款申請應(yīng)注明延期原因、延期期限等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后生效。（三）逾期處理1.對于逾期未還款的借款，財(cái)務(wù)部門將按照逾期天數(shù)和逾期金額收取一定比例的逾期費(fèi)用，逾期費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。2.逾期費(fèi)用從借款人員的工資或其他應(yīng)付款項(xiàng)中扣除，如扣除后仍不足以支付逾期費(fèi)用的，公司將采取進(jìn)一步措施，如法律訴訟等。3.對于多次逾期未還款的借款人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，直至解除勞動(dòng)合同。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款申請、審批、使用、歸還等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對借款臺賬進(jìn)行核對，檢查借款記錄是否準(zhǔn)確、完整，還款情況是否及時(shí)。2.財(cái)務(wù)部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)借款業(yè)務(wù)存在問題的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)人員批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)借款行為給公司造成損失的，相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。涉嫌違法犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七、附則（一）