汽貿(mào)公司資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬汽貿(mào)公司。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金被盜、挪用等風險。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.計劃性原則：資金收支應(yīng)納入年度預(yù)算計劃，嚴格按照計劃執(zhí)行。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)于每年年末根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和業(yè)務(wù)計劃，編制本部門下一年度的資金預(yù)算草案。2.資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等內(nèi)容。3.財務(wù)部負責對各部門提交的資金預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預(yù)算方案，報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金收支按計劃進行。2.財務(wù)部應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)公司管理層審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立資金預(yù)算考核制度，對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等。3.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算任務(wù)的部門進行相應(yīng)處罰。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.公司可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金。2.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金需求和市場情況，選擇合適的籌資渠道和方式，優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)。（二）籌資審批1.公司籌集資金應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批。2.籌資方案應(yīng)包括籌資金額、籌資方式、籌資用途、籌資成本、還款計劃等內(nèi)容。3.財務(wù)部負責對籌資方案進行審核，報公司管理層審批。重大籌資事項還需報經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。（三）籌資風險管理1.公司應(yīng)加強籌資風險管理，對籌資活動可能面臨的風險進行評估和控制。2.風險評估內(nèi)容包括市場風險、信用風險、利率風險等。3.針對不同風險，應(yīng)制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如合理安排籌資期限、選擇合適的籌資方式、加強與金融機構(gòu)的合作等。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司各項資金支出應(yīng)嚴格按照審批程序進行。2.資金支付申請應(yīng)注明支付事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.部門負責人對本部門資金支付申請進行審核，財務(wù)負責人對資金支付的合規(guī)性、準確性進行審核，公司管理層根據(jù)授權(quán)進行審批。（二）現(xiàn)金使用管理1.公司應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的款項外，其他支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金安全。（三）銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。2.銀行賬戶應(yīng)指定專人管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。3.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。（四）資金結(jié)算管理1.公司應(yīng)加強資金結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，提高結(jié)算效率。2.結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況和客戶要求合理選擇，如支票、匯票、電匯等。3.財務(wù)人員應(yīng)及時辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金及時到賬。五、資金內(nèi)部控制（一）崗位分工與授權(quán)批準1.公司應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)崗位責任制，明確各崗位的職責權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.資金業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：資金支付的審批與執(zhí)行、資金保管與盤點清查、資金會計記錄與審計監(jiān)督等。3.公司應(yīng)按照規(guī)定的授權(quán)批準制度進行資金業(yè)務(wù)的審批，嚴禁越權(quán)審批。（二）票據(jù)與印章管理1.公司應(yīng)加強票據(jù)管理，明確票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序。2.財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.票據(jù)和印章應(yīng)分開存放，確保安全。（三）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，定期對資金內(nèi)部控制的有效性進行檢查和評價。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與使用管理、資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施進行整改，確保資金安全和規(guī)范運作。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應(yīng)定期對資金風險進行識別和評估，分析可能影響資金安全和效益的內(nèi)外部因素。2.風險識別內(nèi)容包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。3.公司應(yīng)采用適當?shù)姆椒▽︼L險進行評估，確定風險等級，為風險應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風險應(yīng)對措施1.根據(jù)風險評估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險應(yīng)對措施包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險接受等。3.公司應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的風險應(yīng)對措施，并確保措施的有效實施。（三）風險監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立資金風險監(jiān)控機制，對資金風險狀況進行實時監(jiān)控。2.監(jiān)控指標包括資金流動性指標、資產(chǎn)負債率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.當資金風險指標超過設(shè)定的預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。七、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務(wù)部應(yīng)及時收集、整理與資金管理相關(guān)的信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支明細、籌資與投資信息等。2.信息收集渠道包括財務(wù)報表、銀行對賬單、業(yè)務(wù)部門報告等。3.財務(wù)人員應(yīng)確保信息的真實性、準確性和完整性。（二）信息分析與報告1.財務(wù)部應(yīng)定期對收集到的資金信息進行分析，為公司管理層提供決策支持。2.信息分析內(nèi)容包括資金狀況分析、資金使用效益分析、資金風險分析等。3.財務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的格式和時間要求，編制資金管理報告，報送公司管理層。（三）信息溝通與共享1.公司應(yīng)建立資金信息溝通與共享機制，確保各部門之間及時、準確地傳遞資金信息。2.溝通方式包括定期會議、內(nèi)部報告、信息系統(tǒng)等。3.各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部的工作，提供相關(guān)資金信息，共同做好