抵賬物資處理管理制度總則一、目的為規(guī)范抵賬物資的處理流程，明確各部門(mén)及相關(guān)人員的職責(zé)，確保抵賬物資的合理、合法、高效處置，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位抵賬物資的處理活動(dòng)。抵賬物資是指公司因業(yè)務(wù)往來(lái)等原因而收到的以物資形式抵償債務(wù)的資產(chǎn)。三、管理原則1.合法合規(guī)原則：抵賬物資的處理必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，確保處理過(guò)程的合法性和合規(guī)性。2.公開(kāi)透明原則：抵賬物資的處理應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)，確保處理結(jié)果的公正性和透明度。3.保值增值原則：在抵賬物資的處理過(guò)程中，應(yīng)盡量實(shí)現(xiàn)物資的保值增值，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及相關(guān)人員在抵賬物資處理過(guò)程中的職責(zé)和權(quán)限，確保處理工作的順利進(jìn)行。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司成立抵賬物資處理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)抵賬物資處理的重大決策和協(xié)調(diào)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，成員包括財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷(xiāo)售、法律等部門(mén)負(fù)責(zé)人。2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)抵賬物資的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，包括抵賬物資的入賬、計(jì)價(jià)、折舊、減值等會(huì)計(jì)處理，以及抵賬物資處置收入的核算和上繳等工作。3.公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)抵賬物資的采購(gòu)管理工作，包括抵賬物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、保管等工作，以及抵賬物資的處置方案的制定和實(shí)施等工作。4.公司銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)抵賬物資的銷(xiāo)售管理工作，包括抵賬物資的銷(xiāo)售定價(jià)、銷(xiāo)售合同的簽訂、銷(xiāo)售款項(xiàng)的回收等工作，以及抵賬物資的處置方案的制定和實(shí)施等工作。5.公司法律部負(fù)責(zé)抵賬物資處理的法律事務(wù)工作，包括抵賬物資的合法性審查、處置方案的法律審核、處置過(guò)程的法律監(jiān)督等工作，以及處理與抵賬物資相關(guān)的法律糾紛等工作。抵賬物資的接收與登記一、抵賬物資的接收1.公司在收到抵賬物資時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理接收手續(xù)，填寫(xiě)《抵賬物資接收單》，并由接收部門(mén)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。2.接收部門(mén)應(yīng)根據(jù)抵賬物資的實(shí)際情況，對(duì)抵賬物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保抵賬物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同約定或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。3.如抵賬物資的驗(yàn)收存在問(wèn)題，接收部門(mén)應(yīng)及時(shí)與抵賬方溝通協(xié)商，要求抵賬方進(jìn)行整改或更換，直至驗(yàn)收合格。二、抵賬物資的登記1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)《抵賬物資接收單》，對(duì)抵賬物資進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，登記抵賬物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并將抵賬物資納入公司的固定資產(chǎn)或存貨管理體系。2.公司采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)《抵賬物資接收單》，對(duì)抵賬物資進(jìn)行實(shí)物管理，登記抵賬物資的存放地點(diǎn)、保管責(zé)任人等信息，并建立抵賬物資的臺(tái)賬。抵賬物資的評(píng)估與定價(jià)一、抵賬物資的評(píng)估1.對(duì)于價(jià)值較大或?qū)旧a(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重要影響的抵賬物資，公司應(yīng)委托專(zhuān)業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確定抵賬物資的公允價(jià)值。2.評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)抵賬物資的實(shí)際情況，采用適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法，如市場(chǎng)法、成本法、收益法等，對(duì)抵賬物資進(jìn)行評(píng)估，并出具評(píng)估報(bào)告。3.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)評(píng)估報(bào)告，對(duì)抵賬物資的價(jià)值進(jìn)行確認(rèn)，并將評(píng)估結(jié)果作為抵賬物資處置的重要依據(jù)。二、抵賬物資的定價(jià)1.抵賬物資的定價(jià)應(yīng)遵循市場(chǎng)原則，參考同類(lèi)物資的市場(chǎng)價(jià)格、評(píng)估價(jià)值等因素，合理確定抵賬物資的處置價(jià)格。2.對(duì)于價(jià)值較大或?qū)旧a(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重要影響的抵賬物資，公司應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行集體審議，確定抵賬物資的處置價(jià)格。3.抵賬物資的處置價(jià)格應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并在抵賬物資處置過(guò)程中嚴(yán)格保密，防止價(jià)格泄露影響處置效果。抵賬物資的處置方式一、內(nèi)部調(diào)撥1.公司內(nèi)部各單位之間可以根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)抵賬物資進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥。內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)遵循公司內(nèi)部調(diào)撥管理制度的規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)。2.內(nèi)部調(diào)撥的抵賬物資應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行流轉(zhuǎn)，不得對(duì)外銷(xiāo)售或處置。二、銷(xiāo)售處置1.對(duì)于無(wú)法用于公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的抵賬物資，公司可以選擇對(duì)外銷(xiāo)售進(jìn)行處置。2.銷(xiāo)售處置應(yīng)遵循公司的銷(xiāo)售管理制度的規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)，包括銷(xiāo)售定價(jià)、銷(xiāo)售合同的簽訂、銷(xiāo)售款項(xiàng)的回收等。3.銷(xiāo)售處置應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的銷(xiāo)售渠道，確保銷(xiāo)售過(guò)程的合法合規(guī)和銷(xiāo)售款項(xiàng)的及時(shí)回收。三、報(bào)廢處置1.對(duì)于無(wú)法修復(fù)或無(wú)使用價(jià)值的抵賬物資，公司可以選擇報(bào)廢處置。2.報(bào)廢處置應(yīng)遵循公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度的規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)，包括報(bào)廢申請(qǐng)、報(bào)廢審批、報(bào)廢清理等。3.報(bào)廢處置應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保報(bào)廢過(guò)程的合法合規(guī)和環(huán)境安全。抵賬物資處置的審批流程一、抵賬物資處置的申請(qǐng)1.擬處置抵賬物資的部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《抵賬物資處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明抵賬物資的基本情況、處置方式、處置價(jià)格等信息，并附相關(guān)的評(píng)估報(bào)告、審批文件等資料。2.《抵賬物資處置申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)送公司抵賬物資處理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。二、抵賬物資處置的審批1.公司抵賬物資處理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)對(duì)《抵賬物資處置申請(qǐng)表》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)。2.審核意見(jiàn)經(jīng)公司抵賬物資處理領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)批準(zhǔn)后，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議。3.公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議應(yīng)根據(jù)審核意見(jiàn)和審議結(jié)果，對(duì)抵賬物資的處置進(jìn)行審批，并作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。4.如抵賬物資的處置金額超過(guò)公司規(guī)定的審批權(quán)限，應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。三、抵賬物資處置的執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的抵賬物資處置方案，由公司采購(gòu)部或銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2.實(shí)施抵賬物資處置方案時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司的相關(guān)制度和規(guī)定進(jìn)行，確保處置過(guò)程的合法合規(guī)和處置結(jié)果的公正公平。3.抵賬物資處置完成后，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，將處置收入納入公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。抵賬物資處置的監(jiān)督與檢查一、內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、銷(xiāo)售部、法律部等相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)抵賬物資的處理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)抵賬物資的處理情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注抵賬物資的接收、評(píng)估、定價(jià)、處置等環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并提出處理意見(jiàn)。二、外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如稅務(wù)部門(mén)、工商部門(mén)等，確保抵賬物資的處理符合國(guó)家法律法規(guī)的要求。2.公司應(yīng)接受社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)