建筑公司現(xiàn)金管理制度總則一、目的為加強建筑公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保證現(xiàn)金安全，提高現(xiàn)金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各項目部、分公司的現(xiàn)金管理。三、管理原則1.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，不得違反現(xiàn)金使用范圍和限額的規(guī)定。2.實行現(xiàn)金收支兩條線管理，確保現(xiàn)金收入及時入賬，現(xiàn)金支出有合法依據(jù)。3.加強現(xiàn)金庫存管理，嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。4.建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，加強對現(xiàn)金收付、保管、盤點等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司財務(wù)部是現(xiàn)金管理的主管部門，負責(zé)制定現(xiàn)金管理制度，組織實施現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金收支、保管等情況進行監(jiān)督和檢查。2.項目部、分公司財務(wù)人員負責(zé)本單位的現(xiàn)金收付、保管等日常管理工作，按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金安全。3.公司審計部門負責(zé)對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見?，F(xiàn)金收支管理一、現(xiàn)金收入管理1.現(xiàn)金收入包括建筑工程收款、材料銷售收款、設(shè)備租賃收款等。2.所有現(xiàn)金收入必須及時入賬，不得坐支現(xiàn)金。3.收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時開具收款憑證，并將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。4.對于大額現(xiàn)金收入，應(yīng)及時通知公司財務(wù)部，以便財務(wù)部做好資金安排。二、現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出包括工資支出、材料采購支出、設(shè)備租賃支出、辦公費用支出等。2.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照公司財務(wù)制度的規(guī)定辦理，不得擅自擴大現(xiàn)金支出范圍。3.支出人員應(yīng)填寫現(xiàn)金支出申請單，經(jīng)部門負責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理現(xiàn)金支出手續(xù)。4.出納人員應(yīng)根據(jù)審批后的現(xiàn)金支出申請單，認真核對現(xiàn)金金額，確?，F(xiàn)金支出的準確性和合法性。5.對于超過現(xiàn)金結(jié)算起點（1000元）的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理，不得使用現(xiàn)金。三、現(xiàn)金備用金管理1.為方便日?，F(xiàn)金支付，公司可設(shè)立現(xiàn)金備用金。2.現(xiàn)金備用金的額度由公司財務(wù)部根據(jù)實際情況確定，一般不超過5000元。3.現(xiàn)金備用金的使用應(yīng)嚴格控制，不得用于非生產(chǎn)經(jīng)營活動。4.現(xiàn)金備用金的管理實行專人負責(zé)制度，出納人員應(yīng)定期對現(xiàn)金備用金進行盤點，確?，F(xiàn)金備用金的安全。5.現(xiàn)金備用金的報銷應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定辦理，報銷時應(yīng)提供合法有效的報銷憑證。現(xiàn)金庫存管理一、現(xiàn)金庫存限額1.公司根據(jù)日常現(xiàn)金收支情況，合理確定現(xiàn)金庫存限額，一般不超過3天的日?，F(xiàn)金支出量。2.對于偏遠地區(qū)或特殊情況，現(xiàn)金庫存限額可適當(dāng)放寬，但不得超過5天的日?，F(xiàn)金支出量。3.現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)報公司財務(wù)部審批。二、現(xiàn)金庫存盤點1.出納人員應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進行盤點，確?，F(xiàn)金庫存的準確性和安全性。2.現(xiàn)金庫存盤點應(yīng)每月至少進行一次，遇有特殊情況應(yīng)隨時進行盤點。3.現(xiàn)金庫存盤點應(yīng)由出納人員、會計人員共同參與，盤點結(jié)果應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，經(jīng)雙方簽字確認后存檔備查。4.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金庫存短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行處理。現(xiàn)金內(nèi)部控制制度一、崗位分離制度1.現(xiàn)金收付、保管、記賬等崗位應(yīng)相互分離，不得由一人兼任。2.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。二、授權(quán)審批制度1.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)實行授權(quán)審批制度，未經(jīng)授權(quán)不得辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金支出申請單應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理現(xiàn)金支出手續(xù)。3.對于重大現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，應(yīng)報公司董事會或股東大會審批。三、票據(jù)管理制度1.現(xiàn)金收付應(yīng)使用合法有效的票據(jù)，如收據(jù)、發(fā)票等。2.票據(jù)的領(lǐng)取、使用、保管應(yīng)建立登記制度，專人負責(zé)。3.票據(jù)的開具應(yīng)嚴格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得涂改、偽造。4.已開具的票據(jù)應(yīng)及時入賬，不得留存。四、監(jiān)督檢查制度1.公司財務(wù)部應(yīng)定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.審計部門應(yīng)不定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，情節(jié)嚴重的應(yīng)追究法律責(zé)任。附則一、本制度由公司財