建筑單位報(bào)銷管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本報(bào)銷管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在因公出差、業(yè)務(wù)招待、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)用等方面的報(bào)銷。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變造。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需要，合理、必要。審批原則：嚴(yán)格按照公司審批流程進(jìn)行報(bào)銷，未經(jīng)審批的費(fèi)用不予報(bào)銷。及時(shí)性原則：員工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。二、報(bào)銷流程1.填寫報(bào)銷單員工應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，按照報(bào)銷單格式要求填寫詳細(xì)信息，包括日期、事由、金額、附件張數(shù)等，并在報(bào)銷單上簽字。2.部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字審批。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，檢查憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通并要求更正。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司審批權(quán)限，分管領(lǐng)導(dǎo)對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批。5.總經(jīng)理審批重大費(fèi)用支出或超過一定金額的報(bào)銷，需經(jīng)總經(jīng)理審批。6.報(bào)銷支付經(jīng)審批通過的報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行支付。三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：員工因公乘坐飛機(jī)，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定選擇經(jīng)濟(jì)艙或其他合適艙位。因特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)?；疖嚻保焊鶕?jù)實(shí)際行程選擇合適的車次和座位類型，原則上應(yīng)選擇硬座或硬臥，如需乘坐軟臥或高鐵一等座，需提前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。長途汽車票：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車次，確保行程安全和便捷。市內(nèi)交通費(fèi)：員工在出差地市內(nèi)因工作需要乘坐出租車、公交車等交通工具的，應(yīng)保留有效票據(jù)。出租車票應(yīng)注明日期、起止地點(diǎn)、事由等信息。2.住宿費(fèi)用員工出差應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定選擇合適的住宿標(biāo)準(zhǔn)，一般員工住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/晚，部門負(fù)責(zé)人住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/晚，副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/晚。兩人及以上同行出差，原則上應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，如需單獨(dú)住宿，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。住宿費(fèi)用應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、房間號(hào)等信息。3.餐飲補(bǔ)貼員工出差期間享受餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。餐飲補(bǔ)貼已包含出差期間的正常餐飲費(fèi)用，不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票。如因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用，應(yīng)按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.招待原則業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性、適度性原則，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。招待活動(dòng)應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于個(gè)人消費(fèi)或其他非業(yè)務(wù)目的。2.招待標(biāo)準(zhǔn)招待客戶時(shí)，應(yīng)根據(jù)客戶級別和業(yè)務(wù)情況選擇合適的招待場所和標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，招待客戶的人均費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。如需宴請重要客戶或舉辦大型招待活動(dòng)，需提前制定詳細(xì)的招待方案，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.報(bào)銷規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明招待日期、招待對象、招待事由等信息。報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單，并詳細(xì)說明招待情況，包括招待對象、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用明細(xì)等。（三）辦公費(fèi)用1.辦公用品辦公用品由公司統(tǒng)一采購，各部門根據(jù)實(shí)際需要填寫辦公用品申購單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交行政部門采購。員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)在辦公用品領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。辦公用品費(fèi)用應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息。2.辦公設(shè)備辦公設(shè)備的購置應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際需要，由使用部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審批后進(jìn)行采購。辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明設(shè)備名稱、維修保養(yǎng)內(nèi)容、金額等信息。3.通訊費(fèi)用公司為員工提供通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工崗位不同分為[X]元/月、[X]元/月等。員工因工作需要發(fā)生的額外通訊費(fèi)用，如長途話費(fèi)、短信費(fèi)等，應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，并注明通訊日期、事由、金額等信息，按照公司規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。（四）車輛費(fèi)用1.車輛購置車輛購置應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，由行政部門提出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行采購。車輛購置費(fèi)用應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行核算和折舊。2.車輛維修保養(yǎng)車輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠進(jìn)行，維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明車輛型號(hào)、維修保養(yǎng)項(xiàng)目、金額等信息。3.燃油費(fèi)公司車輛燃油費(fèi)實(shí)行定額管理，根據(jù)車輛型號(hào)和使用情況確定每月燃油費(fèi)定額。車輛燃油費(fèi)應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明加油日期、加油金額、加油地點(diǎn)等信息。4.過路費(fèi)、停車費(fèi)車輛在行駛過程中發(fā)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明日期、起止地點(diǎn)、金額等信息。四、報(bào)銷憑證要求1.發(fā)票要求報(bào)銷憑證必須是國家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、清晰，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰可辨。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新開具。2.其他憑證要求除發(fā)票外，其他報(bào)銷憑證如火車票、飛機(jī)票、汽車票、住宿發(fā)票、收據(jù)等也應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定，憑證內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、清晰。報(bào)銷憑證應(yīng)與報(bào)銷事項(xiàng)相符，不得張冠李戴。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，如有特殊情況需延期報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因并經(jīng)批準(zhǔn)。2.每月[X]日前，各部門應(yīng)將上月的報(bào)銷單據(jù)整理匯總后提交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和支付工作。六、審批權(quán)限1.一般費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。報(bào)銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。報(bào)銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。2.重大費(fèi)用支出重大費(fèi)用支出是指單次支出金額超過[X]元或年度累計(jì)支出金額超過[X]元的費(fèi)用。重大費(fèi)用支出需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)總經(jīng)理審批。七、監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。2.公司審計(jì)部門應(yīng)不定期對報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，對違反報(bào)