地產(chǎn)公司費(fèi)用管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各項(xiàng)目公司、分公司、子公司等所屬各部門(mén)。3.基本原則預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。審批規(guī)范原則：所有費(fèi)用支出必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自支出。真實(shí)合法原則：費(fèi)用支出應(yīng)真實(shí)、合法，符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。效益優(yōu)先原則：費(fèi)用支出應(yīng)注重效益，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的開(kāi)展。二、費(fèi)用預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，編制本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算應(yīng)按照費(fèi)用類別進(jìn)行明細(xì)編制，包括但不限于辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、通訊費(fèi)等。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮各項(xiàng)費(fèi)用的合理性和必要性，確保預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。2.預(yù)算審批各部門(mén)編制的年度費(fèi)用預(yù)算經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行初審后，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。公司預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，形成公司年度費(fèi)用預(yù)算草案。公司年度費(fèi)用預(yù)算草案經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后，下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與控制各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的超預(yù)算支出情況，必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行追加預(yù)算或調(diào)整預(yù)算。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算的，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額和調(diào)整后的預(yù)算安排。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行初審后，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。公司預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)各部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。三、費(fèi)用審批流程1.一般費(fèi)用審批流程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，費(fèi)用支出是否符合公司相關(guān)規(guī)定等。財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，報(bào)公司總經(jīng)理審批簽字?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及原始憑證提交財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。2.重大費(fèi)用審批流程對(duì)于金額較大（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）的重大費(fèi)用支出，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人除按照一般費(fèi)用審批流程進(jìn)行審批外，還需提交專項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用支出的原因、用途、預(yù)算安排等情況。專項(xiàng)報(bào)告經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。公司預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事會(huì)審批。董事會(huì)審批通過(guò)后，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人按照一般費(fèi)用審批流程完成后續(xù)審批手續(xù)后進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。3.特殊費(fèi)用審批流程對(duì)于一些特殊費(fèi)用支出，如捐贈(zèng)、贊助等，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人除按照一般費(fèi)用審批流程進(jìn)行審批外，還需提交相關(guān)的申請(qǐng)文件和說(shuō)明材料，經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。對(duì)于涉及關(guān)聯(lián)交易的費(fèi)用支出，應(yīng)按照公司關(guān)聯(lián)交易管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.報(bào)銷(xiāo)憑證要求費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票或收據(jù)等原始憑證。發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計(jì)等內(nèi)容，并加蓋發(fā)票專用章。對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的費(fèi)用支出，如小額辦公用品采購(gòu)、市內(nèi)交通費(fèi)等，應(yīng)提供有效的收據(jù)，并注明支出事由、金額、日期等信息，由經(jīng)手人簽字確認(rèn)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷(xiāo)。原始憑證應(yīng)粘貼整齊，按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的項(xiàng)目順序排列，并在粘貼單上注明憑證張數(shù)和金額。2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)（具體時(shí)間由公司另行規(guī)定）辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)在出差返回后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)（具體時(shí)間由公司另行規(guī)定）辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3.報(bào)銷(xiāo)金額要求費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額應(yīng)與原始憑證上的金額一致，不得擅自更改。對(duì)于金額較大的費(fèi)用支出，如超過(guò)一定金額標(biāo)準(zhǔn)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）的工程款、設(shè)備采購(gòu)款等，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得支付現(xiàn)金。4.報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限按照公司組織架構(gòu)和管理層級(jí)進(jìn)行劃分，具體審批權(quán)限如下：部門(mén)負(fù)責(zé)人：審批本部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用支出，單筆金額不超過(guò)[X]元。公司分管領(lǐng)導(dǎo)：審批分管部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用支出，單筆金額不超過(guò)[X]元。公司總經(jīng)理：審批公司總部及各項(xiàng)目公司、分公司、子公司發(fā)生的所有費(fèi)用支出，單筆金額不超過(guò)[X]元。公司董事會(huì)：審批公司發(fā)生的重大費(fèi)用支出，單筆金額超過(guò)[X]元。對(duì)于超出部門(mén)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的費(fèi)用支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。五、費(fèi)用分類管理1.辦公費(fèi)辦公費(fèi)是指公司為滿足日常辦公需要而發(fā)生的費(fèi)用支出，包括辦公用品、辦公設(shè)備、辦公耗材、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)等。辦公用品采購(gòu)應(yīng)按照公司辦公用品采購(gòu)管理制度的規(guī)定進(jìn)行，由行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)或指定采購(gòu)渠道。辦公設(shè)備購(gòu)置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批和管理，納入公司固定資產(chǎn)核算。辦公耗材的領(lǐng)用應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，由專人負(fù)責(zé)管理，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)等應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和控制，確保費(fèi)用支出的合理性。2.差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指公司員工因公務(wù)出差而發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用支出。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照公司制定的差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行，明確不同級(jí)別員工的出差交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。員工出差應(yīng)提前填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可出差。出差期間的費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。員工出差返回后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供出差審批表、機(jī)票、車(chē)票、住宿費(fèi)發(fā)票、餐飲發(fā)票等原始憑證。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用支出。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要性、合理性和適度性原則。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間、地點(diǎn)等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、消費(fèi)清單等原始憑證。業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，審批時(shí)應(yīng)重點(diǎn)審核招待的必要性和合理性。4.車(chē)輛使用費(fèi)車(chē)輛使用費(fèi)是指公司車(chē)輛在使用過(guò)程中發(fā)生的燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用支出。公司車(chē)輛應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一管理，建立車(chē)輛使用登記制度，記錄車(chē)輛使用情況。車(chē)輛燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)，維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和支付。對(duì)于私車(chē)公用的情況，應(yīng)按照公司私車(chē)公用管理制度的規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、合規(guī)。5.通訊費(fèi)通訊費(fèi)是指公司員工因工作需要而發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用支出。通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照公司制定的通訊費(fèi)管理辦法執(zhí)行，根據(jù)員工的崗位性質(zhì)和工作需要確定不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。員工通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供通訊費(fèi)發(fā)票，并注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用所屬期間等信息。通訊費(fèi)補(bǔ)貼應(yīng)按月發(fā)放，納入員工工資核算。六、費(fèi)用監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司費(fèi)用管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查費(fèi)用支出是否符合公司相關(guān)規(guī)定，預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格，審批流程是否規(guī)范等。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的財(cái)務(wù)監(jiān)督，審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，確保費(fèi)用支出符合財(cái)務(wù)規(guī)定。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)措施。3.日常檢查公司各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)費(fèi)用支出的日常管理和檢查，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。公司行政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)辦公用品、辦公設(shè)備等的采購(gòu)和使用情況進(jìn)行檢查，防止浪費(fèi)和濫用。七、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的費(fèi)用支出行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理對(duì)于未經(jīng)審批擅自支出費(fèi)用的，責(zé)令退回違規(guī)支出的費(fèi)用，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育。對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用的，責(zé)令退回虛報(bào)、冒領(lǐng)的費(fèi)用，并按照虛報(bào)、冒領(lǐng)金額的一定比例對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。對(duì)于違反預(yù)算控制原則，超預(yù)算支出費(fèi)用的，責(zé)令相關(guān)部門(mén)說(shuō)明原因，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育；如因超