存貨采購(gòu)成本管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司存貨采購(gòu)成本管理，規(guī)范采購(gòu)行為，降低采購(gòu)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有存貨采購(gòu)活動(dòng)，包括原材料、輔助材料、零部件、辦公用品等的采購(gòu)。3.基本原則成本效益原則：在保證存貨質(zhì)量和滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，努力降低采購(gòu)成本。公開(kāi)透明原則：采購(gòu)過(guò)程應(yīng)公開(kāi)、公平、公正，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。歸口管理原則：采購(gòu)工作實(shí)行歸口管理，明確各部門(mén)職責(zé)。供應(yīng)商管理原則：建立穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商隊(duì)伍，加強(qiáng)供應(yīng)商評(píng)估與管理。二、采購(gòu)部門(mén)職責(zé)1.采購(gòu)計(jì)劃制定根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，編制年度、季度、月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等。2.供應(yīng)商選擇與管理負(fù)責(zé)供應(yīng)商的開(kāi)發(fā)、篩選、評(píng)估和選擇，建立供應(yīng)商檔案。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商合作關(guān)系。3.采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行按照采購(gòu)計(jì)劃與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。跟蹤采購(gòu)合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。4.采購(gòu)成本控制通過(guò)招標(biāo)、詢(xún)價(jià)、談判等方式，爭(zhēng)取最優(yōu)采購(gòu)價(jià)格和條件。對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決成本異常問(wèn)題。5.采購(gòu)物資驗(yàn)收組織相關(guān)部門(mén)對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資符合質(zhì)量要求。對(duì)驗(yàn)收不合格的物資，及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。三、采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)注明采購(gòu)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途等。采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交給采購(gòu)部門(mén)。2.采購(gòu)審批采購(gòu)部門(mén)收到采購(gòu)申請(qǐng)表后，進(jìn)行初步審核。對(duì)于金額較大或重要物資的采購(gòu)申請(qǐng)，需提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.供應(yīng)商選擇采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)物資的要求，從供應(yīng)商檔案中篩選合適的供應(yīng)商。對(duì)于新的采購(gòu)項(xiàng)目，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、招標(biāo)、詢(xún)價(jià)等方式選擇供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商進(jìn)行商務(wù)談判，確定采購(gòu)價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。4.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門(mén)根據(jù)談判結(jié)果，起草采購(gòu)合同。采購(gòu)合同經(jīng)法律部門(mén)審核后，由公司授權(quán)代表與供應(yīng)商簽訂。5.采購(gòu)訂單下達(dá)采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同，向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、交貨期、交貨地點(diǎn)等。6.采購(gòu)物資跟蹤采購(gòu)部門(mén)定期跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，及時(shí)掌握物資生產(chǎn)進(jìn)度和運(yùn)輸情況。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。7.采購(gòu)物資驗(yàn)收采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門(mén)通知質(zhì)量部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員按照合同要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收合格的物資辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。8.采購(gòu)付款采購(gòu)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購(gòu)合同，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單。付款申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理付款手續(xù)。四、采購(gòu)成本控制措施1.采購(gòu)預(yù)算管理采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)采購(gòu)物資的金額、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算，控制采購(gòu)支出，避免超預(yù)算采購(gòu)。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估體系，從供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評(píng)估。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于不合格的供應(yīng)商進(jìn)行淘汰。與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭(zhēng)取更優(yōu)惠的采購(gòu)價(jià)格和條件。3.采購(gòu)方式選擇根據(jù)采購(gòu)物資的特點(diǎn)和市場(chǎng)情況，選擇合適的采購(gòu)方式。對(duì)于金額較大、技術(shù)復(fù)雜的采購(gòu)項(xiàng)目，采用招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)于一般物資的采購(gòu)，采用詢(xún)價(jià)、談判等方式進(jìn)行采購(gòu)。4.采購(gòu)價(jià)格控制采購(gòu)人員應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、比較不同供應(yīng)商的價(jià)格等方式，爭(zhēng)取最優(yōu)采購(gòu)價(jià)格。與供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格談判時(shí)，應(yīng)充分了解其成本結(jié)構(gòu)，合理壓低價(jià)格。定期對(duì)采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行分析，與市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)價(jià)格異常情況并采取措施。5.采購(gòu)成本分析與考核采購(gòu)部門(mén)定期對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題。建立采購(gòu)成本考核制度，對(duì)采購(gòu)人員的采購(gòu)成本控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)其降低采購(gòu)成本。五、采購(gòu)合同管理1.合同簽訂采購(gòu)合同應(yīng)采用書(shū)面形式，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)包括采購(gòu)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)法律部門(mén)審核，確保合同合法有效。2.合同執(zhí)行采購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同執(zhí)行，確保合同各項(xiàng)條款得到落實(shí)。如因特殊情況需要變更合同條款，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.合同歸檔采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本歸檔保存。合同歸檔應(yīng)按照類(lèi)別、時(shí)間等進(jìn)行分類(lèi)整理，便于查詢(xún)和管理。六、采購(gòu)人員行為規(guī)范1.廉潔自律采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司廉潔制度，不得接受供應(yīng)商的賄賂、回扣等不正當(dāng)利益。不得利用職務(wù)之便為供應(yīng)商謀取私利，不得泄露公司采購(gòu)信息。2.誠(chéng)實(shí)守信采購(gòu)人員應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，如實(shí)向供應(yīng)商提供采購(gòu)需求和相關(guān)信息。不得故意隱瞞或歪曲事實(shí)，不得簽訂虛假采購(gòu)合同。3.保守機(jī)密采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格保守公司采購(gòu)機(jī)密，不得向無(wú)關(guān)人員泄露采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)價(jià)格、供應(yīng)商信息等。4.專(zhuān)業(yè)敬業(yè)采購(gòu)人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)的采購(gòu)知識(shí)和技能，不斷提高業(yè)務(wù)水平。認(rèn)真履行工作職責(zé)，積極主動(dòng)地完成采購(gòu)任務(wù)，確保采購(gòu)工作順利進(jìn)行。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查采購(gòu)流程是否合規(guī)、采購(gòu)成本是否合理、采購(gòu)合同是否有效等。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采購(gòu)付款進(jìn)行審核，確保付款依據(jù)合法、合規(guī)。定期對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行