地產(chǎn)公司收銀管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司收銀管理，規(guī)范收銀操作流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有房地產(chǎn)項(xiàng)目銷(xiāo)售及相關(guān)業(yè)務(wù)的收銀工作。3.基本原則合法性原則：收銀工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。準(zhǔn)確性原則：確保每一筆收款記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，賬實(shí)相符。及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)并進(jìn)行賬務(wù)處理，不得拖延。安全性原則：保障公司資金安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。二、收銀崗位設(shè)置與職責(zé)1.崗位設(shè)置銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員：負(fù)責(zé)項(xiàng)目銷(xiāo)售過(guò)程中的收款工作。財(cái)務(wù)審核員：對(duì)收銀工作進(jìn)行審核監(jiān)督。2.崗位職責(zé)銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員負(fù)責(zé)接待客戶，準(zhǔn)確收取購(gòu)房款、定金、違約金等各類款項(xiàng)，并開(kāi)具相應(yīng)票據(jù)。每日營(yíng)業(yè)終了，核對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)與收款日?qǐng)?bào)表，確保賬實(shí)相符。及時(shí)將收款信息錄入銷(xiāo)售系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。妥善保管收款印章、票據(jù)、現(xiàn)金等，確保其安全。協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好資金盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬等工作。財(cái)務(wù)審核員對(duì)銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員的收款日?qǐng)?bào)表、票據(jù)等進(jìn)行審核，確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。定期與銷(xiāo)售系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因并處理。監(jiān)督收銀工作流程的執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)操作及時(shí)提出糾正意見(jiàn)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行資金管理和財(cái)務(wù)分析工作。三、收款方式及流程1.收款方式現(xiàn)金收款：客戶以現(xiàn)金形式支付購(gòu)房款等相關(guān)款項(xiàng)。銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至公司指定賬戶。支票收款：客戶以支票形式支付款項(xiàng)，公司在支票到賬后進(jìn)行賬務(wù)處理。2.收款流程銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)客戶選定房源并簽訂認(rèn)購(gòu)協(xié)議或購(gòu)房合同后，銷(xiāo)售人員向客戶告知應(yīng)繳納的款項(xiàng)金額及收款方式?？蛻暨x擇現(xiàn)金收款的，收銀員收取現(xiàn)金，當(dāng)面清點(diǎn)并驗(yàn)鈔，確認(rèn)無(wú)誤后開(kāi)具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)注明客戶姓名、房號(hào)、收款金額、收款日期等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。客戶選擇銀行轉(zhuǎn)賬收款的，銷(xiāo)售人員應(yīng)提供公司指定的收款賬戶信息給客戶，并告知客戶轉(zhuǎn)賬時(shí)需注明客戶姓名、房號(hào)等相關(guān)信息?？蛻艮D(zhuǎn)賬成功后，將轉(zhuǎn)賬憑證交至銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員。收銀員核對(duì)轉(zhuǎn)賬信息無(wú)誤后，開(kāi)具收款收據(jù)。客戶選擇支票收款的，銷(xiāo)售人員應(yīng)告知客戶支票的填寫(xiě)要求及注意事項(xiàng)?？蛻艚桓吨焙?，收銀員對(duì)支票進(jìn)行初步審核，包括支票的真實(shí)性、有效性、金額填寫(xiě)是否正確等。審核無(wú)誤后，在支票背面加蓋公司預(yù)留印鑒，并開(kāi)具收款收據(jù)。支票應(yīng)及時(shí)送交銀行辦理入賬手續(xù)，入賬后將銀行進(jìn)賬單交至財(cái)務(wù)審核員。財(cái)務(wù)審核每日營(yíng)業(yè)終了，銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員編制收款日?qǐng)?bào)表，詳細(xì)記錄當(dāng)日收款情況，包括收款方式、客戶姓名、房號(hào)、收款金額等信息。收款日?qǐng)?bào)表應(yīng)與現(xiàn)金、票據(jù)等實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員將收款日?qǐng)?bào)表及相關(guān)票據(jù)、憑證交至財(cái)務(wù)審核員。財(cái)務(wù)審核員對(duì)收款日?qǐng)?bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核收款信息的準(zhǔn)確性、票據(jù)的真實(shí)性和完整性、收款流程的合規(guī)性等。財(cái)務(wù)審核員審核無(wú)誤后，在收款日?qǐng)?bào)表上簽字確認(rèn)，并將相關(guān)資料傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員溝通核實(shí)，查明原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。四、票據(jù)管理1.票據(jù)種類公司使用的收款票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。2.票據(jù)購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)工作。票據(jù)購(gòu)買(mǎi)人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，提前向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)所需票據(jù)，并確保票據(jù)的種類、數(shù)量符合規(guī)定。票據(jù)購(gòu)買(mǎi)人員在購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理購(gòu)買(mǎi)手續(xù)。購(gòu)買(mǎi)票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)交至財(cái)務(wù)部門(mén)保管，并辦理交接手續(xù)。3.票據(jù)保管財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的票據(jù)保管柜，用于存放收款票據(jù)。票據(jù)保管柜應(yīng)具備安全防護(hù)設(shè)施，確保票據(jù)的安全。收款票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度，不得擅自將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人或帶出公司。每日營(yíng)業(yè)終了，銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員應(yīng)將當(dāng)日使用的收款票據(jù)存根聯(lián)整理好，交至財(cái)務(wù)部門(mén)保管。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行核對(duì)和整理，確保票據(jù)的連續(xù)性和完整性。對(duì)于作廢的收款票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”字樣，并與存根聯(lián)一并保存。作廢票據(jù)不得隨意銷(xiāo)毀，應(yīng)定期進(jìn)行清理和歸檔。4.票據(jù)開(kāi)具銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具收款票據(jù)。收款票據(jù)應(yīng)填寫(xiě)清晰、準(zhǔn)確，不得涂改、挖補(bǔ)。開(kāi)具收款票據(jù)時(shí)，應(yīng)注明客戶姓名、房號(hào)、收款金額、收款日期等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。對(duì)于發(fā)票的開(kāi)具，應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。發(fā)票開(kāi)具人員應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確，不得虛開(kāi)發(fā)票。5.票據(jù)核銷(xiāo)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款票據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)。核銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)的使用情況、存根聯(lián)與記賬聯(lián)是否一致等。銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好票據(jù)核銷(xiāo)工作，提供相關(guān)的收款記錄和票據(jù)存根聯(lián)。對(duì)于已核銷(xiāo)的收款票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷(xiāo)”字樣，并妥善保管。五、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金庫(kù)存限額公司根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)需要，核定合理的現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.現(xiàn)金收付銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收付規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金。收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得留存超限額現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的付款憑證進(jìn)行支付，確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤。付款時(shí)應(yīng)要求收款人當(dāng)面簽收，并在付款憑證上簽字確認(rèn)。3.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)每日營(yíng)業(yè)終了，銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員應(yīng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)審核員或其他指定人員進(jìn)行監(jiān)盤(pán)?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，注明盤(pán)點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額、差異金額及原因等信息?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)由盤(pán)點(diǎn)人員和監(jiān)盤(pán)人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。六、銀行賬戶管理1.賬戶開(kāi)設(shè)與變更公司銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷(xiāo)等事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。開(kāi)設(shè)銀行賬戶時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要合理確定賬戶類型。銀行賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)和客戶，并辦理相應(yīng)的變更手續(xù)。2.賬戶使用公司銀行賬戶只能用于公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得出租、出借銀行賬戶。銀行賬戶的資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和審批流程執(zhí)行。每筆資金支付前，應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)的審批。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.網(wǎng)銀管理公司應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)上銀行的安全管理，設(shè)置專人負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行的操作和維護(hù)。網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)妥善保管用戶名、密碼等重要信息，不得泄露給他人。網(wǎng)上銀行支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支付指令進(jìn)行操作，確保支付安全。支付完成后，應(yīng)及時(shí)打印支付憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。七、財(cái)務(wù)審核與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)審核員應(yīng)按照本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，對(duì)銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員的收款日?qǐng)?bào)表、票據(jù)、憑證等進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括收款信息的準(zhǔn)確性、票據(jù)的真實(shí)性和完整性、收款流程的合規(guī)性、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的準(zhǔn)確性等。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)審核員應(yīng)及時(shí)與銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收銀員溝通核實(shí)，要求其做出合理解釋，并提出整改意見(jiàn)。如問(wèn)題較為嚴(yán)重，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收銀工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收銀管理制度的執(zhí)行情況、資金安全狀況、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱資料、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、詢問(wèn)相關(guān)人員等方式進(jìn)行審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部機(jī)構(gòu)提出的意見(jiàn)和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改落實(shí)，確保公司收銀工作符合法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求。八、差錯(cuò)處理1.差錯(cuò)界定收銀工作中出現(xiàn)的差錯(cuò)包括收款金額錯(cuò)誤、票據(jù)開(kāi)具錯(cuò)誤、現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款、銀行賬戶信息錯(cuò)誤等情況。2.差錯(cuò)處理流程發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)后，責(zé)任人應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。如涉及現(xiàn)金或銀行存款的差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)，確保資金安全。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)差錯(cuò)原因進(jìn)行調(diào)查分析，明確責(zé)任歸屬。根據(jù)差錯(cuò)的性質(zhì)和造成的影響，按照公司相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理。如差錯(cuò)是由于工作失誤造成的，應(yīng)要求責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失；如差錯(cuò)是由于故意行為造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的法律責(zé)任。對(duì)于差錯(cuò)處理情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄和歸檔，以便日后查閱和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。九、培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期組織收銀人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括收銀管理制度、操作流程、財(cái)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德等方面。通過(guò)培訓(xùn)，使收銀人員熟悉和掌握相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和技能，提高業(yè)務(wù)水平和工作能力。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式，確保培訓(xùn)效果。2.考核