公立醫(yī)院付款管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、高效使用，保障醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公立醫(yī)院內(nèi)部各部門及與醫(yī)院有經(jīng)濟(jì)往來的所有單位和個(gè)人。3.基本原則合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)及醫(yī)院相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：確保付款信息準(zhǔn)確無誤，包括付款金額、付款對(duì)象、付款用途等。及時(shí)性原則：按照合同約定或業(yè)務(wù)需要及時(shí)安排付款，提高資金使用效率。安全性原則：采取有效措施保障資金支付安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。二、付款審批流程1.申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，填寫付款申請(qǐng)單。付款申請(qǐng)單應(yīng)詳細(xì)注明付款事由、付款金額、付款對(duì)象、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。對(duì)于涉及采購、工程、服務(wù)等項(xiàng)目的付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保已完成相應(yīng)的審批流程，如采購審批、項(xiàng)目立項(xiàng)審批等。2.初審業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核付款事由的真實(shí)性、合理性，付款金額與合同或業(yè)務(wù)實(shí)際情況的一致性，以及相關(guān)證明文件的完整性。初審?fù)ㄟ^后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在付款申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，并提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)后，對(duì)付款金額的準(zhǔn)確性、資金來源的合規(guī)性、付款方式的合理性等進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)人員核對(duì)付款申請(qǐng)與相關(guān)合同、發(fā)票等原始憑證，確保付款信息與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。對(duì)于重大金額的付款或存在風(fēng)險(xiǎn)的付款事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。4.審批根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部管理規(guī)定，付款申請(qǐng)需按照不同金額級(jí)別進(jìn)行審批。一般金額的付款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管財(cái)務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)審批。較大金額的付款申請(qǐng)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由醫(yī)院根據(jù)實(shí)際情況確定），除分管財(cái)務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)審批外，還需報(bào)院長(zhǎng)審批。涉及重大項(xiàng)目、特殊事項(xiàng)或超過一定限額的付款申請(qǐng)，需提交醫(yī)院院長(zhǎng)辦公會(huì)或黨委會(huì)審議通過后，方可進(jìn)行付款。5.付款執(zhí)行經(jīng)審批通過的付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款方式及時(shí)安排付款。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬付款，財(cái)務(wù)人員按照審批后的付款信息錄入銀行支付系統(tǒng)，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。在付款前，應(yīng)再次核對(duì)付款金額、收款賬戶等關(guān)鍵信息，防止誤付。對(duì)于現(xiàn)金付款，嚴(yán)格按照醫(yī)院現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確保現(xiàn)金支付的安全與合規(guī)?，F(xiàn)金付款應(yīng)盡量減少，對(duì)于確需現(xiàn)金支付的情況，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人特別批準(zhǔn)，并嚴(yán)格履行相關(guān)手續(xù)。對(duì)于支票付款，應(yīng)按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，并確保支票的安全性。支票交付時(shí)，應(yīng)要求收款人在支票存根上簽字確認(rèn)，并留存相關(guān)簽收記錄。三、付款方式管理1.銀行轉(zhuǎn)賬醫(yī)院應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行付款，確保資金支付的安全、快捷、準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)部門應(yīng)與合作銀行保持良好溝通，及時(shí)掌握銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定和操作流程，確保轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的順利辦理。在辦理銀行轉(zhuǎn)賬付款時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致資金退回或延誤支付。2.商業(yè)匯票根據(jù)業(yè)務(wù)需要，醫(yī)院可以采用商業(yè)匯票方式進(jìn)行付款。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對(duì)于采用商業(yè)匯票付款的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同中明確約定，并確保商業(yè)匯票的真實(shí)性、有效性和合規(guī)性。財(cái)務(wù)部門在收到商業(yè)匯票后，應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管，并及時(shí)辦理票據(jù)貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓或到期托收等手續(xù)。3.現(xiàn)金嚴(yán)格控制現(xiàn)金付款范圍，除國家規(guī)定允許使用現(xiàn)金的情況外，原則上不采用現(xiàn)金付款方式。確需現(xiàn)金支付的，如支付給個(gè)人的小額勞務(wù)報(bào)酬、差旅費(fèi)等，應(yīng)按照醫(yī)院現(xiàn)金管理規(guī)定，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收付的相關(guān)規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全，防止出現(xiàn)現(xiàn)金丟失、被盜等情況。4.其他支付方式隨著信息技術(shù)的發(fā)展，醫(yī)院可以根據(jù)實(shí)際情況探索采用電子支付、第三方支付等其他支付方式。在采用新的支付方式前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保支付安全和資金流轉(zhuǎn)順暢。四、合同付款管理1.合同簽訂業(yè)務(wù)部門在簽訂經(jīng)濟(jì)合同前，應(yīng)將合同草本提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的付款條款，包括付款方式、付款時(shí)間、付款條件、違約責(zé)任等，確保合同付款條款符合醫(yī)院利益和財(cái)務(wù)管理要求。對(duì)于涉及重大資金支出的合同，財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與合同談判過程，從財(cái)務(wù)角度提供專業(yè)意見和建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.合同執(zhí)行合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)按時(shí)、按質(zhì)完成，為付款創(chuàng)造條件。在合同執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)變更、不可抗力等原因需要調(diào)整付款條款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議簽訂后，需按照醫(yī)院付款審批流程進(jìn)行審核和審批。3.付款依據(jù)財(cái)務(wù)部門依據(jù)合同約定及相關(guān)證明文件進(jìn)行付款。付款證明文件應(yīng)包括合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、結(jié)算清單等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供完整、有效的付款證明文件，確保財(cái)務(wù)部門能夠準(zhǔn)確掌握業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，按時(shí)、足額支付款項(xiàng)。對(duì)于分期付款的合同，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的付款時(shí)間和金額，及時(shí)安排各期付款，并做好付款記錄和跟蹤管理。五、應(yīng)付賬款管理1.賬款核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商、債權(quán)人等進(jìn)行應(yīng)付賬款核對(duì)，確保雙方賬目一致。每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)應(yīng)付賬款明細(xì)賬與供應(yīng)商提供的對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)或存在爭(zhēng)議的賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施予以解決。2.賬齡分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，掌握賬款的逾期情況和分布結(jié)構(gòu)。通過賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如逾期賬款可能導(dǎo)致的信用損失、資金成本增加等問題。對(duì)于逾期賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，督促其盡快支付款項(xiàng)，并采取相應(yīng)的催收措施。3.付款計(jì)劃制定根據(jù)應(yīng)付賬款的金額、賬齡、業(yè)務(wù)需求等因素，財(cái)務(wù)部門制定合理的付款計(jì)劃。付款計(jì)劃應(yīng)明確各期付款金額、付款時(shí)間，并報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批。付款計(jì)劃應(yīng)具有可操作性和靈活性，在保證醫(yī)院正常業(yè)務(wù)開展的前提下，合理安排資金支付，優(yōu)化資金使用效率，降低資金成本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照付款計(jì)劃執(zhí)行付款業(yè)務(wù)，如因特殊情況需要調(diào)整付款計(jì)劃的，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。六、預(yù)付款管理1.預(yù)付款申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要支付預(yù)付款時(shí)，應(yīng)填寫預(yù)付款申請(qǐng)單，并詳細(xì)說明預(yù)付款的事由、金額、支付對(duì)象、預(yù)計(jì)付款時(shí)間等信息。預(yù)付款申請(qǐng)應(yīng)附上相關(guān)合同或協(xié)議，證明預(yù)付款的必要性和合理性。對(duì)于金額較大的預(yù)付款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。2.預(yù)付款審批預(yù)付款申請(qǐng)按照醫(yī)院付款審批流程進(jìn)行審批。審批過程中，重點(diǎn)審核預(yù)付款的必要性、合理性、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素。對(duì)于涉及重大項(xiàng)目的預(yù)付款，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提交醫(yī)院院長(zhǎng)辦公會(huì)或黨委會(huì)審議通過后，方可支付預(yù)付款。3.預(yù)付款跟蹤與核銷財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)付款進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握預(yù)付款的使用情況和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在預(yù)付款對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)完成后，及時(shí)辦理預(yù)付款核銷手續(xù)。核銷時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤后，沖減預(yù)付款項(xiàng)。對(duì)于長(zhǎng)期未核銷的預(yù)付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行清理，并督促業(yè)務(wù)部門及時(shí)辦理核銷手續(xù)。如因特殊原因無法核銷的，應(yīng)查明原因，并報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批。七、資金安全管理1.崗位分離與授權(quán)明確付款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)，實(shí)行崗位分離制度，確保不相容崗位相互制約、相互監(jiān)督。付款審批、付款執(zhí)行、資金保管等崗位應(yīng)分別設(shè)置，不得由同一人兼任。對(duì)付款業(yè)務(wù)人員進(jìn)行明確的授權(quán)，規(guī)定其在授權(quán)范圍內(nèi)行使職責(zé)，嚴(yán)禁越權(quán)操作。2.支付密碼與印章管理加強(qiáng)支付密碼管理，支付密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，專人負(fù)責(zé)保管和使用。財(cái)務(wù)專用章、法人章等印章應(yīng)分開保管，嚴(yán)禁一人保管支付所需的全部印章。印章使用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，登記印章使用情況。3.銀行賬戶管理規(guī)范銀行賬戶的開立、變更和撤銷手續(xù)，嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定辦理。定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，確保賬戶的合規(guī)性和有效性。對(duì)于長(zhǎng)期閑置或不再使用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。加強(qiáng)銀行賬戶的安全管理，設(shè)置合理的賬戶權(quán)限，定期修改賬戶密碼，防范銀行賬戶被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。4.電子支付安全隨著電子支付的廣泛應(yīng)用，加強(qiáng)電子支付安全管理至關(guān)重要。醫(yī)院應(yīng)采用安全可靠的電子支付系統(tǒng)，并配備必要的安全防護(hù)設(shè)備和軟件，如防火墻、加密技術(shù)等，防止電子支付信息泄露和被篡改。定期對(duì)電子支付系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)安全隱患。對(duì)電子支付操作人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高其安全意識(shí)和操作技能，規(guī)范操作流程，防止因操作不當(dāng)導(dǎo)致支付風(fēng)險(xiǎn)。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)付款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付款流程的合規(guī)性、審批手續(xù)的完整性、資金支付的準(zhǔn)確性等。對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反付款管理制度的行為，按照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，重點(diǎn)檢查付款憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，付款審批流程的執(zhí)行情況，應(yīng)付賬款的管理情況等。通過財(cái)務(wù)