工會(huì)內(nèi)部控制管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本公司工會(huì)的內(nèi)部控制，規(guī)范工會(huì)運(yùn)作，提高工會(huì)管理水平，保障工會(huì)資產(chǎn)安全，維護(hù)工會(huì)會(huì)員合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和工會(huì)章程，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司工會(huì)委員會(huì)及所屬各分會(huì)、工會(huì)小組的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：工會(huì)的各項(xiàng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)章程的規(guī)定。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋工會(huì)工作的各個(gè)方面，包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、經(jīng)費(fèi)審查等。3.制衡性原則：工會(huì)內(nèi)部應(yīng)建立健全相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，確保各項(xiàng)權(quán)力的正確行使。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與工會(huì)的實(shí)際情況相適應(yīng)，并隨著工會(huì)業(yè)務(wù)的發(fā)展和外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，應(yīng)合理權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）工會(huì)委員會(huì)工會(huì)委員會(huì)是工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織工會(huì)的各項(xiàng)工作。其主要職責(zé)包括：1.貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，以及上級(jí)工會(huì)和本公司黨組織的決議。2.組織和指導(dǎo)會(huì)員開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)，維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益。3.負(fù)責(zé)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的籌集、管理和使用，編制工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和決算。4.加強(qiáng)工會(huì)自身建設(shè)，提高工會(huì)干部的素質(zhì)和工作能力。5.協(xié)調(diào)工會(huì)與公司行政、黨組織及其他組織的關(guān)系。（二）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)是工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督的專職機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審查工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支和資產(chǎn)管理情況。其主要職責(zé)包括：1.監(jiān)督工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制、執(zhí)行和決算情況。2.審查工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支是否符合國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)章程的規(guī)定。3.檢查工會(huì)資產(chǎn)的管理和使用情況，確保資產(chǎn)安全。4.對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支和資產(chǎn)管理中的重大問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查，并提出處理意見(jiàn)。5.定期向工會(huì)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告經(jīng)費(fèi)審查情況。（三）女職工委員會(huì)女職工委員會(huì)是在同級(jí)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，專門(mén)代表和維護(hù)女職工合法權(quán)益的組織。其主要職責(zé)包括：1.宣傳貫徹黨和國(guó)家有關(guān)女職工權(quán)益保護(hù)的法律法規(guī)和政策。2.維護(hù)女職工在政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)和家庭等方面的合法權(quán)益。3.組織女職工開(kāi)展各種有益活動(dòng)，提高女職工的素質(zhì)和能力。4.關(guān)心女職工的生活和身心健康，為女職工辦實(shí)事、做好事。（四）各分會(huì)、工會(huì)小組各分會(huì)、工會(huì)小組是工會(huì)組織的基層單位，負(fù)責(zé)組織和開(kāi)展本單位會(huì)員的各項(xiàng)活動(dòng)。其主要職責(zé)包括：1.組織會(huì)員學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策，以及工會(huì)的各項(xiàng)規(guī)章制度。2.開(kāi)展適合本單位特點(diǎn)的文體活動(dòng)，增強(qiáng)會(huì)員的凝聚力和向心力。3.關(guān)心會(huì)員的工作和生活，及時(shí)反映會(huì)員的意見(jiàn)和建議。4.協(xié)助工會(huì)委員會(huì)做好工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳和管理工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工會(huì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)本公司的發(fā)展規(guī)劃、工會(huì)工作計(jì)劃和實(shí)際情況，編制年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。3.預(yù)算編制應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的來(lái)源渠道，如會(huì)員會(huì)費(fèi)、行政撥繳經(jīng)費(fèi)、上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助等，進(jìn)行合理預(yù)測(cè)；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)工會(huì)的工作任務(wù)和活動(dòng)安排，如職工教育、文體活動(dòng)、維權(quán)幫扶等，進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算。4.預(yù)算編制過(guò)程中，應(yīng)廣泛征求各分會(huì)、工會(huì)小組和會(huì)員的意見(jiàn)和建議，確保預(yù)算符合工會(huì)工作實(shí)際和會(huì)員需求。（二）預(yù)算審批1.工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)。2.工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)后的預(yù)算，應(yīng)報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。3.經(jīng)上級(jí)工會(huì)備案后的預(yù)算，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算執(zhí)行1.工會(huì)委員會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.各分會(huì)、工會(huì)小組應(yīng)按照預(yù)算安排，合理使用經(jīng)費(fèi)，不得超預(yù)算支出。3.工會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、工會(huì)工作任務(wù)變化或其他不可抗力因素，導(dǎo)致預(yù)算收支與實(shí)際情況發(fā)生較大差異，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)應(yīng)由工會(huì)委員會(huì)提出，經(jīng)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查同意后，提交工會(huì)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)。3.預(yù)算調(diào)整后的執(zhí)行情況，應(yīng)及時(shí)向工會(huì)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告。四、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.工會(huì)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專職的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的核算和管理工作。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守工會(huì)財(cái)務(wù)秘密。（二）財(cái)務(wù)制度1.工會(huì)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)工作流程和崗位職責(zé)，確保財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范有序。2.財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)包括財(cái)務(wù)收支審批制度、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度、財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度、財(cái)務(wù)檔案管理制度等。3.財(cái)務(wù)收支審批制度應(yīng)明確審批權(quán)限和審批程序，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支合法合規(guī)。4.財(cái)務(wù)報(bào)銷制度應(yīng)明確報(bào)銷范圍、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用合理有效。5.財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度應(yīng)定期對(duì)工會(huì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。6.財(cái)務(wù)檔案管理制度應(yīng)明確財(cái)務(wù)檔案的歸檔范圍、保管期限和查閱程序，確保財(cái)務(wù)檔案的安全完整。（三）財(cái)務(wù)核算1.工會(huì)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)獨(dú)立核算，單獨(dú)建賬，不得與其他單位或組織的經(jīng)費(fèi)混同核算。3.工會(huì)應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的填制、審核和登記。4.工會(huì)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、經(jīng)費(fèi)收支情況說(shuō)明書(shū)等，及時(shí)反映工會(huì)財(cái)務(wù)狀況和收支情況。（四）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審查監(jiān)督，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支合法合規(guī)、使用合理有效。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督、對(duì)資產(chǎn)管理情況的監(jiān)督等。3.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)定期向工會(huì)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)審查情況，接受會(huì)員的監(jiān)督。4.工會(huì)應(yīng)積極配合上級(jí)工會(huì)和有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.工會(huì)資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。2.工會(huì)應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類登記，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、價(jià)值等信息。3.資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬實(shí)相符、賬賬相符，確保資產(chǎn)信息的真實(shí)準(zhǔn)確。（二）資產(chǎn)購(gòu)置與處置1.工會(huì)資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算安排和實(shí)際需要進(jìn)行，嚴(yán)格履行審批程序。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式進(jìn)行采購(gòu)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。3.工會(huì)資產(chǎn)的處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)章程的要求進(jìn)行，包括報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。4.資產(chǎn)處置應(yīng)履行審批程序，經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。5.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳工會(huì)財(cái)務(wù)，納入工會(huì)經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一管理。（三）資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)1.工會(huì)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)應(yīng)每年至少進(jìn)行一次，由工會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)共同組織實(shí)施。3.資產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。（四）資產(chǎn)維護(hù)與管理1.工會(huì)應(yīng)建立健全資產(chǎn)維護(hù)管理制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。2.資產(chǎn)維護(hù)管理應(yīng)明確責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，確保資產(chǎn)維護(hù)工作落實(shí)到位。3.工會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的安全管理，采取必要的安全防范措施，防止資產(chǎn)被盜、被損壞等情況的發(fā)生。六、經(jīng)費(fèi)審查（一）審查機(jī)構(gòu)與人員1.工會(huì)應(yīng)設(shè)立經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)，成員由工會(huì)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。2.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度。3.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)成員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守工會(huì)財(cái)務(wù)秘密。（二）審查職責(zé)與權(quán)限1.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)審查工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支和資產(chǎn)管理情況，監(jiān)督工會(huì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)有權(quán)查閱工會(huì)財(cái)務(wù)賬目、憑證、報(bào)表等資料，對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支和資產(chǎn)管理情況進(jìn)行調(diào)查和詢問(wèn)。3.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)定期向工會(huì)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告經(jīng)費(fèi)審查情況，提出審查意見(jiàn)和建議。（三）審查程序與方法1.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)制定年度審查計(jì)劃，明確審查的范圍、內(nèi)容、時(shí)間和方法等。2.審查前，經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)收集相關(guān)資料，了解工會(huì)財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.審查過(guò)程中，經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)采用查閱資料、實(shí)地檢查、調(diào)查詢問(wèn)等方法，對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支和資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面審查。4.審查結(jié)束后，經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)編制審查報(bào)告，提出審查意見(jiàn)和建議，并提交工會(huì)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議。（四）審查結(jié)果處理1.工會(huì)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)提交的審查報(bào)告，對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。2.對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，工會(huì)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)章程的要求進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.工會(huì)應(yīng)將審查結(jié)果及時(shí)向會(huì)員公開(kāi)，接受會(huì)員的監(jiān)督。七、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.工會(huì)應(yīng)建立健全信息收集與傳遞機(jī)制，及時(shí)收集、整理和傳遞與工會(huì)工作相關(guān)的信息。2.信息收集應(yīng)包括會(huì)員意見(jiàn)和建議、上級(jí)工會(huì)指示、公司行政工作動(dòng)態(tài)等方面的內(nèi)容。3.信息傳遞應(yīng)確保渠道暢通，及時(shí)準(zhǔn)確，使工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)能夠及時(shí)了解工會(huì)工作情況和會(huì)員需求。（二）信息公開(kāi)與共享1.工會(huì)應(yīng)建立信息公開(kāi)制度，定期向會(huì)員公開(kāi)工會(huì)工作情況、經(jīng)費(fèi)收支情況、資產(chǎn)狀況等信息，接受會(huì)員的監(jiān)督。2.信息公開(kāi)應(yīng)采用多種方式進(jìn)行，如工會(huì)網(wǎng)站、公告欄、會(huì)員大會(huì)等，確保會(huì)員能夠及時(shí)了解相關(guān)信息。3.工會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與公司行政、黨組織及其他組織的信息共享與溝通，形成工作合力，共同推動(dòng)公司發(fā)展和工會(huì)工作。（三）溝通協(xié)調(diào)機(jī)制1.工會(huì)應(yīng)建立健全溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)與會(huì)員、公司行政、黨組織及其他組織的溝通協(xié)調(diào)。2.溝通協(xié)調(diào)應(yīng)定期召開(kāi)會(huì)議，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題，協(xié)調(diào)各方關(guān)系。3.工會(huì)應(yīng)積極參與公司民主管理和民主監(jiān)督，通過(guò)職工代表大會(huì)、平等協(xié)商等形式，表達(dá)會(huì)員的意見(jiàn)和建議，維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益。八、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與人員1.工會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督工作。2.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)規(guī)章制度。3.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守工會(huì)秘密。（二）監(jiān)督職責(zé)與權(quán)限1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員負(fù)責(zé)對(duì)工會(huì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。2.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員有權(quán)查閱工會(huì)各項(xiàng)規(guī)章制度、文件資料、財(cái)務(wù)賬目等，對(duì)工會(huì)工作進(jìn)行實(shí)地檢查和調(diào)查詢問(wèn)。3.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)定期向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部監(jiān)督情況，提出監(jiān)督意見(jiàn)和建議。（三）監(jiān)督程序與方法1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)制定年度監(jiān)督計(jì)劃，明確監(jiān)督的范圍、內(nèi)容、時(shí)間和方法等。2.監(jiān)督前，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)收集相關(guān)資料，了解工會(huì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。3.監(jiān)督過(guò)程中，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)采用查閱資料、實(shí)地檢查、調(diào)查詢問(wèn)等方法，對(duì)工會(huì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面監(jiān)督。4.監(jiān)