合作店面收入管理制度一、總則1.目的為規(guī)范合作店面的收入管理，確保收入準確、及時入賬，保障公司及合作伙伴的利益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司與合作伙伴共同經(jīng)營的所有合作店面。3.基本原則合法性原則：收入管理應嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務制度。準確性原則：確保各項收入數(shù)據(jù)真實、準確、完整，不得虛報、漏報。及時性原則：收入應及時足額入賬，不得拖延或截留。透明性原則：收入管理過程應保持透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督及合作伙伴的監(jiān)督。二、收入范圍界定1.銷售收入合作店面通過銷售商品所獲得的全部收入，包括但不限于產(chǎn)品銷售收入、配件銷售收入等。銷售收入的確認應遵循權(quán)責發(fā)生制原則，在商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方時確認收入。2.服務收入因提供各類服務而取得的收入，如維修服務收入、安裝服務收入、技術(shù)咨詢服務收入等。服務收入應在服務已經(jīng)提供，且與服務相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入公司時確認收入。3.其他收入除銷售收入和服務收入以外的其他收入，如店面出租收入、促銷活動贊助收入等。其他收入應根據(jù)相關(guān)合同或協(xié)議的約定，按照規(guī)定的方法確認收入。三、收入核算與記錄1.收款方式現(xiàn)金收款：合作店面應配備專門的收款人員，負責收取現(xiàn)金收入。收款人員應在每日營業(yè)結(jié)束后，及時將現(xiàn)金繳存公司指定的銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、金額、店面名稱等信息。銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付貨款或服務費用的，合作店面應及時將收款信息告知公司財務部門。財務部門應根據(jù)銀行到賬通知，核對收款金額、客戶名稱等信息，并及時進行賬務處理。電子支付收款：包括微信支付、支付寶支付等電子支付方式。合作店面應確保電子支付平臺與公司財務系統(tǒng)的對接，以便及時獲取收款信息。財務部門應定期核對電子支付平臺的交易記錄與財務系統(tǒng)的收款記錄，確保數(shù)據(jù)一致。2.收入憑證合作店面在收取每一筆收入時，都應開具相應的收款憑證。收款憑證應包括發(fā)票、收據(jù)等，發(fā)票的開具應符合國家稅務部門的規(guī)定。收款憑證應注明收款日期、客戶名稱、收款金額、收入項目等詳細信息，并加蓋店面財務專用章或發(fā)票專用章。對于銷售收入，還應附上銷售清單，詳細記錄銷售商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。3.收入記錄流程收款人員在收到款項后，應立即在收款臺賬上進行登記，記錄收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式等信息。每日營業(yè)結(jié)束后，收款人員應將收款臺賬與現(xiàn)金繳款單、銀行轉(zhuǎn)賬記錄、電子支付交易記錄等進行核對，確保收款金額準確無誤。收款人員應將核對無誤的收款信息傳遞給店面財務人員，財務人員根據(jù)收款憑證和相關(guān)記錄，在財務系統(tǒng)中進行收入核算和記錄。財務人員應定期對收入記錄進行核對和匯總，編制收入報表，反映合作店面的收入情況。收入報表應包括按收入項目、收款方式、時間段等分類的明細數(shù)據(jù)，以及收入合計數(shù)。四、收入監(jiān)控與核對1.內(nèi)部監(jiān)控公司財務部門應定期對合作店面的收入情況進行檢查和監(jiān)督，確保收入管理符合本制度的規(guī)定。財務部門應通過核對收款記錄與銷售記錄、庫存記錄等，檢查收入的真實性和準確性。同時，應關(guān)注收款方式的合規(guī)性，防止出現(xiàn)現(xiàn)金坐支、挪用等違規(guī)行為。店面管理人員應加強對收款人員的日常管理和監(jiān)督，定期檢查收款臺賬和收款憑證，確保收款工作規(guī)范有序。2.外部核對公司應定期與合作伙伴進行收入核對，確保雙方對合作店面的收入情況一致認可。核對內(nèi)容包括收入金額、收入項目、收款方式等。在與合作伙伴核對收入時，應提供詳細的收入清單和相關(guān)憑證，以便雙方進行核對。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因，并進行調(diào)整。對于重大收入差異或存在疑問的收入事項，公司應組織專門的調(diào)查小組進行深入調(diào)查，確保收入數(shù)據(jù)的真實性和準確性。五、收入上繳與分配1.收入上繳合作店面應按照公司與合作伙伴簽訂的合作協(xié)議，定期將收入上繳公司指定的賬戶。上繳時間和金額應在協(xié)議中明確約定。店面財務人員應在規(guī)定的上繳時間前，將應上繳的收入足額劃轉(zhuǎn)至公司賬戶，并填寫資金上繳申請表，注明上繳日期、金額、店面名稱、收入來源等信息。公司財務部門在收到合作店面上繳的收入后，應及時進行賬務處理，并核對上繳金額與收入記錄是否一致。2.收入分配公司與合作伙伴應按照合作協(xié)議約定的分配比例，對合作店面的收入進行分配。分配比例應根據(jù)雙方的投資比例、貢獻程度等因素合理確定。在進行收入分配前，公司財務部門應根據(jù)合作協(xié)議和相關(guān)規(guī)定，計算出應分配給雙方的收入金額，并編制收入分配表。收入分配表應包括店面名稱、收入總額、分配比例、公司應得金額、合作伙伴應得金額等信息。經(jīng)公司和合作伙伴雙方審核確認后，進行收入分配的賬務處理。公司應將分配給合作伙伴的收入及時支付給合作伙伴，并取得對方的收款確認。支付方式可根據(jù)合作協(xié)議的約定，選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。六、特殊情況處理1.銷售退回與折讓因商品質(zhì)量問題、客戶需求變更等原因發(fā)生銷售退回或折讓的，合作店面應及時與客戶協(xié)商解決，并按照公司的相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。銷售退回時，店面應收回原開具的發(fā)票，并開具紅字發(fā)票沖減相應的銷售收入。同時，應將退回商品的實物妥善保管，并及時通知公司財務部門進行賬務處理。銷售折讓時，店面應根據(jù)協(xié)商確定的折讓金額，開具紅字發(fā)票或在原發(fā)票上注明折讓金額，并相應沖減銷售收入。財務部門應根據(jù)相關(guān)憑證調(diào)整收入記錄。2.壞賬處理對于確實無法收回的應收賬款，合作店面應按照公司的壞賬管理制度進行處理。壞賬的確認應符合國家財務制度和公司內(nèi)部規(guī)定的條件。店面在確認壞賬后，應填寫壞賬核銷申請表，詳細說明壞賬的原因、金額、客戶情況等信息，并提供相關(guān)證明材料。壞賬核銷申請表經(jīng)店面負責人、公司財務部門審核、公司管理層審批后，方可進行壞賬核銷的賬務處理。已核銷的壞賬應進行備查登記，如日后收回，應及時入賬并沖減壞賬準備。3.其他特殊情況對于其他特殊情況導致的收入變動或問題，如稅務政策調(diào)整、合同糾紛等，合作店面應及時向公司報告，并按照公司的指導意見進行處理。公司應根據(jù)具體情況，制定相應的解決方案，確保收入管理工作的順利進行。七、人員職責與權(quán)限1.店面收款人員職責負責收取合作店面的各項收入，確保收款過程準確、及時、安全。按照規(guī)定開具收款憑證，并在收款臺賬上進行詳細登記。每日營業(yè)結(jié)束后，將現(xiàn)金繳存銀行，并與店面財務人員核對收款信息。妥善保管收款印章、空白發(fā)票等重要物品，防止丟失或被盜用。2.店面財務人員職責負責合作店面的財務核算和收入記錄工作，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤。審核收款憑證和相關(guān)收入記錄，監(jiān)督收款人員的收款工作。定期編制收入報表，向公司財務部門和店面管理人員報送收入情況。協(xié)助店面管理人員進行收入監(jiān)控和核對工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問題。負責與公司財務部門和合作伙伴進行收入核對和溝通，確保雙方對收入情況的一致認可。3.店面管理人員職責負責合作店面的整體運營管理，包括收入管理工作。制定和完善店面收入管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。定期檢查店面收款工作和財務核算情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。協(xié)調(diào)與公司財務部門和合作伙伴的關(guān)系，確保收入管理工作的順利進行。對店面收入管理工作中的重大問題進行決策，并及時向公司報告。4.公司財務部門職責制定公司統(tǒng)一的收入管理制度和操作流程，并指導合作店面執(zhí)行。定期對合作店面的收入情況進行檢查和監(jiān)督，確保收入管理符合公司規(guī)定和國家法律法規(guī)。負責與合作伙伴進行收入核對和溝通，協(xié)調(diào)解決收入管理中存在的爭議。審核合作店面上報的收入報表和相關(guān)財務數(shù)據(jù)，進行賬務處理和財務分析。對合作店面收入管理工作中存在的問題提出改進建議，促進收入管理水平的提高。5.公司管理層職責審批合作店面的收入管理制度和重大收入管理決策。監(jiān)督公司財務部門和店面管理人員對收入管理工作的執(zhí)行情況。對合作店面收入管理工作中的重大問題進行決策，確保公司整體利益不受損害。八、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰對于收款人員未按規(guī)定收取款項、開具收款憑證或登記收款臺賬的，給予警告處分；情節(jié)嚴重的，扣發(fā)當月績效獎金，并責令其改正。對于店面財務人員未準確核算收入、未及時報送收入報表或提供虛假財務數(shù)據(jù)的，給予警告處分；造成公司損失的，責令其賠償損失，并視情節(jié)輕重給予降職、撤職等處分。對于店面管理人員未有效履行收入管理職責，導致店面收入管理混亂的，給予警告處分；情節(jié)嚴重的，扣發(fā)當月績效獎金，并責令其采取措施整改。對于公司財務部門未履行監(jiān)督職責，導致合作店面收入管理出現(xiàn)重大問題的，給予部門負責人警告處分；情節(jié)嚴重的，扣發(fā)當月績效獎金，并責令其加強管理。2.對于違反法律法規(guī)的收入管理行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責任如發(fā)現(xiàn)合作店面存在偷稅漏稅、截留收入等違法行為