公司門店財務管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司門店的財務管理，確保財務工作的準確性、及時性和合規(guī)性，保障公司資產安全，提高資金使用效率，為門店運營和公司發(fā)展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整地反映門店財務狀況和經營成果。準確性原則：各項財務核算和報表編制應準確無誤。及時性原則：及時處理財務業(yè)務，按時報送財務報表和相關資料。保密性原則：財務人員應對公司財務信息嚴格保密，不得泄露。財務崗位職責1.門店財務經理全面負責門店財務管理工作，制定并執(zhí)行財務工作計劃。組織財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析，為門店經營決策提供依據。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉。監(jiān)督門店各項費用支出，審核費用報銷，控制成本費用。協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，辦理涉稅事項和銀行業(yè)務。組織財務人員培訓和考核，提高財務團隊業(yè)務水平。2.會計按照國家會計準則和公司財務制度，進行賬務處理，登記賬簿，編制記賬憑證。負責財務報表的編制和報送，確保報表數據準確、及時。協(xié)助財務經理進行財務分析，提供相關財務數據和信息。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。參與門店財產清查工作，核實資產狀況。3.出納辦理現金收付和銀行結算業(yè)務，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協(xié)助會計做好資金核對工作，定期編制資金報表。負責門店員工工資、獎金等薪酬的發(fā)放。財務審批流程1.費用報銷審批員工填寫費用報銷單，詳細注明費用事由、金額、日期等信息，并附上相關發(fā)票或憑證。部門負責人審核費用的合理性和必要性，簽字確認。財務人員審核發(fā)票的真實性、合法性以及報銷金額的準確性，簽字審核。門店財務經理審批，超過一定金額的費用需報公司上級領導審批。審批通過后，出納予以報銷付款。2.采購付款審批采購部門填寫采購申請單，注明采購物品名稱、規(guī)格、數量、金額等信息，并附上采購合同或協(xié)議。部門負責人審核采購申請的合理性，簽字確認。財務人員審核采購申請的資金預算和付款條件，簽字審核。門店財務經理審批，重大采購項目需報公司上級領導審批。審批通過后，出納按照合同約定付款。3.資金支出審批除費用報銷和采購付款外的其他資金支出，由相關部門填寫資金支出申請單，說明支出事由、金額等信息。按照上述費用報銷審批流程進行審批，審批通過后出納辦理資金支出。資金管理1.現金管理門店應嚴格遵守現金管理規(guī)定，庫存現金不得超過規(guī)定限額?，F金收入應及時繳存銀行，不得坐支現金?，F金支出應按照審批后的報銷單或付款申請單支付，確?，F金使用安全、合規(guī)。出納應每日盤點現金，做到賬實相符，發(fā)現問題及時報告處理。2.銀行存款管理門店應開設銀行基本賬戶和一般賬戶，用于日常資金收付。銀行賬戶的開設、變更和撤銷應報公司財務部門備案。出納應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現和處理未達賬項。嚴格控制銀行賬戶的使用，不得出租、出借銀行賬戶。3.資金預算管理門店應根據經營計劃和財務狀況，編制年度、季度和月度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等內容。財務部門負責審核資金預算，確保預算的合理性和可行性。門店應嚴格執(zhí)行資金預算，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和考核，及時調整預算偏差。收入管理1.銷售收入管理門店應按照銷售合同或協(xié)議約定，及時確認銷售收入。銷售部門負責銷售訂單的簽訂和執(zhí)行，財務部門負責銷售收入的核算和監(jiān)督。銷售收入應按照規(guī)定開具發(fā)票，確保發(fā)票內容真實、準確、完整。定期核對銷售賬目，與客戶進行對賬，及時發(fā)現和處理銷售差異。2.其他收入管理門店的其他收入，如租金收入、營業(yè)外收入等，應按照相關規(guī)定及時入賬。財務部門應加強對其他收入的核算和管理，確保收入的真實性和合法性。成本費用管理1.成本管理門店應建立成本核算制度，明確成本核算對象和方法。采購成本應按照實際采購價格核算，確保成本準確。庫存成本應按照先進先出、加權平均等方法進行核算，定期盤點庫存，確保賬實相符。生產成本應按照實際發(fā)生的費用進行核算，合理分攤制造費用。財務部門應定期進行成本分析，找出成本控制的關鍵點，提出降低成本的措施和建議。2.費用管理門店應嚴格控制各項費用支出，制定費用標準和審批流程。費用報銷應按照審批流程進行，確保費用支出合理、合規(guī)。財務部門應定期對費用進行統(tǒng)計和分析，監(jiān)控費用支出情況，及時發(fā)現和糾正不合理的費用支出。對于固定費用，如房租、水電費等，應簽訂合同或協(xié)議，明確費用標準和支付方式，確保費用支出穩(wěn)定。資產管理1.固定資產管理門店應建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、原值、折舊等信息。固定資產購置應按照公司規(guī)定的審批流程進行，確保資產購置合理、必要。財務部門應按照規(guī)定的折舊方法計提固定資產折舊，確保折舊計提準確。定期對固定資產進行清查盤點，核實資產狀況，發(fā)現盤盈、盤虧等情況應及時處理。固定資產處置應按照公司規(guī)定的審批流程進行，確保資產處置合規(guī)、合理。2.流動資產（存貨等）管理門店應建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。存貨采購應按照采購計劃進行，確保存貨數量合理、質量合格。財務部門應定期對存貨進行盤點，核實存貨數量和價值，確保賬實相符。對于積壓、滯銷的存貨，應及時進行處理，減少存貨損失。其他流動資產，如應收賬款、預付賬款等，應加強管理，定期核對賬目，及時催收款項，確保資金安全。稅務管理1.稅務申報與繳納門店應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報繳納各項稅款。財務人員應準確計算應納稅額，確保稅務申報數據真實、準確。及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。2.發(fā)票管理門店應建立發(fā)票管理制度，加強對發(fā)票的領購、開具、保管等環(huán)節(jié)的管理。發(fā)票領購應按照規(guī)定程序辦理，確保發(fā)票來源合法。發(fā)票開具應按照實際業(yè)務情況如實開具，確保發(fā)票內容真實、準確、完整。妥善保管發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，不得擅自銷毀。嚴禁虛開發(fā)票等違法行為，一經發(fā)現，嚴肅處理。財務報表與財務分析1.財務報表編制門店應按照國家會計準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應數據準確、內容完整，經財務經理審核后報送公司財務部門。財務部門負責對各門店財務報表進行匯總和合并，編制公司整體財務報表。2.財務分析財務部門應定期對門店財務狀況和經營成果進行分析，為門店經營決策提供依據。財務分析應包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等內容。通過財務分析，發(fā)現問題，提出改進措施和建議，促進門店經營管理水平的提高。財務監(jiān)督與審計1.內部監(jiān)督門店財務部門應建立內部監(jiān)督制度，定期對財務工作進行自查自糾。財務人員應相互監(jiān)督，確保財務工作的合規(guī)性和準確性。對于發(fā)現的問題，應及時整改，對相關責任人進行責任追究。2.審計監(jiān)督公司財務部門定期對門店進行財務審計，檢查財務制度執(zhí)行情況、財務核算準確性、資金使用合規(guī)性等。審計人員應出具審計報告，對審計發(fā)現的問題提出整改意見和建議。門店應按照審計報告要求進行整改，及時反饋整改情況。財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票存根等與財務工作相關的資料。2.檔案整理與歸檔財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別和時間順序進行編號、裝訂。會計憑證應按月裝訂成冊，封面注明憑證日期、編號、種類、起止號碼、附件張數、會計主管和裝訂人員簽章等信息。會計賬簿應每年打印裝訂成冊，包括總賬、明細賬、日記賬等。財務報表應按月、季、年分類整理歸檔。其他財務檔案應按照相關規(guī)定進行整理歸檔。3.檔案保管與查閱財務檔案應妥善保管，存放地點應安全、防火、防潮、