公司資產(chǎn)出廠管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)出廠流程，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，防止資產(chǎn)流失，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的出廠管理。3.職責(zé)分工資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)出廠管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)狀況，確保賬實(shí)相符。審核資產(chǎn)出廠申請(qǐng)，對(duì)符合規(guī)定的申請(qǐng)辦理相關(guān)手續(xù)。建立資產(chǎn)出廠臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)出廠的相關(guān)信息。使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常使用。提出資產(chǎn)出廠申請(qǐng)，說明資產(chǎn)出廠原因、去向等情況，并對(duì)申請(qǐng)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。在資產(chǎn)出廠前，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清理、核對(duì)，確保資產(chǎn)完好無損。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)出廠涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)處理合規(guī)。根據(jù)資產(chǎn)出廠情況，調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。監(jiān)督資產(chǎn)出廠款項(xiàng)的回收情況，確保公司利益不受損失。二、資產(chǎn)出廠的范圍及條件1.資產(chǎn)出廠的范圍因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、資產(chǎn)閑置等原因不再使用的固定資產(chǎn)。已達(dá)到報(bào)廢年限或因損壞無法正常使用的固定資產(chǎn)。因質(zhì)量問題、退貨等原因需要退回供應(yīng)商的資產(chǎn)。其他經(jīng)公司批準(zhǔn)需要出廠的資產(chǎn)。2.資產(chǎn)出廠的條件資產(chǎn)已完成相關(guān)審批手續(xù)，包括資產(chǎn)處置審批、財(cái)務(wù)核銷審批等。資產(chǎn)已進(jìn)行清理、核對(duì)，確保資產(chǎn)完好無損，如有損壞需按規(guī)定進(jìn)行修復(fù)或賠償。資產(chǎn)出廠申請(qǐng)已獲得相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。三、資產(chǎn)出廠的申請(qǐng)與審批1.申請(qǐng)流程使用部門如需將資產(chǎn)出廠，應(yīng)填寫《資產(chǎn)出廠申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、資產(chǎn)編號(hào)、購置日期、出廠原因、去向等信息。將《資產(chǎn)出廠申請(qǐng)表》提交至資產(chǎn)管理部門。2.審批流程資產(chǎn)管理部門收到《資產(chǎn)出廠申請(qǐng)表》后，對(duì)資產(chǎn)的狀況、出廠原因等進(jìn)行審核。審核通過后，資產(chǎn)管理部門將申請(qǐng)表轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)出廠涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，如資產(chǎn)賬面價(jià)值、折舊情況等。財(cái)務(wù)部門審核通過后，申請(qǐng)表提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)出廠的必要性、對(duì)公司的影響等因素進(jìn)行審批。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門通知使用部門辦理資產(chǎn)出廠手續(xù)。四、資產(chǎn)出廠的評(píng)估與定價(jià)1.評(píng)估原則對(duì)于擬出廠的資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)其實(shí)際狀況、市場價(jià)值等因素進(jìn)行評(píng)估，確保評(píng)估結(jié)果客觀、公正。評(píng)估過程應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，評(píng)估人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)。2.評(píng)估方法對(duì)于有活躍市場的資產(chǎn)，可參考市場價(jià)格進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于無活躍市場的資產(chǎn)，可采用成本法、收益法等評(píng)估方法，結(jié)合資產(chǎn)的賬面價(jià)值、使用年限、剩余價(jià)值等因素進(jìn)行評(píng)估。3.定價(jià)原則資產(chǎn)出廠價(jià)格應(yīng)根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定，但不得低于資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在確定資產(chǎn)出廠價(jià)格時(shí)，應(yīng)考慮資產(chǎn)的折舊情況、市場需求、處置費(fèi)用等因素。對(duì)于因特殊原因需要低價(jià)處置的資產(chǎn)，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在相關(guān)報(bào)告中說明原因。五、資產(chǎn)出廠的處置方式1.出售對(duì)于仍有使用價(jià)值的資產(chǎn)，可通過市場交易的方式出售給其他單位或個(gè)人。出售資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)出售價(jià)格合理。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)出售工作，與購買方簽訂資產(chǎn)出售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.報(bào)廢對(duì)于已達(dá)到報(bào)廢年限或因損壞無法正常使用的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行集中存放和管理，防止資產(chǎn)流失。資產(chǎn)管理部門定期對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行清理，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，如變賣廢舊物資等。3.捐贈(zèng)對(duì)于符合公司捐贈(zèng)政策的資產(chǎn)，可捐贈(zèng)給相關(guān)慈善機(jī)構(gòu)、公益組織等。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)與受贈(zèng)方簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、用途等信息。4.其他處置方式根據(jù)公司實(shí)際情況，資產(chǎn)還可采用出租、抵債等其他處置方式。采用其他處置方式時(shí)，應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保資產(chǎn)處置過程合法、合規(guī)。六、資產(chǎn)出廠的交接手續(xù)1.交接準(zhǔn)備在資產(chǎn)出廠前，使用部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清理、核對(duì)，確保資產(chǎn)完好無損，并將資產(chǎn)的相關(guān)資料整理齊全，如資產(chǎn)卡片、使用說明書、維修記錄等。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)出廠申請(qǐng)，準(zhǔn)備好資產(chǎn)出廠所需的文件和資料，如資產(chǎn)處置審批文件、評(píng)估報(bào)告、合同等。2.交接流程使用部門將清理后的資產(chǎn)及相關(guān)資料移交給資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門與接收方（如購買方、報(bào)廢處置單位等）進(jìn)行資產(chǎn)交接，雙方在《資產(chǎn)出廠交接清單》上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、狀態(tài)等信息。交接過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在問題或資料不全，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。七、資產(chǎn)出廠款項(xiàng)的回收與管理1.款項(xiàng)回收對(duì)于出售資產(chǎn)的款項(xiàng)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照資產(chǎn)出售合同的約定，及時(shí)督促購買方支付款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)出廠款項(xiàng)的回收情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保款項(xiàng)按時(shí)足額收回。如購買方未能按時(shí)支付款項(xiàng)，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任，采取相應(yīng)的催款措施，如發(fā)函催款、法律訴訟等。2.款項(xiàng)管理資產(chǎn)出廠款項(xiàng)收回后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。對(duì)于資產(chǎn)出廠款項(xiàng)的收支情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，確保公司資金安全。八、資產(chǎn)出廠的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)出廠情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)出廠流程是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、評(píng)估定價(jià)是否合理、款項(xiàng)回收是否及時(shí)等。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)出廠臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符，并對(duì)資產(chǎn)出廠后的使用情況進(jìn)行跟蹤了解。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資產(chǎn)出廠的資料和信息。根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時(shí)整改存在的問題，完善資產(chǎn)出廠管理制度。九、資產(chǎn)出廠的檔案管理1.檔案內(nèi)容資產(chǎn)出廠過程中形成的各類文件和資料，包括資產(chǎn)出廠申請(qǐng)表、審批文件、評(píng)估報(bào)告、合同、交接清單等，均應(yīng)作為檔案進(jìn)行管理。檔案應(yīng)按照時(shí)間順序、類別等進(jìn)行分類整理，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。2.檔案保管期限資產(chǎn)出廠檔案的保管期限應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定確定