公司財務(wù)簽字管理制度總則目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)簽字流程，明確各級人員在財務(wù)事項審批中的職責(zé)，確保公司資金安全、財務(wù)信息準(zhǔn)確，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及財務(wù)收支、費用報銷、資金支付、財務(wù)報表審核等財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的簽字管理?；驹瓌t1.合法性原則：所有財務(wù)簽字行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.職責(zé)明確原則：各級審批人員按照規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限進行簽字審批，不得越權(quán)操作。3.流程規(guī)范原則：嚴(yán)格遵循既定的財務(wù)簽字流程，確保每一項財務(wù)業(yè)務(wù)都經(jīng)過必要的審批環(huán)節(jié)。4.監(jiān)督制衡原則：建立有效的監(jiān)督機制，對財務(wù)簽字過程進行監(jiān)督，防止舞弊和錯誤發(fā)生。財務(wù)簽字流程概述公司財務(wù)簽字流程主要包括申請、審核、審批、支付等環(huán)節(jié)。具體流程如下：1.申請：業(yè)務(wù)部門或個人根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，填寫相關(guān)財務(wù)申請單據(jù)，如費用報銷單、付款申請單等，并詳細說明申請事項、金額、用途等信息。2.審核：財務(wù)部門對申請單據(jù)進行初步審核，檢查單據(jù)填寫是否完整、準(zhǔn)確，金額計算是否正確，業(yè)務(wù)是否符合公司規(guī)定等。審核通過后，在單據(jù)上簽署審核意見。3.審批：根據(jù)公司授權(quán)和審批權(quán)限，由各級負責(zé)人對審核后的申請單據(jù)進行審批簽字。審批人應(yīng)認真審查申請事項的合理性、必要性和合規(guī)性，簽署明確的審批意見。4.支付：財務(wù)部門依據(jù)審批通過的申請單據(jù)，辦理資金支付手續(xù)。對于不符合規(guī)定的簽字或申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。各類財務(wù)事項簽字審批權(quán)限費用報銷1.日常辦公費用金額在[X]元以下：由部門負責(zé)人簽字審批。金額在[X]元至[X]元之間：部門負責(zé)人簽字后，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。金額在[X]元以上：部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報總經(jīng)理簽字審批。2.業(yè)務(wù)招待費單次金額在[X]元以下：由部門負責(zé)人簽字審批，報分管領(lǐng)導(dǎo)備案。單次金額在[X]元至[X]元之間：部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。單次金額在[X]元以上：部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報總經(jīng)理簽字審批。3.差旅費按照公司差旅費管理規(guī)定執(zhí)行，具體審批權(quán)限如下：一般員工：部門負責(zé)人簽字審批。部門主管：部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。部門經(jīng)理及以上人員：部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報總經(jīng)理簽字審批。資金支付1.采購付款金額在[X]元以下：由采購部門負責(zé)人、財務(wù)部門審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。金額在[X]元至[X]元之間：采購部門負責(zé)人、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報總經(jīng)理簽字審批。金額在[X]元以上：采購部門負責(zé)人、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字后，提交董事會審批（如有需要）。2.借款員工個人借款：由部門負責(zé)人簽字審批，報分管領(lǐng)導(dǎo)備案。借款金額較大的（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），需經(jīng)總經(jīng)理簽字審批。項目借款：項目負責(zé)人填寫借款申請，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報總經(jīng)理簽字審批。財務(wù)報表審核1.月度財務(wù)報表：由財務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審閱。2.年度財務(wù)報表：財務(wù)部門編制完成后，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，提交總經(jīng)理審閱，最終報董事會審批（如有需要）。財務(wù)簽字相關(guān)人員職責(zé)申請人職責(zé)1.如實填寫財務(wù)申請單據(jù)，提供真實、準(zhǔn)確、完整的業(yè)務(wù)信息和supportingdocuments。2.對申請事項的真實性、合理性、必要性負責(zé)，確保申請符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)實際需求。3.按照規(guī)定流程提交申請單據(jù)，配合相關(guān)部門和人員的審核、審批工作。審核人職責(zé)1.財務(wù)部門審核人員對申請單據(jù)進行形式和內(nèi)容審核，檢查單據(jù)填寫規(guī)范、金額計算準(zhǔn)確、業(yè)務(wù)合規(guī)等情況。2.審核人員應(yīng)認真履行審核職責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時與申請人溝通并要求更正補充，對審核結(jié)果負責(zé)。3.在審核通過的申請單據(jù)上簽署明確的審核意見，注明審核日期。審批人職責(zé)1.各級審批人員根據(jù)授權(quán)和審批權(quán)限，對申請事項進行審批簽字。2.審批人應(yīng)全面審查申請事項，判斷其是否符合公司利益、規(guī)定和流程要求，做出客觀公正的審批決策。3.對審批通過的申請承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，如因?qū)徟д`導(dǎo)致公司損失的，應(yīng)依法依規(guī)承擔(dān)賠償責(zé)任。4.在申請單據(jù)上簽署清晰的審批意見，包括同意、不同意及具體意見，并注明審批日期。財務(wù)簽字的具體要求簽字的真實性所有簽字必須由本人親自簽署，不得代簽。如因特殊原因需要委托他人代簽的，必須有書面授權(quán)委托書，并明確委托事項、權(quán)限和期限。簽字的完整性簽字應(yīng)簽在規(guī)定的位置上，確保字跡清晰、完整。審批意見應(yīng)明確表達同意、不同意或補充修改意見等，不得只簽姓名或空白不填。簽字的時效性各級審批人員應(yīng)在收到申請單據(jù)后的規(guī)定時間內(nèi)完成簽字審批，不得拖延。緊急事項應(yīng)特事特辦，優(yōu)先處理簽字審批流程。簽字的存檔管理財務(wù)部門應(yīng)妥善保存所有經(jīng)過簽字審批的財務(wù)單據(jù)，按照會計檔案管理規(guī)定進行分類、整理、歸檔，以便日后查閱和審計。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)簽字流程進行審計檢查，重點審查簽字審批的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)部門自查財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)簽字情況進行自查，檢查簽字流程是否執(zhí)行到位，審批權(quán)限是否正確使用，單據(jù)存檔是否規(guī)范等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正和完善。違規(guī)處理對于違反本制度進行財務(wù)簽字的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評教育、責(zé)令改正、經(jīng)濟處罰、行政處分等。如因違規(guī)簽字給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。附則解釋權(quán)本制度由公司人力資源部負責(zé)解釋。修訂與完善本制度將根據(jù)國家法律法規(guī)、公司業(yè)務(wù)發(fā)展