南方航空資金管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范南方航空資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。2.適用范圍本制度適用于中國(guó)南方航空股份有限公司及其所屬各分公司、子公司。3.基本原則安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。流動(dòng)性原則：保證資金的及時(shí)供應(yīng)，滿(mǎn)足公司日常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的資金需求。合法性原則：資金管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。二、資金管理組織與職責(zé)1.資金管理委員會(huì)組成：由公司管理層、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。職責(zé)：審議資金管理的重大政策、制度和規(guī)劃。審批重大資金支出、融資方案等。協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)：負(fù)責(zé)資金的日常管理，包括資金的收付、結(jié)算、核算等。編制資金預(yù)算，監(jiān)控資金使用情況。制定資金管理制度和流程，并組織實(shí)施。提供資金管理相關(guān)的財(cái)務(wù)信息和分析報(bào)告。3.其他部門(mén)各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好資金管理工作。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制編制依據(jù)：公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、歷史數(shù)據(jù)等。編制流程：各部門(mén)根據(jù)公司要求，結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)情況，編制本部門(mén)資金預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預(yù)算草案。公司資金管理委員會(huì)審議通過(guò)年度資金預(yù)算草案后，報(bào)公司董事會(huì)審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。3.預(yù)算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。公司資金管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)后，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)調(diào)整資金預(yù)算。四、資金收支管理1.收入管理收入范圍：包括機(jī)票銷(xiāo)售收入、貨運(yùn)收入、廣告收入、其他業(yè)務(wù)收入等。收款流程：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶(hù)簽訂合同，明確收款方式和時(shí)間。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定，及時(shí)催收款項(xiàng)。收款人員收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)交存銀行，并辦理相關(guān)入賬手續(xù)。收入核算：財(cái)務(wù)部門(mén)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.支出管理支出審批：一般支出：由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，金額較大的支出需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大支出：由公司資金管理委員會(huì)審批。付款流程：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同或業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，并附上相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后報(bào)審批人審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)安排付款，并進(jìn)行賬務(wù)處理。支出控制：嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保支出符合預(yù)算和公司規(guī)定。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、工程等支出的管理，實(shí)行招投標(biāo)、合同管理等制度。五、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、網(wǎng)上支付等多種結(jié)算方式。根據(jù)業(yè)務(wù)需要和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，合理選擇結(jié)算方式。2.銀行賬戶(hù)管理賬戶(hù)開(kāi)設(shè)：由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，提出銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。賬戶(hù)使用：嚴(yán)格按照銀行賬戶(hù)管理規(guī)定使用賬戶(hù)，不得出租、出借賬戶(hù)。賬戶(hù)清理：定期對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行清理，注銷(xiāo)不再使用的賬戶(hù)。3.資金結(jié)算流程業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定和實(shí)際業(yè)務(wù)情況，填寫(xiě)結(jié)算申請(qǐng)單。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)結(jié)算申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后辦理結(jié)算手續(xù)。結(jié)算完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)合理的資金配置、套期保值等方式降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信用的評(píng)估和管理，建立客戶(hù)信用檔案，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：合理安排資金，保持適當(dāng)?shù)馁Y金儲(chǔ)備，確保公司資金的流動(dòng)性。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警財(cái)務(wù)部門(mén)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。七、資金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離合理設(shè)置資金管理相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。實(shí)行不相容崗位相互分離，如資金收付與記賬、審批與執(zhí)行等。2.授權(quán)審批制度明確資金管理各環(huán)節(jié)的授權(quán)審批權(quán)限和程序。嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。3.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。八、資金信息管理1.信息收集與整理財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)收集、整理資金管理相關(guān)信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.信息報(bào)告定期編制資金管理報(bào)告，向公司管理層、資金管理委員會(huì)等報(bào)告資金管理情況。報(bào)告內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金收支情況分析、資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。3.信息披露根據(jù)法律法規(guī)和公司規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露資金管理相關(guān)信息。