醫(yī)院收入核對管理制度總則一、目的為規(guī)范醫(yī)院收入核對工作，確保醫(yī)院收入的準確性、完整性和及時性，加強醫(yī)院財務管理，提高醫(yī)院經(jīng)濟效益，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有收入的核對工作，包括門診收入、住院收入、藥品收入、檢查收入、治療收入等各類收入。三、管理原則1.真實性原則：收入核對工作應確保收入數(shù)據(jù)的真實性，不得虛報、瞞報或漏報收入。2.準確性原則：收入核對工作應確保收入數(shù)據(jù)的準確性，不得出現(xiàn)計算錯誤或數(shù)據(jù)錄入錯誤。3.及時性原則：收入核對工作應及時進行，確保收入數(shù)據(jù)的及時性，不得拖延或滯后。4.完整性原則：收入核對工作應確保收入數(shù)據(jù)的完整性，不得遺漏任何一筆收入。四、管理機構(gòu)及職責1.財務部門：負責醫(yī)院收入的核算、核對和管理工作，制定收入核對制度和流程，組織收入核對工作的實施，對收入核對工作進行監(jiān)督和檢查。2.收費部門：負責醫(yī)院收費工作的管理和監(jiān)督，確保收費工作的準確性和及時性，及時向財務部門提供收費數(shù)據(jù)和報表。3.住院結(jié)算部門：負責醫(yī)院住院收入的結(jié)算和管理工作，制定住院結(jié)算制度和流程，組織住院結(jié)算工作的實施，對住院結(jié)算工作進行監(jiān)督和檢查。4.門診結(jié)算部門：負責醫(yī)院門診收入的結(jié)算和管理工作，制定門診結(jié)算制度和流程，組織門診結(jié)算工作的實施，對門診結(jié)算工作進行監(jiān)督和檢查。5.其他相關部門：負責配合財務部門、收費部門、住院結(jié)算部門和門診結(jié)算部門進行收入核對工作，提供相關的收入數(shù)據(jù)和資料。收入核對的內(nèi)容和方法一、收入核對的內(nèi)容1.門診收入核對：核對門診收費處的收費數(shù)據(jù)與門診掛號處的掛號數(shù)據(jù)、門診藥房的發(fā)藥數(shù)據(jù)、門診檢查治療科室的檢查治療數(shù)據(jù)是否一致，核對門診收入的金額、項目、數(shù)量等是否準確。2.住院收入核對：核對住院收費處的收費數(shù)據(jù)與住院處的住院登記數(shù)據(jù)、住院藥房的發(fā)藥數(shù)據(jù)、住院檢查治療科室的檢查治療數(shù)據(jù)是否一致，核對住院收入的金額、項目、數(shù)量等是否準確。3.藥品收入核對：核對藥品庫房的出庫數(shù)據(jù)與住院藥房和門診藥房的發(fā)藥數(shù)據(jù)是否一致，核對藥品收入的金額、品種、數(shù)量等是否準確。4.檢查收入核對：核對檢查科室的檢查數(shù)據(jù)與住院收費處和門診收費處的收費數(shù)據(jù)是否一致，核對檢查收入的金額、項目、數(shù)量等是否準確。5.治療收入核對：核對治療科室的治療數(shù)據(jù)與住院收費處和門診收費處的收費數(shù)據(jù)是否一致，核對治療收入的金額、項目、數(shù)量等是否準確。二、收入核對的方法1.對賬法：通過核對相關部門的收入數(shù)據(jù)和報表，發(fā)現(xiàn)收入數(shù)據(jù)的差異和問題，并及時進行調(diào)整和糾正。2.盤點法：通過對醫(yī)院的現(xiàn)金、銀行存款、藥品、醫(yī)療設備等資產(chǎn)進行盤點，核實收入的真實性和準確性。3.抽查法：通過對醫(yī)院的部分收入數(shù)據(jù)進行抽查，核實收入的真實性和準確性，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改。4.分析法：通過對醫(yī)院的收入數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)收入的異常情況和問題，并及時進行調(diào)查和處理。收入核對的流程一、收入核對的準備工作1.確定收入核對的時間和范圍，制定收入核對計劃和方案。2.組織相關部門和人員進行收入核對的培訓和學習，提高收入核對的業(yè)務水平和工作能力。3.準備收入核對所需的資料和工具，如收費數(shù)據(jù)、報表、發(fā)票、收據(jù)等。二、收入核對的實施工作1.收費部門核對：收費部門應及時將收費數(shù)據(jù)錄入收費系統(tǒng)，并將收費數(shù)據(jù)與掛號數(shù)據(jù)、發(fā)藥數(shù)據(jù)、檢查治療數(shù)據(jù)等進行核對，確保收費數(shù)據(jù)的準確性和及時性。2.住院結(jié)算部門核對：住院結(jié)算部門應及時將住院收入數(shù)據(jù)錄入住院結(jié)算系統(tǒng)，并將住院收入數(shù)據(jù)與住院登記數(shù)據(jù)、發(fā)藥數(shù)據(jù)、檢查治療數(shù)據(jù)等進行核對，確保住院收入數(shù)據(jù)的準確性和及時性。3.門診結(jié)算部門核對：門診結(jié)算部門應及時將門診收入數(shù)據(jù)錄入門診結(jié)算系統(tǒng)，并將門診收入數(shù)據(jù)與掛號數(shù)據(jù)、發(fā)藥數(shù)據(jù)、檢查治療數(shù)據(jù)等進行核對，確保門診收入數(shù)據(jù)的準確性和及時性。4.財務部門核對：財務部門應定期對收費部門、住院結(jié)算部門和門診結(jié)算部門的收入數(shù)據(jù)進行核對，發(fā)現(xiàn)收入數(shù)據(jù)的差異和問題及時通知相關部門進行調(diào)整和糾正。5.其他相關部門核對：其他相關部門應配合財務部門、收費部門、住院結(jié)算部門和門診結(jié)算部門進行收入核對工作，提供相關的收入數(shù)據(jù)和資料，確保收入核對工作的順利進行。三、收入核對的調(diào)整工作1.發(fā)現(xiàn)收入數(shù)據(jù)的差異和問題后，相關部門應及時進行調(diào)查和核實，找出差異和問題的原因，并采取相應的措施進行調(diào)整和糾正。2.調(diào)整和糾正收入數(shù)據(jù)的差異和問題時，應嚴格按照醫(yī)院的財務管理制度和相關規(guī)定進行操作，確保調(diào)整和糾正的合法性和準確性。3.調(diào)整和糾正收入數(shù)據(jù)的差異和問題后，相關部門應及時將調(diào)整和糾正后的收入數(shù)據(jù)錄入收費系統(tǒng)、住院結(jié)算系統(tǒng)和門診結(jié)算系統(tǒng)，并將調(diào)整和糾正后的收入數(shù)據(jù)報表報送財務部門。四、收入核對的報告工作1.財務部門應定期對收入核對工作進行總結(jié)和分析，編制收入核對報告，向醫(yī)院領導和相關部門匯報收入核對工作的情況和結(jié)果。2.收入核對報告應包括收入核對的時間、范圍、方法、結(jié)果、差異和問題的原因及處理措施等內(nèi)容。3.收入核對報告應作為醫(yī)院財務管理的重要依據(jù)，為醫(yī)院領導和相關部門提供決策參考。收入核對的監(jiān)督和檢查一、監(jiān)督和檢查的內(nèi)容1.收入核對制度和流程的執(zhí)行情況，是否存在制度和流程不完善或執(zhí)行不到位的情況。2.收入核對工作的質(zhì)量和效率，是否存在收入數(shù)據(jù)核對不及時、不準確或不完整的情況。3.收入核對工作的紀律和作風，是否存在違規(guī)違紀行為或工作作風不嚴謹?shù)那闆r。二、監(jiān)督和檢查的方法1.定期檢查：財務部門應定期對收入核對工作進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改。2.不定期抽查：財務部門應不定期對收入核對工作進行抽查，抽查比例不得低于總收入的10%，發(fā)現(xiàn)問題及時進行處理。3.專項檢查：財務部門應根據(jù)醫(yī)院的工作需要，對收入核對工作進行專項檢查，如對藥品收入核對、檢查收入核對等進行專項檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改。三、監(jiān)督和檢查的處理1.對發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行整改，并追究相關部門和人員的責任。2.對違反收入核對制度和流程的行為，應按照醫(yī)院的財務管理制度和相關規(guī)定進行處理，情節(jié)嚴重的應給予紀律處分或法律制裁。3.對收入核對工