公司經(jīng)營收款管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司經(jīng)營收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在經(jīng)營活動中的收款業(yè)務(wù)。3.基本原則依法合規(guī)原則：收款活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度。及時準(zhǔn)確原則：確保收款及時、足額到賬，并準(zhǔn)確記錄相關(guān)信息。安全保密原則：保障收款資金安全，對收款信息嚴(yán)格保密。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在收款過程中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)。收款職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、時間、金額等條款。跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保按時足額收款。對逾期未收款客戶進(jìn)行催收，并及時向財務(wù)部門反饋催收進(jìn)展。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定收款計(jì)劃，監(jiān)控收款進(jìn)度，定期編制收款報表。辦理收款業(yè)務(wù)，包括款項(xiàng)的收取、入賬、核對等工作。對收款數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司決策提供財務(wù)支持。協(xié)助銷售部門進(jìn)行逾期賬款催收，提供必要的財務(wù)信息和法律支持。3.其他部門配合銷售部門做好客戶服務(wù)工作，協(xié)助解決客戶問題，促進(jìn)款項(xiàng)回收。在各自職責(zé)范圍內(nèi)，對涉及收款的業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和監(jiān)督，確保收款工作順利進(jìn)行。收款流程1.合同簽訂銷售部門與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)明確收款方式（如現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等）、收款時間節(jié)點(diǎn)（如預(yù)付款、貨到付款、分期付款等）及逾期付款的違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案。2.發(fā)貨通知銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨后，應(yīng)及時向客戶發(fā)送發(fā)貨通知，告知發(fā)貨時間、預(yù)計(jì)到貨時間等信息，并提醒客戶按照合同約定支付款項(xiàng)。發(fā)貨通知應(yīng)同時抄送財務(wù)部門，以便財務(wù)部門跟蹤收款情況。3.款項(xiàng)催收臨近收款時間節(jié)點(diǎn)，財務(wù)部門應(yīng)提前與銷售部門溝通，確認(rèn)客戶付款情況。如客戶未按時付款，銷售部門應(yīng)及時進(jìn)行催收。催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門拜訪等。催收過程中，應(yīng)做好記錄，包括催收時間、催收人員、客戶反饋等信息。對于逾期時間較長的客戶，銷售部門應(yīng)制定專項(xiàng)催收方案，并及時向公司管理層匯報催收進(jìn)展。4.收款確認(rèn)客戶支付款項(xiàng)后，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行收款確認(rèn)。對于現(xiàn)金收款，應(yīng)在收到款項(xiàng)后當(dāng)場開具收款收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)專用章；對于支票收款，應(yīng)及時到銀行辦理入賬手續(xù)，并核對支票的真實(shí)性和有效性；對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)根據(jù)銀行到賬通知及時確認(rèn)收款，并核對收款金額與合同約定是否一致。財務(wù)部門在確認(rèn)收款后，應(yīng)及時登記收款臺賬，詳細(xì)記錄收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式等信息。5.發(fā)票開具財務(wù)部門根據(jù)收款確認(rèn)情況，按照國家稅收法規(guī)及公司規(guī)定及時為客戶開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括客戶名稱、商品或服務(wù)名稱、金額、稅率等信息。發(fā)票開具后，應(yīng)及時將發(fā)票送達(dá)客戶，并做好簽收記錄。對于需要郵寄發(fā)票的，應(yīng)選擇可靠的快遞公司，并保留快遞單號作為發(fā)票送達(dá)憑證。收款風(fēng)險控制1.客戶信用評估銷售部門應(yīng)建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等方面。根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，確定客戶的信用額度和信用期限。對于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的收款政策，如要求預(yù)付款、縮短信用期限等。2.合同風(fēng)險審查財務(wù)部門應(yīng)參與銷售合同的審查，重點(diǎn)關(guān)注合同中的收款條款是否明確、合理，是否存在潛在的收款風(fēng)險。對于涉及金額較大、風(fēng)險較高的合同，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題討論，評估合同風(fēng)險，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。3.逾期賬款管理建立逾期賬款預(yù)警機(jī)制，財務(wù)部門定期對逾期未收款客戶進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時向銷售部門發(fā)出預(yù)警通知。銷售部門對逾期賬款應(yīng)進(jìn)行分類管理，制定針對性的催收措施。對于長期拖欠款項(xiàng)的客戶，可考慮采取法律手段追討欠款。財務(wù)部門應(yīng)對逾期賬款的催收情況進(jìn)行跟蹤和考核，將催收結(jié)果與相關(guān)人員的績效掛鉤。4.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程是否合規(guī)、收款記錄是否準(zhǔn)確、收款風(fēng)險控制措施是否有效等。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。對違規(guī)行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。收款信息管理1.收款臺賬管理財務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款臺賬，詳細(xì)記錄每一筆收款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。收款臺賬應(yīng)包括客戶名稱、合同編號、收款日期、收款金額、收款方式、發(fā)票號碼等內(nèi)容。收款臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和更新，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。同時，應(yīng)妥善保管收款臺賬資料，以備查詢和審計(jì)。2.收款報表編制財務(wù)部門應(yīng)定期編制收款報表，向公司管理層匯報收款情況。收款報表應(yīng)包括收款總額、各客戶收款明細(xì)、逾期賬款情況等內(nèi)容。收款報表應(yīng)采用清晰、直觀的格式，便于管理層了解公司收款動態(tài)，為決策提供依據(jù)。3.收款信息保密公司員工應(yīng)嚴(yán)格遵守收款信息保密制度，對涉及客戶收款信息的資料、文件等妥善保管，不得泄露給無關(guān)人員。在對外提供收款信息時，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保信息提供的準(zhǔn)確性和安全性。收款考核與獎懲1.考核指標(biāo)收款及時率：考核實(shí)際收款時間與合同約定收款時間的符合程度。逾期賬款回收率：考核逾期賬款的收回情況。壞賬損失率：考核因客戶原因?qū)е碌膲馁~損失情況。2.考核周期收款及時率和逾期賬款回收率按月度進(jìn)行考核，壞賬損失率按年度進(jìn)行考核。3.獎懲措施對于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽(yù)證書等。對于未能完成收款任務(wù)或因工作失誤導(dǎo)致公司收款出現(xiàn)問題的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重