單位基本賬戶管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范單位基本賬戶的管理，確保賬戶資金的安全、完整和有效使用，保障單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行，維護(hù)單位的合法權(quán)益。適用范圍本制度適用于本單位及所屬各部門在銀行開立的基本賬戶?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，依法開立、使用和管理基本賬戶。2.安全性原則：采取有效措施確保賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶操作流程，明確各崗位職責(zé)，確保賬戶管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。賬戶開立與變更開立基本賬戶的條件1.符合國家法律法規(guī)規(guī)定，具有合法經(jīng)營資格。2.具有獨(dú)立的法人資格或經(jīng)法人授權(quán)。3.有健全的財(cái)務(wù)管理制度。開戶申請1.由單位財(cái)務(wù)部門提出開戶申請，填寫銀行規(guī)定的開戶申請表，并提交相關(guān)證明文件，如營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等。2.申請材料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核簽字后加蓋單位公章。銀行審批1.將開戶申請材料提交至選定的銀行，銀行對(duì)申請材料進(jìn)行審核。2.銀行審核通過后，與單位簽訂銀行賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。賬戶開立1.銀行根據(jù)審核結(jié)果為單位開立基本賬戶，并發(fā)放開戶許可證。2.單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管開戶許可證等相關(guān)資料。賬戶變更1.單位基本信息發(fā)生變更時(shí)，如單位名稱、法定代表人、地址等，應(yīng)及時(shí)向銀行申請賬戶變更。2.變更申請應(yīng)提交相關(guān)證明文件，經(jīng)銀行審核通過后辦理變更手續(xù)。3.賬戶變更涉及賬戶信息修改、印鑒變更等事項(xiàng)，應(yīng)按照銀行要求辦理相應(yīng)手續(xù)。賬戶使用與管理資金收付管理1.單位應(yīng)按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.所有資金收付業(yè)務(wù)必須通過基本賬戶進(jìn)行，嚴(yán)禁公款私存、私設(shè)小金庫等行為。3.資金收付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，未經(jīng)授權(quán)不得辦理資金收付業(yè)務(wù)。印鑒管理1.單位應(yīng)預(yù)留銀行印鑒，包括財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章等。2.印鑒應(yīng)由專人保管，實(shí)行分開保管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。3.印鑒的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，登記使用情況。支票管理1.單位應(yīng)按照銀行規(guī)定購買、使用支票。2.支票應(yīng)由專人保管，建立支票登記簿，記錄支票的購買、使用、作廢等情況。3.開具支票應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，確保收款人、金額、用途等信息清晰無誤。4.支票使用后應(yīng)及時(shí)收回支票存根，并與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。銀行對(duì)賬單管理1.銀行應(yīng)定期向單位提供對(duì)賬單，單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單與單位銀行存款日記賬。2.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.銀行對(duì)賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)妥善保管，作為重要的財(cái)務(wù)檔案。賬戶安全管理1.單位應(yīng)加強(qiáng)賬戶安全防范意識(shí)，設(shè)置安全的賬戶密碼，并定期更換。2.妥善保管賬戶信息，不得隨意透露給他人。3.如發(fā)現(xiàn)賬戶異常情況，如資金被盜用、密碼泄露等，應(yīng)立即向銀行報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施。崗位設(shè)置與職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1.全面負(fù)責(zé)單位基本賬戶的管理工作，制定賬戶管理制度和操作流程。2.審核賬戶開立、變更、撤銷等申請，監(jiān)督賬戶資金的使用情況。3.協(xié)調(diào)與銀行的關(guān)系，處理賬戶管理中的重大問題。出納人員1.負(fù)責(zé)辦理資金收付業(yè)務(wù)，開具支票、匯票等票據(jù)。2.保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等重要物品。3.登記銀行存款日記賬，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。4.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好賬戶管理的其他工作。印鑒保管人員1.負(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒，按照規(guī)定使用印鑒。2.登記印鑒使用情況，確保印鑒使用的合規(guī)性。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.單位內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)基本賬戶管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供賬戶管理相關(guān)資料。2.對(duì)監(jiān)督檢查中提出的問題，應(yīng)積極配合整改，確保賬戶管理工作規(guī)范、合法。賬戶撤銷撤銷條件1.單位因合并、分立、破產(chǎn)等原因需要撤銷基本賬戶的。2.單位被吊銷營業(yè)執(zhí)照或依法宣告破產(chǎn)的。撤銷申請1.由單位財(cái)務(wù)部門提出撤銷申請，填寫銀行規(guī)定的撤銷申請表，并提交相關(guān)證明文件。2.申請材料應(yīng)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核簽字后加蓋單位公章。銀行審批銀行對(duì)撤銷申請進(jìn)行審核，審核通過后辦理賬戶撤銷手續(xù)。賬戶清理1.單位應(yīng)在賬戶撤銷前，清理賬戶內(nèi)的資金，核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。2.收回未使用的支票、匯票等票據(jù)，交回開戶許可證等相關(guān)資料。3.賬戶撤銷后，妥善保管賬戶撤銷相關(guān)資料，作為財(cái)務(wù)檔案留存。