融資性貿(mào)易管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司融資性貿(mào)易業(yè)務操作，有效防范業(yè)務風險，確保公司資金安全和業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門開展的融資性貿(mào)易業(yè)務活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：融資性貿(mào)易業(yè)務必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.風險可控原則：充分識別、評估和控制業(yè)務過程中的各類風險，確保風險在可承受范圍內(nèi)。3.真實性原則：業(yè)務交易應基于真實的貿(mào)易背景，杜絕虛假交易。4.審慎經(jīng)營原則：在業(yè)務開展過程中保持審慎態(tài)度，避免盲目追求業(yè)務規(guī)模而忽視風險。二、融資性貿(mào)易業(yè)務定義與范圍（一）定義融資性貿(mào)易是指參與貿(mào)易的各方主體在商品及服務的價值交換過程中，依托貨權(quán)、應收賬款等財產(chǎn)權(quán)益，綜合運用各種貿(mào)易手段、金融工具及擔保工具，實現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的，從而增加貿(mào)易主體的現(xiàn)金流。（二）范圍1.買賣型融資性貿(mào)易：包括但不限于托盤貿(mào)易、循環(huán)貿(mào)易等形式。托盤貿(mào)易是指一方（通常為資金提供方）以采購貨物的名義，將資金提供給另一方（通常為融資方），另一方按照約定采購貨物并銷售給資金提供方指定的第三方，資金提供方控制貨權(quán)并在一定期限后收回資金及收益的業(yè)務模式。循環(huán)貿(mào)易是指在一定期限內(nèi)，貿(mào)易鏈條中的上下游企業(yè)通過簽訂多份買賣合同，以同一批貨物為標的，依次流轉(zhuǎn)，實現(xiàn)資金循環(huán)使用的業(yè)務模式。2.代理型融資性貿(mào)易：一方（通常為融資方）委托另一方（通常為代理方）代理采購貨物，并以代理方名義與供應商簽訂采購合同，融資方承擔采購資金及銷售風險，代理方僅提供代理服務并收取一定代理費的業(yè)務模式。三、業(yè)務流程（一）業(yè)務發(fā)起1.業(yè)務部門根據(jù)市場情況和公司業(yè)務發(fā)展需求，提出融資性貿(mào)易業(yè)務項目建議，填寫《融資性貿(mào)易業(yè)務立項申請表》，詳細說明業(yè)務背景、交易結(jié)構(gòu)、參與主體、預計融資規(guī)模、融資期限、風險評估及防控措施等內(nèi)容。2.申請表經(jīng)業(yè)務部門負責人審核簽字后，提交至風險管理部門。（二）風險評估與審核1.風險管理部門收到立項申請后，對業(yè)務的合規(guī)性、風險狀況進行全面評估。審查業(yè)務是否符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。對交易對手的信用狀況、經(jīng)營情況、財務狀況等進行調(diào)查和分析，評估其履約能力和違約風險。分析業(yè)務交易結(jié)構(gòu)的合理性，評估業(yè)務過程中可能面臨的各類風險，如市場風險、信用風險、操作風險等，并提出相應的風險防控建議。2.風險管理部門完成風險評估后，出具《融資性貿(mào)易業(yè)務風險評估報告》，連同立項申請表一并提交至公司管理層審批。（三）審批決策1.公司管理層根據(jù)風險管理部門的評估報告和業(yè)務部門的立項申請，進行綜合審議和決策。2.對于重大融資性貿(mào)易業(yè)務項目，需提交公司董事會審議通過后方可實施。（四）合同簽訂1.業(yè)務部門根據(jù)審批意見，組織與交易對手簽訂相關(guān)貿(mào)易合同及配套的擔保合同、資金監(jiān)管協(xié)議等法律文件。2.合同文本應明確各方的權(quán)利義務、交易流程、結(jié)算方式、風險承擔方式、違約責任等條款，確保合同的合法性、完整性和可操作性。3.合同簽訂前，需經(jīng)公司法律合規(guī)部門進行法律審查，確保合同符合法律法規(guī)要求，不存在法律風險。（五）業(yè)務執(zhí)行1.業(yè)務部門按照合同約定組織開展業(yè)務活動，確保貿(mào)易環(huán)節(jié)的真實性、連續(xù)性和合規(guī)性。嚴格把控貨物質(zhì)量、數(shù)量、交付時間等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保貨物按時、按質(zhì)、按量交付。按照合同約定的結(jié)算方式進行資金收付，確保資金流轉(zhuǎn)安全、順暢。加強對業(yè)務過程的監(jiān)控和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決業(yè)務執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.風險管理部門定期對業(yè)務執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，及時掌握業(yè)務進展和風險狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時發(fā)出風險預警，并督促業(yè)務部門采取有效措施進行整改。（六）業(yè)務結(jié)算與資金回籠1.業(yè)務部門負責跟蹤業(yè)務結(jié)算情況，確保交易對手按照合同約定及時支付貨款或歸還融資款項。2.財務部門按照合同約定和資金監(jiān)管協(xié)議的要求，對資金進行專戶管理，確保資金專款專用，及時回籠。3.在業(yè)務結(jié)算過程中，如發(fā)現(xiàn)交易對手出現(xiàn)違約行為，業(yè)務部門應及時采取措施，如催款、行使擔保權(quán)利等，確保公司資金安全。同時，將相關(guān)情況及時報告風險管理部門和公司管理層。（七）業(yè)務終結(jié)1.業(yè)務完成后，業(yè)務部門應及時整理業(yè)務檔案，包括立項申請、風險評估報告、合同文件、業(yè)務執(zhí)行記錄、資金收付憑證等資料，進行歸檔保存。2.風險管理部門對業(yè)務進行全面復盤，總結(jié)業(yè)務經(jīng)驗教訓，評估業(yè)務風險防控措施的有效性，形成業(yè)務終結(jié)報告。3.公司管理層根據(jù)業(yè)務終結(jié)報告，對業(yè)務部門及相關(guān)責任人進行考核評價，作為績效評估和獎懲的依據(jù)。四、風險管理（一）風險識別與評估1.風險管理部門定期組織對融資性貿(mào)易業(yè)務進行風險排查，全面識別業(yè)務過程中可能面臨的各類風險，包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等。2.針對識別出的風險，采用定性與定量相結(jié)合的方法進行評估，確定風險的等級和影響程度，為制定風險防控措施提供依據(jù)。（二）信用風險管理1.建立交易對手信用評估機制，對交易對手的信用狀況進行全面調(diào)查和分析，評估其信用等級和履約能力。收集交易對手的基本信息、經(jīng)營情況、財務狀況、信用記錄等資料。運用專業(yè)的信用評估模型和方法，對交易對手進行信用評級。根據(jù)信用評級結(jié)果，制定差異化的信用政策，對信用等級較高的交易對手給予適當?shù)氖谛蓬~度和優(yōu)惠條件，對信用等級較低的交易對手采取更為嚴格的風險防控措施。2.加強對交易對手的動態(tài)管理，定期跟蹤交易對手的經(jīng)營狀況和信用變化情況，及時調(diào)整信用政策和風險防控措施。如發(fā)現(xiàn)交易對手出現(xiàn)信用惡化跡象，應立即采取措施，如停止業(yè)務合作、要求增加擔保、提前收回款項等，防范信用風險。（三）市場風險管理1.密切關(guān)注市場動態(tài)，及時掌握市場價格波動、供求關(guān)系變化等信息，評估市場風險對融資性貿(mào)易業(yè)務的影響。2.在業(yè)務操作過程中，合理設置價格調(diào)整機制和風險緩沖條款，如約定價格調(diào)整公式、套期保值條款等，降低市場價格波動對業(yè)務收益的影響。3.根據(jù)市場變化情況，適時調(diào)整業(yè)務策略和交易結(jié)構(gòu)，優(yōu)化業(yè)務布局，規(guī)避市場風險。（四）操作風險管理1.建立健全融資性貿(mào)易業(yè)務操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，規(guī)范業(yè)務操作行為。2.加強對業(yè)務人員的培訓和教育，提高業(yè)務人員的風險意識和操作技能，確保業(yè)務人員熟悉業(yè)務流程和風險防控要求，嚴格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務。3.強化內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，定期對融資性貿(mào)易業(yè)務進行內(nèi)部審計和專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作過程中存在的問題，防范操作風險。（五）法律風險管理1.公司法律合規(guī)部門參與融資性貿(mào)易業(yè)務合同的起草、審查和簽訂過程，確保合同符合法律法規(guī)要求，不存在法律漏洞和風險隱患。2.定期開展法律培訓和宣傳活動，提高公司員工的法律意識和法律素養(yǎng)，增強員工防范法律風險的能力。3.關(guān)注國家法律法規(guī)和監(jiān)管政策的變化，及時調(diào)整公司融資性貿(mào)易業(yè)務管理制度和操作流程，確保公司業(yè)務活動始終符合法律法規(guī)要求。五、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制1.建立健全融資性貿(mào)易業(yè)務內(nèi)部控制體系，明確各部門和崗位在業(yè)務流程中的職責分工和相互制衡關(guān)系，確保業(yè)務操作的合規(guī)性、風險可控性和資金安全性。2.加強對業(yè)務流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，如合同簽訂、貨物交付、資金結(jié)算等，設置必要的審批程序和監(jiān)督機制，防止違規(guī)操作和風險隱患。3.建立內(nèi)部審計和風險管理部門定期溝通協(xié)調(diào)機制，及時共享業(yè)務信息和風險狀況，共同研究解決業(yè)務過程中出現(xiàn)的問題，形成風險防控合力。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對融資性貿(mào)易業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、風險防控措施的有效性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.風險管理部門負責對融資性貿(mào)易業(yè)務進行日常風險監(jiān)測和預警，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務過程中的風險隱患，并督促業(yè)務部門采取有效措施進行防控。對于重大風險事件，應及時報告公司管理層，并配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理。3.公司管理層定期聽取融資性貿(mào)易業(yè)務情況匯報，對業(yè)務開展情況進行檢查和指導，確保業(yè)務活動符合公司戰(zhàn)略目標和風險管理要求。六、信息披露與報告（一）信息披露1.公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向股東、監(jiān)管部門等披露融資性貿(mào)易業(yè)務相關(guān)信息，包括業(yè)務規(guī)模、交易結(jié)構(gòu)、風險狀況、收益情況等。2.信息披露應真實、準確、完整、及時，不得隱瞞或虛報重要信息，確保信息使用者能夠全面了解公司融資性貿(mào)易業(yè)務情況。（二）報告制度1.業(yè)務部門應定期向風險管理部門和公司管理層報送融資性貿(mào)易業(yè)務進展情況報告，包括業(yè)務執(zhí)行情況、資金收付情況、風險狀況等內(nèi)容。2.風險管理部門應定期匯總分析業(yè)務部門報送的信息，形成融資性貿(mào)易業(yè)務風險報告，及時向公司管理層報告業(yè)務風險狀況和防控建議。3.對于重大融資性貿(mào)易業(yè)務項目或風險事件，業(yè)務部門和風險管理部門應及時向公司管理層進行專項報告，并根據(jù)公司管理層要求提供詳細的情況說明和應對措施。七、責任追究（一）責任界定1.在融資性貿(mào)易業(yè)務開展過程中，如因業(yè)務人員、管理人員等相關(guān)人員的故意或過失行為導致公司出現(xiàn)風險損失或違反法律法規(guī)、公司規(guī)章制度的情況，將對相關(guān)責任人員進行責任界定。2.責任界定應根據(jù)責任人員在業(yè)務過程中的職責分工、行為表現(xiàn)、過錯程度等因素進行綜合判斷，明確直接責任、主要責任和次要責任。（二）責任追究方式1.對于違反公司規(guī)章制度的責任人員，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同等紀律處分。2.對于因故意或重大過失導致公司出現(xiàn)風