沒制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則（一）目的為有效識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司風(fēng)險(xiǎn)管理行為，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展，特制定本風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各崗位以及公司開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門和所有崗位，貫穿于公司運(yùn)營(yíng)的全過程。2.重要性原則根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。3.制衡性原則通過建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等各環(huán)節(jié)的相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和外部環(huán)境相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整和完善。5.成本效益原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的經(jīng)濟(jì)性和有效性。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)涵蓋公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，發(fā)放給各部門員工，收集風(fēng)險(xiǎn)信息。訪談法：與公司高層管理人員、部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工等進(jìn)行面對(duì)面訪談，了解公司運(yùn)營(yíng)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。流程圖法：繪制公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別可能影響公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的風(fēng)險(xiǎn)因素。案例分析法：收集同行業(yè)或類似企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)案例，對(duì)比分析公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、技術(shù)創(chuàng)新、戰(zhàn)略決策失誤等可能影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：主要有市場(chǎng)需求變化、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整等導(dǎo)致公司市場(chǎng)份額下降、銷售收入減少的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：涵蓋采購風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)、物流風(fēng)險(xiǎn)、人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等公司日常運(yùn)營(yíng)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：如籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等可能影響公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：包括法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛、訴訟仲裁等給公司帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)可能性：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。影響程度：衡量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響大小，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行交叉分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)矩陣如下：|可能性\影響程度|重大|較大|一般|較小||||||||高|極高風(fēng)險(xiǎn)|高風(fēng)險(xiǎn)|中風(fēng)險(xiǎn)|低風(fēng)險(xiǎn)||中|高風(fēng)險(xiǎn)|中風(fēng)險(xiǎn)|低風(fēng)險(xiǎn)|低風(fēng)險(xiǎn)||低|中風(fēng)險(xiǎn)|低風(fēng)險(xiǎn)|低風(fēng)險(xiǎn)|低風(fēng)險(xiǎn)|3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程收集風(fēng)險(xiǎn)信息：各部門按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法和內(nèi)容，收集本部門相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，并進(jìn)行初步整理。風(fēng)險(xiǎn)分析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行匯總和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門撰寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，詳細(xì)闡述公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程和結(jié)果，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為極高風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，即停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或放棄可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低1.風(fēng)險(xiǎn)控制措施對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為高風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，通過制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的科學(xué)性和前瞻性，定期對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，制定靈活的市場(chǎng)營(yíng)銷策略。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：完善采購、生產(chǎn)、銷售、物流等業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高運(yùn)營(yíng)效率和質(zhì)量。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，合理安排資金，加強(qiáng)資金管理和監(jiān)控，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)法律法規(guī)培訓(xùn)，提高員工法律意識(shí)，建立健全合同管理制度，防范法律糾紛。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)控制過程中出現(xiàn)的問題。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為中風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，公司可考慮采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，將部分或全部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，如購買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款、進(jìn)行套期保值等。（四）風(fēng)險(xiǎn)接受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為低風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，公司可采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略，即不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失。但應(yīng)定期對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)狀況沒有發(fā)生變化。四、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高層管理人員組成，主任由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任，副主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)包括：1.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.審批公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。3.審議重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，決策重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。4.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重大問題。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度，組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，協(xié)調(diào)各部門落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理措施等。（三）各部門職責(zé)各部門是本部門風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理工作。部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)總責(zé)。五、風(fēng)險(xiǎn)信息溝通與報(bào)告（一）風(fēng)險(xiǎn)信息溝通1.建立風(fēng)險(xiǎn)信息溝通機(jī)制，確保公司內(nèi)部各部門之間、公司與外部利益相關(guān)者之間能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期組織召開風(fēng)險(xiǎn)溝通會(huì)議，向各部門通報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展情況，聽取各部門的意見和建議。3.各部門應(yīng)及時(shí)將本部門發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告給風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并與風(fēng)險(xiǎn)管理部門保持密切溝通，共同研究風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和公司管理層匯報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況等。2.各部門應(yīng)按照公司要求，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送本部門風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明本部門風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)情況。3.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和公司管理層報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)過、原因、影響程度、已采取的措施以及后續(xù)應(yīng)對(duì)計(jì)劃等。六、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)與方法1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)指標(biāo)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的完整性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性、風(fēng)險(xiǎn)信息溝通的及時(shí)性和準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益等。2.采用定性與定量相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。定性評(píng)價(jià)方法主要包括問卷調(diào)查、訪談、專家評(píng)審等；定量評(píng)價(jià)方法主要包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算、數(shù)據(jù)分析等。（三）持續(xù)改進(jìn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管