信用鋪貨管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司信用鋪貨業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本制度。本制度旨在明確信用鋪貨的適用范圍、基本原則、管理職責(zé)以及相關(guān)操作流程，確保公司在拓展業(yè)務(wù)的同時(shí)，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司與經(jīng)銷(xiāo)商、零售商等客戶(hù)之間開(kāi)展的信用鋪貨業(yè)務(wù)。包括但不限于各類(lèi)商品的批發(fā)、零售交易中，允許客戶(hù)在一定信用期限內(nèi)支付貨款的銷(xiāo)售模式。3.基本原則風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在給予客戶(hù)信用鋪貨時(shí)，充分評(píng)估客戶(hù)信用狀況，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。通過(guò)科學(xué)的信用評(píng)估體系，對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，合理確定信用額度和信用期限，避免因過(guò)度授信導(dǎo)致壞賬損失。信用評(píng)估原則：對(duì)申請(qǐng)信用鋪貨的客戶(hù)進(jìn)行全面、客觀(guān)的信用評(píng)估，依據(jù)評(píng)估結(jié)果確定是否給予信用支持以及信用額度大小。信用評(píng)估內(nèi)容涵蓋客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、市場(chǎng)口碑等多個(gè)方面，確保評(píng)估結(jié)果真實(shí)可靠，為信用決策提供有力依據(jù)。動(dòng)態(tài)管理原則：對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤和動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)變化、付款記錄等情況及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限。定期對(duì)客戶(hù)信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)惡化、逾期付款等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，及時(shí)采取相應(yīng)措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。專(zhuān)款專(zhuān)用原則：客戶(hù)在信用額度內(nèi)采購(gòu)的商品，應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。公司有權(quán)對(duì)客戶(hù)的鋪貨資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保鋪貨資金用于正常的商品采購(gòu)和銷(xiāo)售活動(dòng)，保障公司利益。二、信用評(píng)估1.信用評(píng)估機(jī)構(gòu)與人員設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用評(píng)估小組，成員包括銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人以及相關(guān)業(yè)務(wù)人員。信用評(píng)估小組負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)信用鋪貨的客戶(hù)進(jìn)行全面評(píng)估，確保評(píng)估結(jié)果客觀(guān)、公正、準(zhǔn)確。2.信用評(píng)估內(nèi)容經(jīng)營(yíng)狀況：了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售渠道等情況，評(píng)估其經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展能力。查看客戶(hù)近年度的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)、利潤(rùn)水平、資產(chǎn)負(fù)債狀況等財(cái)務(wù)指標(biāo)，分析其盈利能力和償債能力。財(cái)務(wù)狀況：獲取客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，分析其資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)債水平、資金流動(dòng)性等。重點(diǎn)關(guān)注客戶(hù)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，評(píng)估其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。查看客戶(hù)的銀行信用記錄，了解其是否存在逾期貸款、欠息等不良記錄。信用記錄：通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等渠道，查詢(xún)客戶(hù)的信用報(bào)告，了解其信用歷史、信用等級(jí)、是否存在違約行為等。收集客戶(hù)與其他供應(yīng)商的交易記錄，了解其付款習(xí)慣、是否按時(shí)足額支付貨款等情況。市場(chǎng)口碑：向同行業(yè)其他企業(yè)、合作伙伴、客戶(hù)等了解客戶(hù)的市場(chǎng)口碑和商業(yè)信譽(yù)。了解客戶(hù)在行業(yè)內(nèi)的聲譽(yù)、是否存在商業(yè)欺詐、拖欠貨款等不良行為。3.信用評(píng)估流程客戶(hù)申請(qǐng)：客戶(hù)向公司提出信用鋪貨申請(qǐng)，填寫(xiě)《信用鋪貨申請(qǐng)表》，詳細(xì)提供公司要求的各項(xiàng)信息，包括企業(yè)基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。資料收集：銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)收集客戶(hù)提交的申請(qǐng)資料，并進(jìn)行初步審核。審核通過(guò)后，將申請(qǐng)資料提交給信用評(píng)估小組。信用評(píng)估小組根據(jù)需要，進(jìn)一步收集客戶(hù)的相關(guān)資料，如財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行對(duì)賬單、信用報(bào)告等。實(shí)地考察：對(duì)于信用評(píng)估等級(jí)較高或申請(qǐng)信用額度較大的客戶(hù)，信用評(píng)估小組可安排實(shí)地考察。實(shí)地考察內(nèi)容包括客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)設(shè)備、庫(kù)存情況、員工狀況等，了解客戶(hù)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和管理水平。信用評(píng)估：信用評(píng)估小組根據(jù)收集到的客戶(hù)資料和實(shí)地考察情況，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行綜合評(píng)估。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、市場(chǎng)口碑等方面進(jìn)行打分，確定客戶(hù)的信用等級(jí)。信用等級(jí)分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個(gè)等級(jí)，具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)如下：優(yōu)秀（90分及以上）：經(jīng)營(yíng)狀況良好，財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，信用記錄良好，市場(chǎng)口碑佳，具有較強(qiáng)的償債能力和信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力。良好（8089分）：經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況較好，信用記錄較好，市場(chǎng)口碑較好，有一定的償債能力和信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力。一般（6079分）：經(jīng)營(yíng)狀況一般，財(cái)務(wù)狀況一般，信用記錄一般，市場(chǎng)口碑一般，償債能力和信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力一般。較差（60分以下）：經(jīng)營(yíng)狀況不佳，財(cái)務(wù)狀況較差，信用記錄不良，市場(chǎng)口碑較差，償債能力和信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱。信用審批：信用評(píng)估小組根據(jù)客戶(hù)的信用等級(jí)，提出信用額度和信用期限的建議。信用額度是指公司允許客戶(hù)在一定期限內(nèi)累計(jì)賒購(gòu)商品的最高金額；信用期限是指公司給予客戶(hù)的付款期限。信用評(píng)估報(bào)告和審批建議提交給公司管理層進(jìn)行審批。公司管理層根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，對(duì)信用評(píng)估報(bào)告和審批建議進(jìn)行審核，最終確定客戶(hù)的信用額度和信用期限。三、信用額度與信用期限管理1.信用額度確定根據(jù)客戶(hù)的信用評(píng)估等級(jí)，確定相應(yīng)的信用額度。具體信用額度標(biāo)準(zhǔn)如下：優(yōu)秀客戶(hù)：信用額度最高可設(shè)定為客戶(hù)預(yù)計(jì)年度采購(gòu)金額的[X]%。良好客戶(hù)：信用額度最高可設(shè)定為客戶(hù)預(yù)計(jì)年度采購(gòu)金額的[X]%。一般客戶(hù)：信用額度最高可設(shè)定為客戶(hù)預(yù)計(jì)年度采購(gòu)金額的[X]%。較差客戶(hù)：原則上不給予信用鋪貨，如特殊情況需要給予信用鋪貨，信用額度最高不得超過(guò)客戶(hù)預(yù)計(jì)年度采購(gòu)金額的[X]%。在確定信用額度時(shí)，還需考慮客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)變化、市場(chǎng)環(huán)境等因素。如客戶(hù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大、市場(chǎng)份額增加等，可適當(dāng)提高其信用額度；如客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況惡化、市場(chǎng)環(huán)境變差等，應(yīng)及時(shí)降低其信用額度。2.信用期限設(shè)定根據(jù)客戶(hù)的信用評(píng)估等級(jí)和行業(yè)慣例，設(shè)定相應(yīng)的信用期限。具體信用期限標(biāo)準(zhǔn)如下：優(yōu)秀客戶(hù)：信用期限最長(zhǎng)可設(shè)定為[X]天。良好客戶(hù)：信用期限最長(zhǎng)可設(shè)定為[X]天。一般客戶(hù)：信用期限最長(zhǎng)可設(shè)定為[X]天。較差客戶(hù)：信用期限最長(zhǎng)可設(shè)定為[X]天。在設(shè)定信用期限時(shí)，還需考慮商品的銷(xiāo)售周期、資金周轉(zhuǎn)情況等因素。對(duì)于銷(xiāo)售周期較長(zhǎng)的商品，可適當(dāng)延長(zhǎng)信用期限；對(duì)于資金周轉(zhuǎn)較快的商品，應(yīng)縮短信用期限。3.信用額度與信用期限調(diào)整定期對(duì)客戶(hù)的信用額度和信用期限進(jìn)行審查和調(diào)整。審查周期為每[X]個(gè)月一次，或根據(jù)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)變化情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。如客戶(hù)出現(xiàn)以下情況之一，應(yīng)及時(shí)降低其信用額度或縮短其信用期限：經(jīng)營(yíng)狀況惡化，如銷(xiāo)售額下降、利潤(rùn)減少、資產(chǎn)負(fù)債率上升等。出現(xiàn)逾期付款行為，且逾期次數(shù)達(dá)到[X]次以上。市場(chǎng)口碑變差，如出現(xiàn)商業(yè)欺詐、拖欠貨款等不良行為。行業(yè)環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致客戶(hù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。如客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況良好、信用記錄良好、付款及時(shí)，且有進(jìn)一步擴(kuò)大合作的意愿，可適當(dāng)提高其信用額度或延長(zhǎng)其信用期限。四、鋪貨業(yè)務(wù)流程1.訂單受理銷(xiāo)售部門(mén)接到客戶(hù)訂單后，首先審核客戶(hù)是否具有有效的信用額度。如客戶(hù)信用額度已用完或信用期限已過(guò)，應(yīng)及時(shí)通知客戶(hù)付款或申請(qǐng)?jiān)黾有庞妙~度。審核訂單內(nèi)容，包括商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等，確保訂單信息準(zhǔn)確無(wú)誤。將審核通過(guò)的訂單錄入公司銷(xiāo)售管理系統(tǒng)，并生成相應(yīng)的銷(xiāo)售合同。銷(xiāo)售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.庫(kù)存確認(rèn)銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)訂單內(nèi)容，查詢(xún)公司庫(kù)存系統(tǒng)，確認(rèn)商品庫(kù)存情況。如庫(kù)存充足，應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨；如庫(kù)存不足，應(yīng)及時(shí)與生產(chǎn)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，安排生產(chǎn)計(jì)劃，確保按時(shí)交貨。對(duì)于定制化商品或特殊規(guī)格商品，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)與生產(chǎn)部門(mén)、技術(shù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，確保商品能夠按照客戶(hù)要求生產(chǎn)和交付。3.發(fā)貨安排倉(cāng)庫(kù)根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)下達(dá)的發(fā)貨通知，安排商品發(fā)貨。發(fā)貨前，應(yīng)對(duì)商品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保商品質(zhì)量符合合同要求。按照客戶(hù)要求的交貨時(shí)間和交貨地點(diǎn)，選擇合適的運(yùn)輸方式進(jìn)行發(fā)貨。發(fā)貨后，及時(shí)將發(fā)貨信息反饋給銷(xiāo)售部門(mén)，包括發(fā)貨日期、運(yùn)輸單號(hào)、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等。4.應(yīng)收賬款管理財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理。在商品發(fā)貨后，及時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入，并按照合同約定的付款方式和付款期限，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理。定期向客戶(hù)發(fā)送應(yīng)收賬款對(duì)賬單，提醒客戶(hù)按時(shí)付款。如客戶(hù)出現(xiàn)逾期付款行為，應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)溝通協(xié)調(diào)，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的應(yīng)收賬款，可委托專(zhuān)業(yè)的催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收，或通過(guò)法律途徑解決。5.收款確認(rèn)客戶(hù)付款后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)確認(rèn)收款，并更新應(yīng)收賬款臺(tái)賬。將收款信息反饋給銷(xiāo)售部門(mén)，以便銷(xiāo)售部門(mén)及時(shí)了解客戶(hù)付款情況，安排后續(xù)業(yè)務(wù)。對(duì)于客戶(hù)采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式付款的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款金額和收款賬戶(hù)信息，確保收款資金及時(shí)到賬。對(duì)于客戶(hù)采用現(xiàn)金付款的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，并妥善保管相關(guān)憑證。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督設(shè)立專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)信用鋪貨業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查。審計(jì)內(nèi)容包括信用評(píng)估流程的合規(guī)性、信用額度和信用期限的合理性、鋪貨業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款的管理情況等。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于違反信用鋪貨管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.客戶(hù)監(jiān)督定期向客戶(hù)發(fā)送滿(mǎn)意度調(diào)查問(wèn)卷，了解客戶(hù)對(duì)公司信用鋪貨業(yè)務(wù)的滿(mǎn)意度和意見(jiàn)建議。根據(jù)客戶(hù)反饋，及時(shí)改進(jìn)公司的信用鋪貨業(yè)務(wù)流程和服務(wù)質(zhì)量。建立客戶(hù)投訴處理機(jī)制，及時(shí)處理客戶(hù)的投訴和舉報(bào)。對(duì)于客戶(hù)反映的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，并采取有效措施加以解決。如因公司原因給客戶(hù)造成損失的，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行賠償。六、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)定以下風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，對(duì)信用鋪貨業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控：逾期應(yīng)收賬款比例：逾期應(yīng)收賬款金額占應(yīng)收賬款總額的比例。當(dāng)逾期應(yīng)收賬款比例超過(guò)[X]%時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。壞賬率：壞賬金額占應(yīng)收賬款總額的比例。當(dāng)壞賬率超過(guò)[X]%時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)?？蛻?hù)信用等級(jí)變化：當(dāng)客戶(hù)信用等級(jí)從優(yōu)秀或良好降至一般或較差時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變化：當(dāng)客戶(hù)銷(xiāo)售額連續(xù)[X]個(gè)月下降或利潤(rùn)連續(xù)[X]個(gè)月減少時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，信用評(píng)估小組應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。風(fēng)險(xiǎn)處置措施包括但不限于：暫停供貨：對(duì)于信用狀況惡化、逾期付款嚴(yán)重的客戶(hù)，暫停其信用鋪貨業(yè)務(wù)，直至客戶(hù)改善信用狀況或結(jié)清逾期賬款。降低信用額度或縮短信用期限：根據(jù)客戶(hù)的實(shí)際情況，適當(dāng)降低其信用額度或縮短其信用期限，減少信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)催收：加大對(duì)應(yīng)收賬款的催收力度，通過(guò)電話(huà)催收、上門(mén)催收、發(fā)函催收等方式，督促客戶(hù)按時(shí)付款。法律訴訟：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大且催收無(wú)效的應(yīng)收賬款，可通過(guò)法律訴訟途徑解決，維護(hù)公司合法權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)處置措施實(shí)施后，應(yīng)密切關(guān)注客戶(hù)的信用狀況和經(jīng)營(yíng)變化情況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)處置策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。七、責(zé)任追究1.責(zé)任認(rèn)定原則根據(jù)“誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)信用鋪貨業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。在信用評(píng)估、鋪貨業(yè)務(wù)操作、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)中，如因工作人員故意或過(guò)失導(dǎo)致公司遭受損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任認(rèn)定應(yīng)依據(jù)事實(shí)和證據(jù)，客觀(guān)、公正地進(jìn)行。對(duì)于涉及多個(gè)部門(mén)或人員的責(zé)任事故，應(yīng)根據(jù)各部門(mén)或人員在事故中的作用和過(guò)錯(cuò)程度，分別認(rèn)定責(zé)任。2.責(zé)任追究方式對(duì)于違反信用鋪貨管理制度的工作人員，根據(jù)情節(jié)輕重，給予以下責(zé)任追究方式：警告：對(duì)情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告處分，責(zé)令其改正錯(cuò)誤。罰款：根據(jù)違規(guī)行為造成的損失大小，對(duì)相關(guān)人員處以一定金額的罰款。降職或撤職：對(duì)情節(jié)較重的違規(guī)行為，給予降職或撤職處分，調(diào)整其工作崗位。解除