第一部分企業(yè)背景1.1鴻途集團(tuán)簡介 鴻途集團(tuán)始創(chuàng)于1987年，經(jīng)過三十余年的發(fā)展，已成為集水泥、旅游、鑄造為主體的多元化股份制企業(yè)。2014年，名列中國企業(yè)500強(qiáng)第60位，中國制造業(yè)企業(yè)500強(qiáng)第88位。鴻途集團(tuán)鑄造有限公司，是鐵道部機(jī)車車輛配件產(chǎn)品的定點生產(chǎn)廠，已形成30萬噸/年的鑄鋼件生產(chǎn)能力。鴻途集團(tuán)水泥有限公司，是國家重點支持的前三家水泥企業(yè)（集團(tuán)）之一，是工信部重點支持兼并重組的五大水泥企業(yè)之一，2011年12月23日，鴻途水泥在港交所主板成功上市。截止目前，鴻途水泥總產(chǎn)能超1.5億噸，旗下公司覆蓋河南、遼寧、山東、安徽、山西、內(nèi)蒙古、新疆、天津等省市。鴻途集團(tuán)旅游發(fā)股份有限公司下轄堯山-中原大佛景區(qū)（國家5A級旅游景區(qū)、國家級旅游度假區(qū)）、六羊山、南召、百尺潭等7個景區(qū)，均處在伏牛山生態(tài)旅游區(qū)，著力將“佛、山、湯”三大核心資源有機(jī)整合，努力建設(shè)成為世界旅游休閑度假目的地和佛教文化圣地。鴻途集團(tuán)順應(yīng)時代發(fā)展潮流，對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行數(shù)字化變革?！皵?shù)字水泥與集團(tuán)管控”實施以來，建設(shè)了適合企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展需要的一體化信息平臺，水泥板塊已在國內(nèi)率先實現(xiàn)了物流自動化、生產(chǎn)可視化、資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、成本精細(xì)化、客商電商化、辦公移動化、財務(wù)一體化、決策可視化的目標(biāo)，大大提升了集團(tuán)管控能力和工廠運(yùn)營效率。鴻途集團(tuán)還將從數(shù)字水泥進(jìn)一步拓展到數(shù)字鑄造、數(shù)字焦化、數(shù)字旅游等多個領(lǐng)域，以推動打造數(shù)字鴻途，實現(xiàn)集團(tuán)的全面轉(zhuǎn)型升級。一直以來，鴻途集團(tuán)秉承“建家興業(yè)、知恩感恩、忠誠團(tuán)結(jié)、拼搏創(chuàng)新”的企業(yè)精神，以“勤奮、誠信、拼搏、創(chuàng)新、共贏”為核心價值觀，在科學(xué)管理、技術(shù)研發(fā)、品牌文化、團(tuán)隊建設(shè)、全球營銷等領(lǐng)域取得了輝煌成就，實現(xiàn)了從產(chǎn)業(yè)機(jī)械化到產(chǎn)業(yè)信息化的轉(zhuǎn)變。展望未來，鴻途集團(tuán)將堅持“產(chǎn)業(yè)多元化、產(chǎn)品專業(yè)化、管理現(xiàn)代化、市場國際化”的總體發(fā)展戰(zhàn)略，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，堅持走循環(huán)經(jīng)濟(jì)和低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展道路，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會進(jìn)步、早日實現(xiàn)中國夢做出新的、更大的貢獻(xiàn)！1.2業(yè)務(wù)概況1.2.1基礎(chǔ)管理規(guī)劃1、財務(wù)管理信息化需要從風(fēng)險控制、效率提高進(jìn)一步向業(yè)務(wù)支持和決策分析轉(zhuǎn)變，突出財務(wù)管理的價值和高度。2、生產(chǎn)成本核算相對比較規(guī)范，手工結(jié)算的成本數(shù)據(jù)需要系統(tǒng)化采集，以便多維度分析成本數(shù)據(jù)，為減少盤點部門個人判斷造成的“以存定耗”對成本影響，要強(qiáng)化財務(wù)負(fù)責(zé)人的成本監(jiān)管職責(zé)，為減少成本會計能力差異造成的成本核算標(biāo)準(zhǔn)、成本分析質(zhì)量差異，需要集中進(jìn)行成本核算和成本分析建模。3、財務(wù)管理系統(tǒng)部分處于基礎(chǔ)應(yīng)用階段，例如核算向管理會計延伸、供應(yīng)鏈向產(chǎn)業(yè)鏈延伸、信息化向智能化延伸等，都存在大幅提升空間，盡管應(yīng)用深度在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，但從數(shù)字鴻途的戰(zhàn)略發(fā)展方向看，有提高空間。1.2.2下屬公司業(yè)務(wù)管理需求分析1、目前在下屬企業(yè)普遍存在業(yè)務(wù)處理與財務(wù)控制，界限模糊，造成分工不清，多環(huán)節(jié)重復(fù)。表現(xiàn)在——同一個業(yè)務(wù)信息在線下、線上重復(fù)錄入，為了滿足不同層面業(yè)務(wù)管理要求，電子表格臺賬，紙質(zhì)臺賬大量存在，缺乏流程化管理，業(yè)務(wù)報賬時間長；業(yè)務(wù)審批與資金支付審批重復(fù)；整個業(yè)務(wù)審批與財務(wù)處理信息共享性差；資金支付、資金計劃、預(yù)算管理、合同管理、稅務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理關(guān)聯(lián)性差；手工處理核算量大，差錯頻出，耗用大量精力，核算質(zhì)量有待提升；核算由人工進(jìn)行處理，自動化程度低，核算標(biāo)準(zhǔn)化有待加強(qiáng)；同一業(yè)務(wù)不同人員、不同時間，可能出現(xiàn)處理方式的不一致，無法保障會計核算規(guī)則及會計政策的有效執(zhí)行。2、在采購、生產(chǎn)委外、銷售流程中，財務(wù)監(jiān)督與業(yè)務(wù)管理職能定位相對模糊在系統(tǒng)中對于應(yīng)收應(yīng)付功能定位不清，部分環(huán)節(jié)將業(yè)務(wù)單據(jù)管理功能定位于財務(wù)核算，導(dǎo)致業(yè)務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)管理等無法很好的開展。優(yōu)化建議：財務(wù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)系統(tǒng)職能定位模糊，應(yīng)通過職責(zé)梳理與流程切分在財務(wù)共享平臺確定業(yè)務(wù)與財務(wù)兩者的平衡點，同時劃分企業(yè)財務(wù)部門與共享中心的工作界限。會計職能以核算、監(jiān)控、分析、服務(wù)為主，業(yè)務(wù)與財務(wù)應(yīng)各司其職，充分發(fā)揮各自的工作職能。1.2.3流程層面需求分析1、合同管理在業(yè)務(wù)系統(tǒng)部署了多個合同管理模塊，包括銷售合同、采購合同、項目合同等，在結(jié)算環(huán)節(jié)，需要整合業(yè)務(wù)表單，實現(xiàn)合同控制，在供應(yīng)鏈、項目管理錄入的合同，在結(jié)算時單據(jù)根據(jù)客戶/供應(yīng)商名稱自動帶出同一客戶/供應(yīng)商的系統(tǒng)合同（合同訂單）供制單人選擇，各級審核人員根據(jù)合同編號查詢系統(tǒng)合同，結(jié)算時不再需要業(yè)務(wù)人員上傳合同復(fù)印件。未實行系統(tǒng)錄入的合同，如總部管理的合同，下屬公司的服務(wù)合同，由各級財務(wù)人員在收付款合同模塊錄入合同，自動控制結(jié)算。2、資產(chǎn)管理鴻途集團(tuán)是重資產(chǎn)行業(yè)，主要資產(chǎn)集中于大型生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備，為了管理集團(tuán)資產(chǎn)，目前已經(jīng)部署了資產(chǎn)模塊（業(yè)務(wù)使用，建立資產(chǎn)/設(shè)備卡片）和固定資產(chǎn)模塊，財務(wù)用來管理固定資產(chǎn)的新增、變動和處置、折舊核算等等。資產(chǎn)管理職能分為集團(tuán)財務(wù)部資產(chǎn)管理處的政策管理、監(jiān)督，水泥板塊的生產(chǎn)設(shè)施新建、大修的管理監(jiān)控，下屬企業(yè)生產(chǎn)機(jī)動部分直接或間接資產(chǎn)實物管理、卡片登記，財務(wù)部門的固定資產(chǎn)價值管理職能，目前部分職能如折舊計提、資產(chǎn)價值變動可以納入共享中心。在調(diào)研中總結(jié)了三項待完善事項。1）新增購置的固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)模塊能夠聯(lián)查系統(tǒng)審批流;2）資產(chǎn)的處置能夠體現(xiàn)處置協(xié)議；3）無形資產(chǎn)模塊能夠在此次上線或規(guī)劃到固定資產(chǎn)模塊，形成線上操作。3、采購管理采購成本是鴻途集團(tuán)的主要成本支出，是集團(tuán)重點關(guān)注的管理事項，鴻途集團(tuán)實行重點物資統(tǒng)一采購，在集團(tuán)層面設(shè)立物資裝備部，重點管理采購業(yè)務(wù)，同時通過設(shè)立河南圣業(yè)、河南裕闊（金州）、金州瑞象、鴻途物資、河南瑞象（開封）、大易商貿(mào)（洛陽）等商貿(mào)公司承擔(dān)集中采購職能，基本實現(xiàn)大宗物資材料集中采購管理與零星材料物資的企業(yè)自主采購的采購模式，同時部署了NC供應(yīng)鏈\LE地磅系統(tǒng)、無人值守系統(tǒng)對采購合同到結(jié)算實現(xiàn)控制，集團(tuán)集中管控。采購管理在供應(yīng)部門分為大宗材料、備品備件、固定資產(chǎn)設(shè)備及辦公勞保用品等，另外屬于其他部門的包含委外生產(chǎn)、委外勞務(wù)、委外運(yùn)營、中介服務(wù)等。由于采購業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和經(jīng)營靈活性要求，在目前還存在系統(tǒng)外手工作業(yè)的環(huán)節(jié)，主要體系在1）焦化公司入庫單人工填制，每天由三個部門同時登記入庫單磅單臺賬，結(jié)算時，再根據(jù)化驗指標(biāo)三個部門核對后，進(jìn)行扣噸、扣雜作業(yè)，與供應(yīng)商核對一致再辦理結(jié)算;2）水泥板塊的公司結(jié)算時也是由材料會計核對系統(tǒng)磅單和供應(yīng)商提供的紙質(zhì)磅單，出具的大宗原料稱重明細(xì)表、大宗原料收到清單，影響了結(jié)算效率，同時NC供應(yīng)鏈系統(tǒng)數(shù)據(jù)的可靠性和應(yīng)用價值無法體現(xiàn)。另外還有一些環(huán)節(jié)預(yù)算控制模式和業(yè)務(wù)、財務(wù)職能需要再調(diào)整，如入賬申請單、付款申請單需要部門業(yè)務(wù)員在NC系統(tǒng)中錄入，預(yù)算控制應(yīng)該在這個節(jié)點控制；未超預(yù)算的保存后經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批后付款，財務(wù)會計審核并生成憑證。大宗原燃料供應(yīng)商開發(fā)票前由財務(wù)材料會計出具的大宗原料稱重明細(xì)表、大宗原料收到清單，統(tǒng)一由供應(yīng)處磅房審核出具，購進(jìn)材料需修改磅單的，由磅房主管在LE系統(tǒng)中修改，物資驗收單由供應(yīng)處從NC系統(tǒng)中打印，財務(wù)材料會計只在NC上按原料結(jié)算單審核到貨單。4、銷售管理銷售管理政策比較明確，大多數(shù)業(yè)務(wù)實現(xiàn)了預(yù)收款，在鑄造、大型工程項目水泥銷售等環(huán)節(jié)還存在賒銷。在系統(tǒng)應(yīng)用上，水泥板塊基本在NC實現(xiàn)了供應(yīng)鏈、LE、無人值守系統(tǒng)的集成，由于價格管理的靈活性，系統(tǒng)價格一日內(nèi)也可能多次變動，變價頻繁導(dǎo)致銷售會計對價格的審核有了暫時無可替代的價值，財務(wù)對價格把關(guān)和憑借手工變價單審核價格的方式讓共享模式下對價格審核極為困難，形成了銷售核算共享的主要障礙。銷售環(huán)節(jié)的特點，需要在業(yè)務(wù)層面價格管理方式和NC價格管理進(jìn)行流程優(yōu)化，是否共享需要高層領(lǐng)導(dǎo)決策。5、存貨與成本鴻途集團(tuán)存貨與成本核算環(huán)節(jié)總體比較規(guī)范，主要是大宗原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品的盤點由于行業(yè)特性只能人為判斷，導(dǎo)致數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，存貨與成本在各業(yè)務(wù)部門間出入庫時價值無法直接計量，財務(wù)也只能根據(jù)聯(lián)合盤點后權(quán)衡的數(shù)據(jù)進(jìn)行成本結(jié)算。成本歸集基本實現(xiàn)了系統(tǒng)化，在進(jìn)行財務(wù)共享時，通過結(jié)算進(jìn)入成本的數(shù)據(jù)也將通過報賬平臺歸集。由于目前成本核算時，財務(wù)發(fā)現(xiàn)成本異常，需要與業(yè)務(wù)部門會商對大宗原材料出庫成本調(diào)整，調(diào)整后正式結(jié)轉(zhuǎn)成本，有時需要系統(tǒng)反結(jié)賬，業(yè)務(wù)部門重新錄入出庫數(shù)據(jù)，目前這是成本共享的主要障礙。其他事項1）通過系統(tǒng)表單，進(jìn)行總賬、存貨、供應(yīng)鏈的收發(fā)存對賬工作，避免業(yè)務(wù)系統(tǒng)與總賬出現(xiàn)數(shù)據(jù)差異或不符等情況；2）統(tǒng)一相同板塊的成本分配結(jié)轉(zhuǎn)、費(fèi)用攤銷計提等方法，便于縱向/橫向?qū)Ρ确治?；成本核算部分線下手工業(yè)務(wù)在財務(wù)共享后可以設(shè)置在系統(tǒng)中;3）統(tǒng)一相同板塊獲取的原始資料模板（憑證附件），通過系統(tǒng)表單填報或附件上傳的方式，提供給相關(guān)財務(wù)人員進(jìn)行使用，簡省財務(wù)人員的溝通及核算效率；4）由集團(tuán)下發(fā)，企業(yè)統(tǒng)一填報的統(tǒng)計類、分析類報表，制定成固定表樣，通過系統(tǒng)報表直接生成或報送，簡省手工填報的工作量。1.3組織架構(gòu)1.3.1法人組織架構(gòu)序號編碼公司名稱11001鴻途集團(tuán)股份有限公司21002中國鴻途集團(tuán)水泥有限公司31003中國鴻途（香港）有限公司42001鴻途集團(tuán)水泥有限公司52002大連鴻途水泥有限公司62003鴻途集團(tuán)京北水泥有限公司72005遼陽鴻途水泥有限公司82006衛(wèi)輝市鴻途水泥有限公司92007鴻途集團(tuán)光山水泥有限公司132011鴻途集團(tuán)金州水泥有限公司172016京北鴻途水泥有限公司202019鴻途集團(tuán)許昌水泥有限公司212020天津鴻途水泥有限公司252025遼寧遼塔集團(tuán)水泥有限公司262026燈塔市遼塔水泥有限公司272027遼寧遼東水泥集團(tuán)有限公司282028遼陽鴻途誠興水泥有限公司292029遼陽鴻途威企水泥有限公司302030大連金海岸建材集團(tuán)有限公司352036海城市第一水泥有限公司363001鴻途集團(tuán)鑄造有限公司373002金州市通用廢舊金屬回收有限公司383003鴻途集團(tuán)鑄造有限公司龍泉分公司393005金州市鴻途機(jī)車車輛配件有限公司405001金州鴻途煤焦化有限公司415002鴻途集團(tuán)云陽鑄造有限公司425003鴻途萬象商貿(mào)物流有限公司436001鴻途集團(tuán)旅游發(fā)展股份有限公司506009金州堯山福泉洗浴服務(wù)有限公司516010中原大福國際機(jī)場有限公司556015中原旅游有限公司799501金州鴻途實業(yè)有限公司809502金州市火電廠1.3.2組織結(jié)構(gòu)圖圖1鴻途集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖第二部分財務(wù)共享業(yè)務(wù)要求2.1業(yè)務(wù)現(xiàn)狀財務(wù)管理系統(tǒng)部分處于基礎(chǔ)應(yīng)用階段，例如核算向管理會計延伸、供應(yīng)鏈向產(chǎn)業(yè)鏈延伸、信息化向智能化延伸等，都存在大幅提升空間，盡管應(yīng)用深度在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，但從數(shù)字鴻途的戰(zhàn)略發(fā)展方向看，有提高空間。目前在下屬企業(yè)普遍存在業(yè)務(wù)處理與財務(wù)控制，界限模糊，造成分工不清，多環(huán)節(jié)重復(fù)。表現(xiàn)在以下幾個方面：同一個業(yè)務(wù)信息在線下、線上重復(fù)錄入，為了滿足不同層面業(yè)務(wù)管理要求，電子表格臺賬，紙質(zhì)臺賬大量存在，缺乏流程化管理，業(yè)務(wù)報賬時間長；業(yè)務(wù)審批與資金支付審批重復(fù)；整個業(yè)務(wù)審批與財務(wù)處理信息共享性差；資金支付、資金計劃、預(yù)算管理、合同管理、稅務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理關(guān)聯(lián)性差；手工處理核算量大，差錯頻出，耗用大量精力，核算質(zhì)量有待提升；核算由人工進(jìn)行處理，自動化程度低，核算標(biāo)準(zhǔn)化有待加強(qiáng)；同一業(yè)務(wù)不同人員、不同時間，可能出現(xiàn)處理方式的不一致，無法保障會計核算規(guī)則及會計政策的有效執(zhí)行。在采購、生產(chǎn)委外、銷售流程中，財務(wù)監(jiān)督與業(yè)務(wù)管理職能定位相對模糊在系統(tǒng)中對于應(yīng)收應(yīng)付功能定位不清，部分環(huán)節(jié)將業(yè)務(wù)單據(jù)管理功能定位于財務(wù)核算，導(dǎo)致業(yè)務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)管理等無法很好的開展。財務(wù)管理作為企業(yè)集團(tuán)管理最重要的管理活動，是影響企業(yè)戰(zhàn)略實現(xiàn)的重要因素，在打造“數(shù)字鴻途”的總體信息化發(fā)展戰(zhàn)略指引下，鴻途在財務(wù)管理上進(jìn)行了前沿的探索。項目實施前，集團(tuán)各級財務(wù)組織的定位模糊，集團(tuán)財務(wù)人員整體聚焦基礎(chǔ)核算工作，管理會計職能的發(fā)揮有所不足。財務(wù)會計基礎(chǔ)工作：會計核算標(biāo)準(zhǔn)化、入賬規(guī)則統(tǒng)一化、業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化、自動化有待提高業(yè)務(wù)、財務(wù)分工與職責(zé)邊界有待進(jìn)一步厘清業(yè)務(wù)流程需增加監(jiān)控點；成本核算需減少因成本會計能力差異造成的成本核算標(biāo)準(zhǔn)、成本分析質(zhì)量差異戰(zhàn)略財務(wù)與決策支持能力：財務(wù)管理需要從風(fēng)險控制、效率提高進(jìn)一步向業(yè)務(wù)支持和決策分析轉(zhuǎn)變培訓(xùn)、提升基層財務(wù)人員能力和水平，做好業(yè)務(wù)決策、財務(wù)監(jiān)督、管理會計工作財務(wù)管控體系建設(shè)：依靠人工審批控制向利用系統(tǒng)工具自動控制轉(zhuǎn)變從業(yè)務(wù)源頭上解決下屬企業(yè)普遍存在業(yè)務(wù)處理與財務(wù)控制，界限模糊，分工不清，多環(huán)節(jié)重復(fù)的現(xiàn)象。2.2管理目標(biāo)1、創(chuàng)新財務(wù)管理模式、促進(jìn)管理轉(zhuǎn)型，打造智慧鴻途通過建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)中心，促進(jìn)鴻途集團(tuán)財務(wù)工作重點向管理會計轉(zhuǎn)型，再次提升標(biāo)準(zhǔn)化水平、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量、更廣泛的支持公司經(jīng)營決策，更好支撐、保障企業(yè)戰(zhàn)略落地執(zhí)行，更好的支撐公司未來迅速擴(kuò)張。2、加強(qiáng)經(jīng)營管控，提升風(fēng)險識別能力和對下監(jiān)控能力通過財務(wù)共享平臺建設(shè)和財務(wù)共享中心的設(shè)立，加強(qiáng)對下屬公司財務(wù)工作管控力度，利用財務(wù)共享服務(wù)平臺，實現(xiàn)實時經(jīng)營過程管控預(yù)警，將目前經(jīng)營業(yè)務(wù)游離于系統(tǒng)外的審批從線下轉(zhuǎn)向線上，從而提升集團(tuán)對下屬企業(yè)的風(fēng)險識別和控制能力。3、降低管理運(yùn)營成本、提升管理效益財務(wù)共享建設(shè)中對流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，并通過標(biāo)準(zhǔn)化集中作業(yè)獲取規(guī)模效益，大幅提升財務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理效率和質(zhì)量，從而解決目前財務(wù)人員短缺問題。促使財務(wù)管理人員主要精力投入到戰(zhàn)略財務(wù)工作，基層財務(wù)人員專注業(yè)務(wù)財務(wù)，促進(jìn)財務(wù)人員結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，降低財務(wù)管理成本，促使鴻途在經(jīng)濟(jì)形勢下行、競爭激烈的外部環(huán)境下保持企業(yè)核心競爭力。4、實現(xiàn)業(yè)務(wù)價值鏈與管理鏈、財務(wù)資金鏈的深度融合通過共享平臺建設(shè)打通業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與財務(wù)環(huán)節(jié)仍然隔斷的業(yè)務(wù)流程，通過系統(tǒng)集成與流程優(yōu)化建立業(yè)務(wù)信息向財務(wù)核算、結(jié)算與管理決策系統(tǒng)的傳輸渠道。建立集團(tuán)管理部門管理鏈條對下屬公司業(yè)務(wù)前端的信息通道，建立實時管控機(jī)制。通過細(xì)化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)，積累形成鴻途集團(tuán)的大數(shù)據(jù)，為各級領(lǐng)導(dǎo)提供分析決策依據(jù)。2.3業(yè)務(wù)規(guī)劃2.3.1總體解決方案2.3.1.1財務(wù)共享服務(wù)中心范圍1、共享范圍定義根據(jù)目前條件，基于表4對下屬公司財務(wù)部職能分析，不能脫離現(xiàn)場的業(yè)務(wù)，如銷售收款、承兌付款、銷售開票、進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證、成本分析等流程保留本地財務(wù)執(zhí)行，不納入共享中心處理，基于穩(wěn)健原則，成本核算、總賬及報表【非響應(yīng)類總賬科目憑證編制、總賬憑證稽核（原始票據(jù)、記賬憑證、系統(tǒng)影像一致性稽核）】、會計檔案整理與保管金州地區(qū)營建期納入共享中心，視成本核算在共享中心管理運(yùn)行效果，再決定在運(yùn)營期是否納入共享中心處理，河北及周邊地區(qū)公司可以考慮在運(yùn)營期將總賬及報表納入共享，基于稅務(wù)管理及原始票據(jù)歸集成本考慮，駐地金州之外的公司總賬憑證稽核保管、會計檔案管理不納入共享中心處理，不歸集原始票據(jù)，在無紙化辦公和電子發(fā)票普及之前，總賬憑證稽核與會計檔案管理是相互依賴關(guān)系，如原始單據(jù)、憑證向共享中心歸集，則總賬稽核、會計檔案一起納入共享，否則原始單據(jù)不向共享中心歸集。2、共享中心營建期與運(yùn)營期間定義共享中心營建期：試點建設(shè)及上線推廣期間，一般在上線后穩(wěn)定運(yùn)營半年到一年，主要任務(wù)：探索集團(tuán)共享中心業(yè)務(wù)與運(yùn)營模式。共享中心運(yùn)營期：推廣上線后穩(wěn)定期，主要任務(wù)：運(yùn)營平穩(wěn)后的深化應(yīng)用和業(yè)務(wù)拓展，3、共享業(yè)務(wù)范圍明細(xì)表表6共享范圍明細(xì)表業(yè)務(wù)類別金州河南及周邊其他區(qū)域營建期運(yùn)營期營建期運(yùn)營期費(fèi)用報銷√√√√√銷售與應(yīng)收√√√√√銷售收款√商貿(mào)及總部————————銷售發(fā)票開票√商貿(mào)及總部————————采購到應(yīng)付√√√√√進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證√（商貿(mào)公司）————————存貨與生產(chǎn)成本√√√√√成本分析√————————工程項目與資產(chǎn)√√√√√納稅核算√————————資金（不含收款，不含總部業(yè)務(wù)）√√√√√銀行外勤、對賬√————————稅款、社各繳納√————————承兌付款√————————總賬與報表√√√√√憑證打印稽核√————————會計檔案√————————2.3.1.2共享服務(wù)中心組織設(shè)計1、組織設(shè)計原則劃分戰(zhàn)略財務(wù)、共享財務(wù)與業(yè)務(wù)財務(wù)職能財務(wù)職能分為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)核算職能、財務(wù)運(yùn)行監(jiān)控職能、決策支持職能和價值創(chuàng)造職能，集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)運(yùn)營監(jiān)控和決策支持，行使對下屬企業(yè)的財務(wù)管理職能，包括制定和監(jiān)督財務(wù)會計政策、支撐集團(tuán)投資決策、對集團(tuán)稅務(wù)籌劃、集團(tuán)全面預(yù)算、成本進(jìn)行統(tǒng)籌管理；集團(tuán)所屬各產(chǎn)業(yè)公司總部財務(wù)部門，受集團(tuán)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)本公司及下屬分支機(jī)構(gòu)一般財務(wù)監(jiān)督、成本費(fèi)用審核、總部稅務(wù)核算與納稅申報，并對各公司、機(jī)構(gòu)的經(jīng)營進(jìn)行財務(wù)分析與數(shù)據(jù)支持。在集團(tuán)層面建立財務(wù)共享中心負(fù)責(zé)集團(tuán)各公司及分支機(jī)構(gòu)的會計基礎(chǔ)核算、費(fèi)用、成本審核監(jiān)控與資金結(jié)算等工作。專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、集約化按照專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、集約化的標(biāo)準(zhǔn)來調(diào)整財務(wù)內(nèi)部組織架構(gòu)，將從事標(biāo)準(zhǔn)化工作的會計核算人員分離出來，并歸屬到財務(wù)共享中心，使得會計核算工作集中后按專業(yè)崗位進(jìn)行分工作業(yè)，實現(xiàn)由財務(wù)共享中心集中處理基礎(chǔ)性核算服務(wù)，有效控制成本與風(fēng)險。按照專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、集約化的標(biāo)準(zhǔn)和思路，通過建立財務(wù)共享中心，將財務(wù)核算工作和財務(wù)管理工作分開，各公司財務(wù)部作為集團(tuán)派出的財務(wù)管理職能部門，負(fù)責(zé)本公司財務(wù)業(yè)務(wù)監(jiān)督、財務(wù)管理控制和高附加值的決策支撐類工作。2、財務(wù)共享中心組織設(shè)計（作為集團(tuán)財務(wù)部下屬部門）鴻途集團(tuán)財務(wù)部鴻途集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心副總經(jīng)理鴻途集團(tuán)財務(wù)部鴻途集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心副總經(jīng)理副總會計師副總會計師資產(chǎn)管理處采購核算處資金調(diào)度處稅務(wù)管理處會計核算處預(yù)算管理處考核管理處銷售核算處費(fèi)用資產(chǎn)處總賬成本處資金結(jié)算處運(yùn)營管理處財務(wù)信息化處結(jié)算審核處綜合處審計處工程預(yù)算處2.3.1.3共享服務(wù)中心組織崗位1、共享中心組織崗位結(jié)構(gòu)共享中心崗位設(shè)計表2、共享中心崗位任務(wù)分析表共享中心崗位任務(wù)分析表部門崗位響應(yīng)式流程任務(wù)非響應(yīng)式任務(wù)銷售核算處處長應(yīng)收審核、任務(wù)規(guī)則設(shè)置、兼月末成本核算、銷售流程手冊編制、流程優(yōu)化應(yīng)收審核崗應(yīng)收審核、銷售流程服務(wù)響應(yīng)銷售暫估核算、應(yīng)收對賬采購核算處處長應(yīng)付審核、任務(wù)規(guī)則設(shè)置、兼月末成本核算、采購流程手冊編制、流程優(yōu)化應(yīng)付初審崗應(yīng)付審核、采購流程服務(wù)響應(yīng)采購暫估核算、應(yīng)付對賬應(yīng)付復(fù)核崗應(yīng)付復(fù)核、采購流程服務(wù)響應(yīng)采購暫估核算、應(yīng)付對賬費(fèi)用資產(chǎn)處處長費(fèi)用類報賬審核任務(wù)規(guī)則設(shè)置，工程、資產(chǎn)核算任務(wù)分配及整體控制費(fèi)用初審崗費(fèi)用類報賬審核，費(fèi)用類報賬流程服務(wù)響應(yīng)借款及備用金對賬費(fèi)用復(fù)核崗費(fèi)用類、工程類報賬復(fù)核，費(fèi)用資產(chǎn)流程服務(wù)響應(yīng)借款及備用金對賬工程初審崗存貨成本類業(yè)務(wù)報賬單據(jù)審核，成本核算、成本還原、兼成本分析、工程核算崗工程項目類報賬審核工程業(yè)務(wù)核算、兼資產(chǎn)業(yè)務(wù)核算資產(chǎn)核算崗兼工程項目類報賬審核資產(chǎn)業(yè)務(wù)核算（固定資產(chǎn)、總賬）總賬成本處處長總賬報表任務(wù)分配及整體控制、總賬核算手冊/報表手冊編制、成本核算手冊編制、流程優(yōu)化財務(wù)分析指導(dǎo)、內(nèi)部流程優(yōu)化總賬主管崗總賬科目核算、總賬憑證稽核、記賬憑證裝訂、會計檔案歸檔，成本主管崗存貨成本類業(yè)務(wù)報賬單據(jù)審核成本核算、成本還原、兼成本分析報表分析崗報表編制、財務(wù)分析、決策數(shù)據(jù)分析資金結(jié)算處處長資金計劃管理、資金賬戶管理、資金監(jiān)控、資金調(diào)劑管理、結(jié)算中心總賬稽核中心出納商貿(mào)公司收付款銀行會計崗本部商貿(mào)公司銀行業(yè)務(wù)資金審核崗支付審核資金計劃編制、記賬憑證，資金支付崗支付作業(yè)資金上收下?lián)?.3.2業(yè)務(wù)場景梳理2.3.2.1采購管理-應(yīng)付共享1、采購合同管理業(yè)務(wù)背景供應(yīng)處協(xié)同上采購合同的審批，供應(yīng)鏈采購定單的維護(hù)，還維持原來的流程不在共享平臺操作。2、原燃料結(jié)算業(yè)務(wù)背景購進(jìn)的大宗原燃料。需過磅、質(zhì)檢驗收，以盤定耗的原材料入賬，如原煤、精煤、粉煤灰、石灰石、硫酸渣、廢鋼、型砂等，根據(jù)質(zhì)檢化驗結(jié)果進(jìn)行扣噸、扣價，供應(yīng)商最終以結(jié)算單的結(jié)算數(shù)量、結(jié)算金額開具發(fā)票，兩票制結(jié)算的要同時開具運(yùn)費(fèi)發(fā)票，按供應(yīng)處領(lǐng)導(dǎo)簽批意見入賬、沖銷預(yù)付款的流程。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：應(yīng)付單開具的增值稅專用發(fā)票是否符合稅務(wù)要求，NC系統(tǒng)中憑發(fā)票只能入賬或沖預(yù)付款，不能直接付款；財務(wù)會計審核結(jié)算明細(xì)表實收數(shù)量與NC到貨單是否一致；根據(jù)質(zhì)檢結(jié)果扣噸后的結(jié)算數(shù)量、扣價后的結(jié)算金額與合同約定是否相符，與開具的發(fā)票是否一致；兩票制結(jié)算的運(yùn)費(fèi)發(fā)票噸數(shù)按實收數(shù)量，入賬審批單領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全，結(jié)算明細(xì)表供應(yīng)、質(zhì)檢、考核人簽字是否齊全；石灰石、型砂等需要由供應(yīng)商承擔(dān)資源稅的是否有乙種證明，石灰石開采費(fèi)計算單簽字是否齊全；與合同價對比價格上浮時是否有調(diào)價審批表，合同約定有預(yù)付款、質(zhì)保金的要扣除預(yù)付款、質(zhì)保金后入賬，并核銷相應(yīng)的付款單；購進(jìn)的原材料、供應(yīng)商是否符合集團(tuán)物資部集采、自采的要求；相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件：入賬審批單、原料結(jié)算明細(xì)表、物資驗收單、乙種證明、物資入庫單、調(diào)價審批表、石灰石開采費(fèi)計算單、合同、發(fā)票。本地財務(wù)初審要點：參照核心功能與控制點2、4財務(wù)共享初審要點：參照核心功能與控制點3、5、6待完善事項焦化公司過磅系統(tǒng)要改用用友的LE系統(tǒng)，自動向NC系統(tǒng)傳到貨單。三門峽萬象實業(yè)除原煤外，其他大宗原燃料也要通過LE系統(tǒng)傳NC到貨單。各公司原料結(jié)算明細(xì)表應(yīng)統(tǒng)一由辦公室考核組或企管處最終出具；供應(yīng)處提供實收數(shù)量并簽字確認(rèn)，質(zhì)控處（化驗室）提供化驗數(shù)據(jù)并簽字確認(rèn)，辦公室考核組或企管處根據(jù)合同約定計算最終的結(jié)算數(shù)量、結(jié)算金額。商貿(mào)公司NC系統(tǒng)中的采購發(fā)票，由供應(yīng)處在系統(tǒng)中錄入采購合同、采購定單，本地財務(wù)處根據(jù)礦上或收貨單位磅單在系統(tǒng)生成到貨單、庫存采購入庫單、采購發(fā)票。大宗原燃料驗收單統(tǒng)一由供應(yīng)處打印。針對需根據(jù)結(jié)算數(shù)量修改LE系統(tǒng)（大易物流系統(tǒng)）磅單的，由財務(wù)負(fù)責(zé)人、供應(yīng)處長授權(quán)，磅房主管修改磅單數(shù)量。3、備品備件結(jié)算業(yè)務(wù)背景購進(jìn)的經(jīng)倉庫驗收、發(fā)放的備品備件、機(jī)物料消耗、辦公用品等。備品備件需使用部門派人質(zhì)檢后才能驗收入庫，如立磨配件、鏟車配件、挖掘機(jī)配件、減速機(jī)配件、軸承、電機(jī)、電極、拋丸磨光片等，供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票，按供應(yīng)處領(lǐng)導(dǎo)簽批意見入賬、同時沖預(yù)付款、扣除質(zhì)保金的流程。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：應(yīng)付單開具的增值稅專用發(fā)票是否符合稅務(wù)要求，NC系統(tǒng)中憑發(fā)票只能入賬或沖預(yù)付款，不能直接付款；承包材料結(jié)算單領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全。財務(wù)會計審核發(fā)票開具的貨物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量，與物資驗收單、物資入庫單是否一致，購買的屬于固定資產(chǎn)的物資是否有購買固定資產(chǎn)申批單，入賬審批單領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全；立磨配件、鏟車配件、挖掘機(jī)配件、減速機(jī)配件等物資入庫單是否有使用部門質(zhì)檢簽字；備品備件有需要過磅的，按實際過磅數(shù)量為準(zhǔn)；與合同價對比價格上浮時是否有調(diào)價審批表。合同約定有預(yù)付款、質(zhì)保金的要扣除預(yù)付款、質(zhì)保金后入賬，并核銷相應(yīng)的付款單；購進(jìn)的物資、供應(yīng)商、金額是否符合集團(tuán)物資部集采、自采的要求；相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件：入賬審批單、物資驗收單、物資入庫單、調(diào)價審批表、承包材料結(jié)算單、購買固定資產(chǎn)申批單、過磅單、合同、發(fā)票。本地財務(wù)初審要點：參照核心功能與控制點2、4財務(wù)共享初審要點：參照核心功能與控制點3、5、6、7待完善事項部分公司備品備件使用部門質(zhì)檢后，在倉庫臺賬上簽字，以后統(tǒng)一在物資入庫單上簽字。物資驗收單、物資入庫單統(tǒng)一由倉庫打印。需要過磅的備品備件，開具發(fā)票數(shù)量大于實際收到數(shù)量的，需要更換發(fā)票后入賬。4、內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)背景集團(tuán)各分子公司通過可使用材料調(diào)劑明細(xì)，內(nèi)部調(diào)撥入庫的材料。根據(jù)物資部匯制的可使用材料調(diào)劑明細(xì)表，通過調(diào)出、調(diào)入方總經(jīng)理簽字，雙方辦理調(diào)撥手續(xù)，調(diào)出方開具增值稅專用發(fā)票，調(diào)入方辦理入庫、入賬的流程。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：應(yīng)付單開具的增值稅專用發(fā)票是否符合稅務(wù)要求，NC系統(tǒng)中憑發(fā)票當(dāng)月入賬，次月付款；可使用材料調(diào)劑明細(xì)表必須有調(diào)入、調(diào)出方供應(yīng)處長、總經(jīng)理簽字；調(diào)劑材料需要過磅的，以調(diào)出方過磅單數(shù)量為準(zhǔn)。相關(guān)附件入賬審批單、物資驗收單、物資入庫單、可使用材料調(diào)劑明細(xì)表、過磅單、合同、發(fā)票。5、采購?fù)素浌芾?-1采購?fù)素洏I(yè)務(wù)背景物資出現(xiàn)質(zhì)量問題、型號不符等，無法調(diào)換發(fā)生的退貨，供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額必須大于紅字發(fā)票金額，且供應(yīng)商已經(jīng)開具紅字增值稅專用發(fā)票，公司領(lǐng)導(dǎo)同意簽批入賬的流程。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：應(yīng)付單（紅字）開具的紅字增值稅專用發(fā)票是否符合稅務(wù)要求；入賬審批單領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全；NC系統(tǒng)中供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額大于紅字發(fā)票金額，憑紅字發(fā)票沖銷應(yīng)付賬款；相關(guān)附件入賬審批單、紅字物資驗收單、紅字物資入庫單、紅字發(fā)票。5-2采購?fù)丝顦I(yè)務(wù)背景物資出現(xiàn)質(zhì)量問題、型號不符等，無法調(diào)換發(fā)生的退貨，且供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額小于紅字發(fā)票金額，供應(yīng)商必須先退貨款，財務(wù)在確認(rèn)收到貨款后倉庫才能發(fā)出物資的流程。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：應(yīng)付單銀行進(jìn)賬單真實有效；本公司銀行賬戶已確認(rèn)收到該筆款項，供應(yīng)商退款說明領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全；相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件：銀行進(jìn)賬單、供應(yīng)商退款說明。本地財務(wù)初審要點：參照核心功能與控制點2財務(wù)共享初審要點：參照核心功能與控制點36、采購預(yù)付款業(yè)務(wù)背景合同簽訂后根據(jù)合同的預(yù)付款項（無發(fā)票情形）支付的預(yù)付款，在原材料入賬時一次性扣除的流程。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：付款申請合同簽定完畢，供應(yīng)商開具收據(jù)是否符合要求；付款申請單領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全；付款申請單金額與合同約定預(yù)付款金額是否一致；付款申請單金額與收據(jù)金額是否一致；相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件：付款申請單、收據(jù)、合同。本地財務(wù)初審要點：參照核心功能與控制點2財務(wù)共享初審要點：參照核心功能與控制點3、4、57、采購付款業(yè)務(wù)背景每月根據(jù)上月供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額，由供應(yīng)處領(lǐng)導(dǎo)擬定本月付款金額，供應(yīng)商開具收據(jù)，公司領(lǐng)導(dǎo)簽批付款的流程。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：付款申請單開具的收據(jù)是否符合要求；付款申請領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全；付款申請必須是參照核銷后的應(yīng)付單生成，保證付款金額不大于供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額；相關(guān)附件付款申請、收據(jù)2.3.2.2銷售管理-應(yīng)收共享1、普通銷售結(jié)算—水泥預(yù)收款業(yè)務(wù)背景水泥板塊預(yù)收款結(jié)算業(yè)務(wù)，有業(yè)務(wù)部門根據(jù)NC銷售發(fā)票在報賬平臺推送銷售應(yīng)收單，本地財務(wù)掃描上傳相關(guān)資料，共享中心審核相關(guān)結(jié)算信息。其中，金州本地企業(yè)在共享中心制憑證并打印裝訂；外地企業(yè)由本地財務(wù)負(fù)責(zé)。核心功能與控制點本地掃描崗審核相關(guān)資料完整性；共享中心審核借個等結(jié)算信息。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件（銷售日報）本地財務(wù)初審要點（價格審批：簽批規(guī)范；附件齊全）財務(wù)共享初審要點（結(jié)算信息正確）2、普通銷售結(jié)算—焦化銷售結(jié)算業(yè)務(wù)背景焦化板塊預(yù)收款結(jié)算業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)產(chǎn)品出廠，并根據(jù)銷售、企管、本地財務(wù)確定的結(jié)算數(shù)據(jù)后在NC平臺補(bǔ)錄銷售訂單等流程。財務(wù)掃描崗將確認(rèn)的結(jié)算單據(jù)隨同銷售應(yīng)收單上傳，共享中心審核并制憑證并打印裝訂。核心功能與控制點業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)銷售訂單及相關(guān)單據(jù)的補(bǔ)錄；銷售、企管、本地財務(wù)三方審核結(jié)算信息；共享中心審核資料規(guī)范性。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件（發(fā)票、銷售結(jié)算單、發(fā)貨單、磅單、抄表記錄）本地財務(wù)初審要點（結(jié)算價格、數(shù)量、金額，化驗單據(jù)）財務(wù)共享初審要點（資料規(guī)范性）3、普通銷售結(jié)算—鑄造銷售結(jié)算業(yè)務(wù)背景鑄造板塊預(yù)收款結(jié)算業(yè)務(wù)，由銷售部門負(fù)責(zé)發(fā)貨，取得客戶開發(fā)票相關(guān)信息。本地財務(wù)根據(jù)銷售發(fā)票在NC系統(tǒng)補(bǔ)錄銷售訂單等流程，掃描崗上傳發(fā)票等相關(guān)附件。共享中心審核相關(guān)結(jié)算信息，制憑證并打印裝訂。核心功能與控制點本地財務(wù)根據(jù)發(fā)票信息補(bǔ)錄銷售訂單；共享中心審核銷售發(fā)票及發(fā)貨臺帳；共享中心審核結(jié)算信息。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件（銷售發(fā)票、發(fā)票臺賬、發(fā)貨臺帳）本地財務(wù)初審要點（資料規(guī)范性）財務(wù)共享初審要點（發(fā)貨臺帳與發(fā)票臺賬、結(jié)算信息準(zhǔn)確性）4、賒銷結(jié)算—水泥賒銷業(yè)務(wù)背景水泥部分重點客戶、鑄造、焦化大部分客戶為賒銷結(jié)算。基本流程與預(yù)收款一致，在本地財務(wù)掃描后，增加本地財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)應(yīng)收信息環(huán)節(jié)。核心功能與控制點本地掃描崗審核相關(guān)資料完整性；共享中心審核借個等結(jié)算信息；本地財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)銷售合同確認(rèn)應(yīng)收信息。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件（銷售日報）本地財務(wù)初審要點（價格審批：簽批規(guī)范；附件齊全；確認(rèn)應(yīng)收信息）財務(wù)共享初審要點（結(jié)算信息正確）5、賒銷結(jié)算—焦化賒銷核心功能與控制點業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)銷售訂單及相關(guān)單據(jù)的補(bǔ)錄；銷售、企管、本地財務(wù)三方審核結(jié)算信息；共享中心審核資料規(guī)范性；本地財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)銷售合同確認(rèn)應(yīng)收信息。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件（發(fā)票、銷售結(jié)算單、發(fā)貨單、磅單、抄表記錄）本地財務(wù)初審要點（結(jié)算價格、數(shù)量、金額，化驗單據(jù)；確認(rèn)應(yīng)收信息）財務(wù)共享初審要點（資料規(guī)范性）6、賒銷結(jié)算—鑄造賒銷核心功能與控制點本地財務(wù)根據(jù)發(fā)票信息補(bǔ)錄銷售訂單；共享中心審核銷售發(fā)票及發(fā)貨臺帳；共享中心審核結(jié)算信息；本地財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)銷售合同確認(rèn)應(yīng)收信息。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件（銷售發(fā)票、發(fā)票臺賬、發(fā)貨臺帳）本地財務(wù)初審要點（資料規(guī)范性；確認(rèn)應(yīng)收信息）財務(wù)共享初審要點（發(fā)貨臺帳與發(fā)票臺賬、結(jié)算信息準(zhǔn)確性）7、直供電銷售結(jié)算業(yè)務(wù)背景重點客戶先消費(fèi)后交錢，一般客戶先交納預(yù)收賬款，根據(jù)月底開票數(shù)確定收入，每月25、26日進(jìn)行月末抄表，根據(jù)抄表數(shù)進(jìn)行開票。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：應(yīng)收單應(yīng)收單不受預(yù)算、審批流控制；本地財務(wù)對單據(jù)附件與單據(jù)數(shù)據(jù)的核對；共享中心對單據(jù)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性及附件的有效性進(jìn)行核對；總賬核算崗要按日生成憑證。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門：月末電量盤點表，收據(jù)本地財務(wù)：收據(jù)，銷售發(fā)票掃描件共享中心：收據(jù)掃描件，銷售發(fā)票掃描件，月末電量盤點表8、門票收入結(jié)算業(yè)務(wù)背景票務(wù)軟件與NC6.5系統(tǒng)對接，會根據(jù)票務(wù)軟件中的收入報表進(jìn)行推單，推單生成內(nèi)容中不包含供應(yīng)鏈中的物資，該部分物資通過供應(yīng)鏈單據(jù)進(jìn)行核算。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：收款單、應(yīng)收單需要審核NC系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)是否與票務(wù)軟件上一致因按日生成應(yīng)收單和收款單，所以需要每天制收入憑證收款單與應(yīng)收單需要進(jìn)行數(shù)據(jù)核對應(yīng)收單生成憑證，需要確認(rèn)生成的會計科目，可以通過收支項目或資金計劃項目進(jìn)行控制。主要業(yè)務(wù)目前都在本地財務(wù)進(jìn)行操作，但因售票處、前臺無網(wǎng)絡(luò)，業(yè)務(wù)無法放在前端。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門：票務(wù)軟件收入報表本地財務(wù)：票務(wù)軟件收入報表，票務(wù)軟件收入報表掃描件，收據(jù)掃描件，收據(jù)共享中心：票務(wù)軟件收入報表掃描件，收據(jù)掃描件9、酒店收入結(jié)算業(yè)務(wù)背景票務(wù)軟件與NC6.5系統(tǒng)對接，會根據(jù)票務(wù)軟件中的收入報表進(jìn)行推單，推單生成內(nèi)容中不包含供應(yīng)鏈中的物資，該部分物資通過供應(yīng)鏈單據(jù)進(jìn)行核算。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：收款單、應(yīng)收單需要審核NC系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)是否與票務(wù)軟件上一致因按日生成應(yīng)收單和收款單，所以需要每天制收入憑證收款單與應(yīng)收單需要進(jìn)行數(shù)據(jù)核對應(yīng)收單生成憑證，需要確認(rèn)生成的會計科目，可以通過收支項目或資金計劃項目進(jìn)行控制。主要業(yè)務(wù)目前都在本地財務(wù)進(jìn)行操作，但因售票處、前臺無網(wǎng)絡(luò)，業(yè)務(wù)無法放在前端。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門：票務(wù)軟件收入報表本地財務(wù)：票務(wù)軟件收入報表，票務(wù)軟件收入報表掃描件，收據(jù)掃描件，收據(jù)共享中心：票務(wù)軟件收入報表掃描件，收據(jù)掃描件。10、內(nèi)部接待結(jié)算業(yè)務(wù)背景集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)在旅游公司進(jìn)行消費(fèi)，集團(tuán)由辦公室統(tǒng)計臺賬，定期給旅游公司進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，成員企業(yè)發(fā)起申請，經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，有本公司發(fā)起付款流程。旅游企業(yè)內(nèi)部手工錄入應(yīng)收單。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：應(yīng)收單與內(nèi)部確認(rèn)應(yīng)收金額消費(fèi)清單或消費(fèi)匯總表應(yīng)收單據(jù)附件審核相關(guān)附件消費(fèi)匯總表、消費(fèi)匯總表掃描件2.3.2.3費(fèi)用共享1、備用金借款業(yè)務(wù)背景員工因公需要，需提前進(jìn)行財務(wù)借支，如差旅、新融資項目發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待、會議費(fèi)、員工因公傷害發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用及相關(guān)雜費(fèi)、稅金借支、訴訟費(fèi)等，根據(jù)不同的職級進(jìn)行金額約束和不同審批流程。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：263X單據(jù)名稱：借款單借款單上設(shè)置還款日期，不限制借款期限、金額，到期未還款的，不能進(jìn)行下次借款；借款額度超100萬，須經(jīng)上級單位董事長審批；借款人歷史超期未還金額系統(tǒng)自動統(tǒng)計并預(yù)警提示；借款單受預(yù)算分析、控制，同時受資金計劃控制；本地財務(wù)初審要點：借款事項，辦理該事件所需費(fèi)用總額（借款金額），計劃還款日期，本公司領(lǐng)導(dǎo)簽批流程，是否存在未還借款，收付款信息是否正確，電子影像與報賬平臺單據(jù)是否一致，業(yè)務(wù)單據(jù)或流程選擇是否正確財務(wù)共享初審要點：借款單簽字是否齊全，電子影像與報賬平臺單據(jù)是否一致，業(yè)務(wù)單據(jù)或流程選擇是否正確，收付款信息是否正確相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件借款單見附件001待完善事項業(yè)務(wù)流程是否“借款單推付款結(jié)算單”;是否控制借款人借款額度；如果是按級別控制是單筆控制額度，累計額度控制只能用預(yù)算;借款單上設(shè)置還款日期，到期未還不能下次借款。2、備用金還款業(yè)務(wù)背景員工借支借款完成該項借款業(yè)務(wù)后，需到財務(wù)進(jìn)行還款業(yè)務(wù)處理，發(fā)生部分按照流程進(jìn)行沖抵處理，未發(fā)生部分需將剩余款項交由財務(wù)進(jìn)行還款處理。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：還款單出納收取現(xiàn)金，開具收據(jù)和內(nèi)部收款單；出納現(xiàn)金繳存銀行；電匯還款時需在到賬通知查找記錄執(zhí)行不生成單據(jù)操作；報賬平臺填制還款單并進(jìn)行影像上傳；共享中心審批單據(jù)并生成憑證。相關(guān)附件出納開具還款收據(jù)、內(nèi)部收款單；見附件0023、通用報銷業(yè)務(wù)背景員工因公務(wù)發(fā)生的費(fèi)用，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)用等其他相關(guān)費(fèi)用，在其取得合理合規(guī)的發(fā)票后，粘貼發(fā)票填制報銷單，經(jīng)審批程序進(jìn)行費(fèi)用報銷。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：費(fèi)用報銷單業(yè)務(wù)員填制費(fèi)用報銷單，粘貼發(fā)票，填報人可在保存后打印報銷單，將報銷單及原始單據(jù)一同進(jìn)行影像掃描并上傳；業(yè)務(wù)員對原始單據(jù)的真?zhèn)呜?fù)責(zé)，在提交單據(jù)之前要進(jìn)行真?zhèn)尾轵?；單一差旅費(fèi)報銷的使用差旅費(fèi)報銷單；業(yè)務(wù)員填差旅費(fèi)報銷單時不能修改標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)按照標(biāo)準(zhǔn)自動計算補(bǔ)助金額；本地財務(wù)核對員工享受差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；本地財務(wù)收單并核對電子影像；判斷是否沖銷報銷人或他人借款；費(fèi)用受公司年度費(fèi)用預(yù)算及資金收支平衡表控制；共享中心判斷是否本月支付，進(jìn)行月末掛賬處理；本地財務(wù)可以在單據(jù)完成掛賬或支付后打印報銷單據(jù)（帶有審批意見），作為憑證附件。 相關(guān)附件發(fā)票、費(fèi)用報銷單、支付回單；見附件0033、報銷沖賬業(yè)務(wù)背景業(yè)務(wù)員報銷費(fèi)用沖銷備用金借款，可以沖銷個人借款或他人借款，在沖銷時可修改沖銷金額，選擇全部沖銷借款，或沖銷部分借款，剩余部分報銷金額支付。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：費(fèi)用報銷單單據(jù)流程與費(fèi)用報銷流程相同，填寫業(yè)務(wù)頁簽不同；報賬人判斷沖銷個人借款或他人借款，勾選每筆借款明細(xì)；勾選借款明細(xì)后可修改沖銷金額；沖銷金額不能大于報銷金額，可以小于等于報銷金額；可勾選多筆報銷明細(xì)，不可同時沖減報銷人及他人借款明細(xì)報銷金額大于沖銷金額的審批完成后進(jìn)入支付流程。相關(guān)附件備用金還款收據(jù)、發(fā)票、支付回單；見附件0044、車輛費(fèi)用業(yè)務(wù)背景單位公務(wù)用車發(fā)生的日常燃油費(fèi)、過停費(fèi)等費(fèi)用進(jìn)行報銷的業(yè)務(wù)處理，車輛費(fèi)用在發(fā)生時若無法明確費(fèi)用承擔(dān)部門，則選擇車輛管理部門入賬，月末根據(jù)管理部門登記明細(xì)分?jǐn)傊粮鞑块T，添加車輛檔案，按照車輛牌號歸集考核分析費(fèi)用發(fā)生，按照申請及使用記錄分配到使用部門，進(jìn)行預(yù)算控制。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：車輛費(fèi)用報銷單車輛費(fèi)用報銷使用車輛費(fèi)用報銷單，填寫車輛行駛里程、行駛期間；車輛檔案是否考慮與小車管理系統(tǒng)集成，目前規(guī)劃使用自定義檔案，按需添加；車輛費(fèi)用分?jǐn)倕⒄召M(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)流程；車輛費(fèi)用修理費(fèi)、保險費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)需集團(tuán)辦公室車管處備案；車輛費(fèi)用集團(tuán)車管處登記可以在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置線上審批，也可以在線下審批，將登記簽名頁上傳影像；共享財務(wù)對電子影像與報賬平臺進(jìn)行復(fù)核；費(fèi)用受公司年度費(fèi)用預(yù)算及資金收支平衡表控制；相關(guān)附件車輛費(fèi)用報銷單、發(fā)票；見附件0055、對公結(jié)算費(fèi)用業(yè)務(wù)背景公司因銷售、場內(nèi)盤運(yùn)產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)用，需與第三方運(yùn)輸公司簽訂合同，第三方向銷售方開具運(yùn)輸發(fā)票，本單位墊付運(yùn)輸費(fèi)用。銷售代墊運(yùn)費(fèi)一般發(fā)生于客戶要求一票制。按集團(tuán)、水泥公司批準(zhǔn)的大修計劃中委外修理部分，或分子公司申請委外維修的設(shè)備等。維修完工后經(jīng)使用部門驗收合格，達(dá)到預(yù)定維修效果，維修單位開具增值稅專用發(fā)票，按公司領(lǐng)導(dǎo)簽批意見入賬、同時沖銷預(yù)付款，扣除水電費(fèi)的流程。礦山生產(chǎn)盤運(yùn)、大宗材料堆場委外盤運(yùn)；分廠、車間之間盤運(yùn)使用吊車等勞務(wù)，本公司批準(zhǔn)的維修計劃中委外部分，或申請委外維修的小型設(shè)備等。勞務(wù)結(jié)束后生產(chǎn)處、分廠出具結(jié)算單據(jù)并簽字，維修完工后經(jīng)使用部門驗收合格，達(dá)到預(yù)定維修效果，勞務(wù)單位開具增值稅專用發(fā)票，按公司領(lǐng)導(dǎo)簽批意見入賬、沖銷預(yù)付款的流程。委外修理、日常費(fèi)用發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、對外承包的廠區(qū)清潔費(fèi)等對公結(jié)算的費(fèi)用，均需要使用應(yīng)付單、付款單進(jìn)行核銷處理，適用本流程中的應(yīng)付付款流程，應(yīng)付單在報賬平臺自制應(yīng)付單。銀行手續(xù)費(fèi)、工資發(fā)放、社保繳納等自動劃扣資金的業(yè)務(wù)需要事后補(bǔ)單，但無需對其進(jìn)行應(yīng)付賬務(wù)處理，可使用本流程中的費(fèi)用報銷流程核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：費(fèi)用報銷單對公結(jié)算費(fèi)用分為應(yīng)付掛賬和不掛賬兩個業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)在報銷時需對業(yè)務(wù)進(jìn)行區(qū)分，或與本地財務(wù)進(jìn)行溝通后再選擇業(yè)務(wù)流程；需要應(yīng)付掛賬的業(yè)務(wù)僅憑發(fā)票不能直接報銷付款，需要走完自制應(yīng)付單流程；業(yè)務(wù)員對開具的增值稅專用發(fā)票是否符合稅務(wù)要求負(fù)責(zé)，本地財務(wù)可以對其復(fù)核；業(yè)務(wù)部門對客商銀行信息進(jìn)行完善，確保提供的賬戶信息能夠完成支付；本單據(jù)完成審批后可直接將資金支付給供應(yīng)商，單據(jù)所填信息涉及支付，需本地財務(wù)復(fù)核；外委維修計劃是否屬日常修理建議報賬人與本地財務(wù)溝通后選擇對應(yīng)的收支項目；外委維修計劃等水泥公司、集團(tuán)本部批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)、維修完工驗收單驗收等未在流程中涉及的審批了流程，需將簽字齊全的紙質(zhì)資料上傳影像系統(tǒng)；本單據(jù)入賬及支付受預(yù)算控制、資金收支計劃控制；合同約定有質(zhì)保金的在自制應(yīng)付單時錄入質(zhì)保金金額和質(zhì)保金到期日，生成不同的入賬科目，且在參照付款時系統(tǒng)可自行扣除質(zhì)保金；對于自動劃扣資金，事后補(bǔ)錄支付單據(jù)的業(yè)務(wù)，本地財務(wù)作為業(yè)務(wù)部門在系統(tǒng)制單，結(jié)算方式選擇電匯，詳見總賬描述。相關(guān)附件賬審批單、維修計劃申請單、大修計劃審批表、合同、磅單、運(yùn)輸發(fā)票、運(yùn)輸費(fèi)用報銷單見附件0066、費(fèi)用支付流程業(yè)務(wù)背景費(fèi)用支付流程是費(fèi)用報銷入賬后的支付環(huán)節(jié)，僅涉及共享中心的操作，可以選擇現(xiàn)金、電匯（線下銀盾支付）、回?fù)苤Ц?、財?wù)公司支付、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支付、票據(jù)支付等付款方式。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：費(fèi)用報銷單業(yè)務(wù)員在填制單據(jù)時能夠區(qū)分是否已經(jīng)支付該筆報銷款項，若所報銷款項已經(jīng)支付，事后補(bǔ)錄入賬，則選擇電匯借款方式，其余付款方式可以中心支付人員選擇；業(yè)務(wù)員需要維護(hù)或提供資料由本地財務(wù)維護(hù)個人收款賬戶；付款單位賬戶默認(rèn)為本單位支出賬戶，可以按實際進(jìn)行修改。相關(guān)附件費(fèi)用報銷單7、費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)背景費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)分為兩條流程，一種是在報銷入賬時能夠確定費(fèi)用承擔(dān)部門的，可以在業(yè)務(wù)員填報時直接填列費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)；第二種是業(yè)務(wù)員填報時無法區(qū)分費(fèi)用承擔(dān)部門，單據(jù)可以正常流轉(zhuǎn)，在完成入賬后本地財務(wù)在NC端參照報銷單增加費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)，進(jìn)行費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：費(fèi)用報銷單、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)單費(fèi)用分?jǐn)傂柙趫箐N單上勾選分?jǐn)傢椆催x分?jǐn)傢椇蟛趴商顚懛謹(jǐn)偯骷?xì)，但不為必輸項，單據(jù)可繼續(xù)流轉(zhuǎn)入賬，報銷單完成結(jié)算后在NC端【費(fèi)用管理】-【費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)】中查詢，可繼續(xù)對分?jǐn)偯骷?xì)進(jìn)行修改，審批完成后生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證；分?jǐn)偯骷?xì)頁簽為空的，在報銷單完成結(jié)算后不能直接在【費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)】節(jié)點查詢出單據(jù)，需參照已生效報銷單新增費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)單，增加分?jǐn)偯骷?xì)，審批完成后生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證。相關(guān)附件車輛費(fèi)用分?jǐn)偙硪姼郊?088、費(fèi)用預(yù)提沖銷業(yè)務(wù)背景費(fèi)用預(yù)提業(yè)務(wù)報賬平臺填寫預(yù)提業(yè)務(wù)信息，上傳預(yù)提依據(jù)，生成總賬憑證，詳見總賬描述。目前系統(tǒng)不能實現(xiàn)按照歷史數(shù)據(jù)水平自動分類預(yù)提，共享平臺無歷史數(shù)據(jù)可查，期后可進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：費(fèi)用預(yù)提單、費(fèi)用報銷單費(fèi)用預(yù)提業(yè)務(wù)多為財務(wù)自行評估，與業(yè)務(wù)部門關(guān)聯(lián)不大，此業(yè)務(wù)由本地財務(wù)自行填報單據(jù)；費(fèi)用預(yù)提單完成入賬后，在報銷單中核銷預(yù)提頁簽可參照勾選預(yù)提明細(xì)，修改沖銷預(yù)提金額；報銷單據(jù)完成審批結(jié)算直接沖銷預(yù)提，生成沖銷憑證。相關(guān)附件費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表待完善事項系統(tǒng)根據(jù)歷史水平自動預(yù)提費(fèi)用9、費(fèi)用待攤及攤銷業(yè)務(wù)背景公司發(fā)生大額費(fèi)用，對當(dāng)期損益產(chǎn)生較大影響的業(yè)務(wù)，可根據(jù)當(dāng)月盈利水平對大額費(fèi)用進(jìn)行分期攤銷處理。詳見總賬描述。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：待攤費(fèi)用攤銷單、費(fèi)用報銷單填制報銷單據(jù)時勾選待攤項，選擇開始攤銷期間及總攤銷期間；單據(jù)完成結(jié)算入賬后在NC端【費(fèi)用管理】-【待攤費(fèi)用攤銷】節(jié)點刷新，選中該單據(jù)進(jìn)行攤銷，此時可以修改本期攤銷金額，執(zhí)行攤銷之后生成攤銷憑證；攤銷總金額為該賬報銷單的報銷總金額，無法修改攤銷總金額。相關(guān)附件待攤費(fèi)用攤銷表待完善事項是否存在攤銷總金額與報銷總金額不一致的情況2.3.2.4固定資產(chǎn)共享1、固定資產(chǎn)新增—采購調(diào)撥新增業(yè)務(wù)背景采購新增：公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要，采購新增固定資產(chǎn)。根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度要求，使用部門通過系統(tǒng)提交申請并審批，審批通過后交由供應(yīng)部門進(jìn)行采購、入賬結(jié)算及手工維護(hù)資產(chǎn)卡片；調(diào)撥入庫：內(nèi)部公司間，通過線下溝通或系統(tǒng)特殊儲備庫結(jié)存物資篩選，協(xié)商調(diào)撥使用，在采購結(jié)算后，維護(hù)固定資產(chǎn)卡片；2、固定資產(chǎn)新增—工程轉(zhuǎn)固新增業(yè)務(wù)背景工程轉(zhuǎn)固：工程竣工后資產(chǎn)達(dá)到使用狀態(tài)，在決算/預(yù)決算后進(jìn)行工程轉(zhuǎn)固處理。根據(jù)工程項目的決算書/驗收報告/發(fā)票等資料，進(jìn)行轉(zhuǎn)固處理，并入固定資產(chǎn)。3、融資租賃業(yè)務(wù)背景融資租賃：公司以融資租賃的方式取得的固定資產(chǎn)，視同為公司的自有資產(chǎn)進(jìn)行管理。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：資產(chǎn)增加開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票開具內(nèi)容需符合合同/協(xié)議要求；采購結(jié)算資產(chǎn)，需提供驗收單；工程轉(zhuǎn)固，需提供決算書/驗收報告/工程轉(zhuǎn)固明細(xì)；調(diào)撥入庫，需提供物資部審批意見，雙方公司簽字確認(rèn)書；融資租賃，需提供租賃合同/協(xié)議；結(jié)算單上，本地財務(wù)需注明資產(chǎn)分類等維護(hù)信息；所有固定資產(chǎn)增加，均需通過設(shè)備管理-設(shè)備卡片維護(hù)后，參照生成固定資產(chǎn)卡片。相關(guān)附件本地財務(wù)上傳影像附件：購置申請單、結(jié)算申請單、資產(chǎn)合同、增值稅發(fā)票、資產(chǎn)驗收單本地財務(wù)審核要點：購置申請單是否已審批完成、資產(chǎn)驗收單是否驗收完成、發(fā)票開具內(nèi)容是否與合同/交付物/驗收結(jié)果吻合財務(wù)共享初審要點：附件是否齊全、業(yè)務(wù)流程是否按照規(guī)定已完成待完善事項購置申請，可以通過線上進(jìn)行提交并進(jìn)行審批，且推單至報賬平臺；總賬憑證可以聯(lián)查至前端購置申請的審批流程，進(jìn)行原始單據(jù)信息核查。4、無形資產(chǎn)新增業(yè)務(wù)背景公司經(jīng)營過程中購買土地、礦山采礦權(quán)、軟件、非專利權(quán)技術(shù)等無形資產(chǎn)，需要進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。流程說明圖核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：無形資產(chǎn)應(yīng)付單資產(chǎn)入賬的審批流是否完整征地補(bǔ)償協(xié)議、耕地占用稅、土地出讓金發(fā)票、國有土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議書、采礦權(quán)價款發(fā)票、軟件發(fā)票、合同等相關(guān)附件資料口徑一致。相關(guān)附件本地財務(wù)影像附件：結(jié)算申請單、增值稅發(fā)票、合同、協(xié)議書；本地財務(wù)初審要點：結(jié)算申請單是否已審批完成、發(fā)票開具是否真實、是否與合同交付物/驗收結(jié)果吻合、在建工程轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)是否有在建工程轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)明細(xì)表；財務(wù)共享初審要點：附件是否齊全、業(yè)務(wù)流程是否按照規(guī)定已完成待完善事項目前無形資產(chǎn)是線下操作，需要在固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行基礎(chǔ)配置，在固定資產(chǎn)模塊維護(hù)無形資產(chǎn)新增、變動和攤銷。5、資產(chǎn)變動管理—原值變動業(yè)務(wù)背景原值變動：因工程決算等實際業(yè)務(wù)需要調(diào)整原值時，需要在固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行卡片的變動處理。6、檔案、折舊變動業(yè)務(wù)背景會計政策、公司折舊方法變動：因公司固定資產(chǎn)會計核算政策變更原因引起折舊方法變動、折舊年限變更，累計折舊變動、凈產(chǎn)值率變動時，需要在固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行卡片的變動處理；部門、地點、增加方式、資產(chǎn)類別發(fā)生變動：因公司固定資產(chǎn)實際管理部門、使用部門、使用狀況發(fā)生變動，數(shù)量拆分或合并、資產(chǎn)類別調(diào)整時，需要在固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行卡片的變動處理；核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：固定資產(chǎn)變動單資產(chǎn)變動判斷適合哪種流程相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件：增值稅發(fā)票、資產(chǎn)變動申請單；本地財務(wù)初審要點：資產(chǎn)變動單是否簽批完成、發(fā)票開具是否與交付物/驗收結(jié)果吻合、在建工程追加轉(zhuǎn)固是否有追加轉(zhuǎn)固明細(xì)表或決算書；財務(wù)共享初審要點：附件是否齊全、業(yè)務(wù)流程是否按照規(guī)定已完成。7、資產(chǎn)處置管理業(yè)務(wù)背景在公司生產(chǎn)運(yùn)營過程中，當(dāng)出現(xiàn)固定資產(chǎn)抵賬、變賣等情況時，需要在固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行資產(chǎn)減少的業(yè)務(wù)操作。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：資產(chǎn)減少協(xié)議書簽字蓋章是否符合公司制度，資產(chǎn)盤虧處置表簽字是否完整。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門影像附件：抵賬協(xié)議書、變賣資產(chǎn)協(xié)議書、發(fā)票、資產(chǎn)盤虧處置表；本地財務(wù)初審要點：協(xié)議書、資產(chǎn)盤虧處置表是否簽批完成，發(fā)票是否按照協(xié)議書的約定開具；財務(wù)共享初審要點：附件是否齊全、業(yè)務(wù)流程是否按照規(guī)定已完成。8、資產(chǎn)折舊與攤銷業(yè)務(wù)背景月末，資產(chǎn)會計確認(rèn)當(dāng)期所有資產(chǎn)新增、資產(chǎn)變動、評估單、減值準(zhǔn)備等單據(jù)均錄入完成后，對資產(chǎn)進(jìn)行當(dāng)月的折舊計提或攤銷處理。核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：折舊與攤銷總賬科目與固定資產(chǎn)賬進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤；及時進(jìn)行月末結(jié)賬；結(jié)賬后，不允許對當(dāng)期資料進(jìn)行修改、新增等操作。相關(guān)附件憑證附件：資產(chǎn)折舊清單/資產(chǎn)折舊匯總表2.3.2.5存貨與成本涉及到成本類業(yè)務(wù)：產(chǎn)出消耗表、產(chǎn)銷存報表設(shè)置統(tǒng)一的表樣，簽字后上傳portal端影像系統(tǒng)，共享中心參照影像系統(tǒng)作賬務(wù)處理；電力消耗表在系統(tǒng)portal端設(shè)置字段，由業(yè)務(wù)部門錄入，本地財務(wù)審核、完善提交共享中心，共享中心完善后，參照單據(jù)做賬務(wù)處理。成本表單見附件5.6.11、存貨入庫核算業(yè)務(wù)背景采購入庫：月末，將當(dāng)期業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳遞到存貨中的采購入庫類單據(jù)進(jìn)行成本計算處理，保證存貨賬務(wù)與總賬核對無誤；產(chǎn)成品入庫：月末，將當(dāng)期生產(chǎn)的產(chǎn)成品數(shù)量根據(jù)盤點結(jié)果，在系統(tǒng)中進(jìn)行補(bǔ)錄，滿足成本核算要求。產(chǎn)成品入庫流程說明圖核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：采購入庫單、入庫調(diào)整單、產(chǎn)成品入庫單存貨收發(fā)存與供應(yīng)鏈庫存系統(tǒng)、總賬原材料科目核對，準(zhǔn)確無誤；當(dāng)期原材料系統(tǒng)入庫數(shù)量與業(yè)務(wù)部門提供的原材料購進(jìn)報表核對一致；當(dāng)期產(chǎn)成品系統(tǒng)入庫數(shù)量與業(yè)務(wù)部門提供的盤點表、產(chǎn)出消耗表、產(chǎn)銷存報表核對一致。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門提供給本地財務(wù)附件（原材料購進(jìn)報表、生產(chǎn)月報表、盤點表、）本地財務(wù)上傳影像（產(chǎn)出消耗表、產(chǎn)銷存報表、盤點表）本地財務(wù)審核要點（入庫類信息是否錄入完整、是否準(zhǔn)確）財務(wù)共享審核要點（附件是否齊全、依據(jù)產(chǎn)出消耗表、產(chǎn)銷存報表核對系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致）待完善事項2、存貨出庫核算業(yè)務(wù)背景日常出庫：由業(yè)務(wù)部門日常發(fā)起出庫申請，倉庫在做材料出庫后，審核傳至存貨進(jìn)行消耗核算；原燃料、半產(chǎn)品出庫：月末盤點后，根據(jù)質(zhì)控配比及生產(chǎn)投料情況平衡后，在系統(tǒng)中出庫消耗，并審核進(jìn)入存貨核算處理；產(chǎn)品銷售出庫：根據(jù)銷售出庫數(shù)量，審核后傳至存貨進(jìn)行核算，滿足主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)。流程說明圖核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：材料出庫單、出庫調(diào)整單存貨收發(fā)存與供應(yīng)鏈庫存系統(tǒng)、總賬科目核對，準(zhǔn)確無誤；本地財務(wù)要對當(dāng)期原材料、半成品的系統(tǒng)出庫數(shù)量與業(yè)務(wù)部門提供的盤點表/攤銷表核對一致；本地財務(wù)要在日常領(lǐng)用物資核算后，核對賬上結(jié)存與倉庫實物結(jié)存數(shù)量保持一致；提供的盤點表/攤銷表、產(chǎn)出消耗表、產(chǎn)銷存報表要有相關(guān)人員簽字。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門提供附件（盤點表/攤銷表、物資領(lǐng)用單、收發(fā)存匯總表/出庫匯總表）本地財務(wù)上傳影像（產(chǎn)出消耗表、產(chǎn)銷存報表、盤點表）本地財務(wù)審核要點（出庫類信息是否錄入完整、實物與賬上結(jié)存核對一致）財務(wù)共享審核要點（附件是否齊全、依據(jù)產(chǎn)出消耗表、產(chǎn)銷存報表核對系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致、存貨與總賬、供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)是否一致）待完善事項需要確定備件類存貨每月出庫下月1號、大宗原材料類出庫每月2號上午系統(tǒng)錄入審核完畢3、存貨盤點業(yè)務(wù)背景在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，為了及時把控實際物料消耗，一方面，與計量稱做對比分析，不斷調(diào)整計量稱的精準(zhǔn)度，已達(dá)到生產(chǎn)質(zhì)控部門做配比時能有效進(jìn)行準(zhǔn)確計量；另一方面，通過旬盤等方式可及時了解物料庫存情況，月末通過物料盤點，采取以存定耗的方式，形成簽字的盤點記錄表，據(jù)此進(jìn)行月底結(jié)賬出消耗。流程說明圖無核心功能與控制點線下操作，無線上操作相關(guān)附件盤點記錄表見附件5.6.34、成本核算業(yè)務(wù)背景月末，需要對本期的投入產(chǎn)出進(jìn)行成本核算，以便進(jìn)行成本分析并及時優(yōu)化配比，降低成本消耗。目前，適用成本核算方法有：分品種逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法、約當(dāng)產(chǎn)量法、標(biāo)準(zhǔn)成本核算。流程說明圖核心功能與控制點系統(tǒng)單據(jù)類型編碼：單據(jù)名稱：系統(tǒng)單據(jù)材料、產(chǎn)成品出入庫需要核對是否賬實相符；價格是否異常、各項消耗是否取數(shù)完整、準(zhǔn)確；涉及到分配系數(shù)是否需要再維護(hù)。相關(guān)附件業(yè)務(wù)部門提供附件（生產(chǎn)月報、銷售日報表、電力消耗表、盤點表）本地財務(wù)上傳附件（產(chǎn)出消耗表、產(chǎn)銷存報表、電力消耗表）本地財務(wù)審核要點（出入庫類信息是否錄入完整、實物與賬上結(jié)存核對一致、制造費(fèi)用是否憑證入賬完畢）財務(wù)共享審核要點（附件是否齊全、根據(jù)產(chǎn)出消耗表、產(chǎn)銷存報表審核和自制完工單等系統(tǒng)單據(jù)、根據(jù)電力消耗表自制單據(jù)）5、特殊業(yè)務(wù)處理—形態(tài)轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)庫形態(tài)轉(zhuǎn)換適應(yīng)于：水泥板塊在銷售袋裝水泥與散裝水泥量形態(tài)轉(zhuǎn)換、鑄造板塊的“廢件回爐”、物料編碼錯誤、串碼等物料形態(tài)轉(zhuǎn)換；轉(zhuǎn)庫適應(yīng)于：庫與庫之間調(diào)整，月末進(jìn)行單據(jù)計算處理，或生成總賬輔助調(diào)整類憑證。6、特殊業(yè)務(wù)處理—調(diào)撥、調(diào)劑適應(yīng)于：集中銷售、物資調(diào)劑業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)中，進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算確認(rèn)后，形成的調(diào)撥入庫及調(diào)撥出庫。月末，成本/材料會計將其生成出入庫相關(guān)憑證。7、特殊業(yè)務(wù)處理—出入庫調(diào)整適應(yīng)于：a.企業(yè)采購的物料，在場內(nèi)短盤時發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用或運(yùn)輸途中產(chǎn)生的二次運(yùn)輸費(fèi)用；月末在成本核算后將其生成入庫類憑證；b.在熱電企業(yè)，由于電價小數(shù)位較多造成結(jié)存金額差異調(diào)整，月末在成本核算后將其生成調(diào)整憑證。8、成本還原適應(yīng)于：水泥板塊中將生產(chǎn)熟料中耗用的生料還原為原材料，并生成還原后成本報表用于查閱分析使用。9、標(biāo)準(zhǔn)成本適應(yīng)于：在鑄造產(chǎn)業(yè)中，鑄件定額核算；水泥產(chǎn)業(yè)中，標(biāo)準(zhǔn)成本與實際成本對比分析。2.3.2.6總賬業(yè)務(wù)共享1、薪酬業(yè)務(wù)成員單位處理在職職工（包括在崗、居家、長病、編外等）工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、各項保險、住房公積金、福利費(fèi)、教育費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、黨干活動費(fèi)計提（或補(bǔ)提）、工資代扣款項；在職職工、退休職工工資發(fā)放等業(yè)務(wù)。在職職工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、基本醫(yī)療保險、工會經(jīng)費(fèi)網(wǎng)上申報后上繳地稅局或社保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù).薪資發(fā)放業(yè)務(wù)現(xiàn)狀：由各成員單薪資管理人員在HR系統(tǒng)中進(jìn)行薪資計算以及薪資補(bǔ)發(fā)的計算經(jīng)過相關(guān)審批后，生成工資報盤信息和薪資分?jǐn)傂畔?，薪資發(fā)放人員導(dǎo)出工資報盤信息登陸網(wǎng)銀系統(tǒng)完成工資的發(fā)放。2、代收代付業(yè)務(wù)肇事賠款(從保險公司返還的)、特殊工種年限折算增加養(yǎng)老金(上級單位撥付的)、兌現(xiàn)獎(其他單位轉(zhuǎn)來的)、返還養(yǎng)老保險費(fèi)、返還工傷保險、返還補(bǔ)充工傷保險、工亡賠款、退醫(yī)療IC卡款、喪葬費(fèi)（保險公司返還的）、返還補(bǔ)充醫(yī)療保險、返還生育保險3、所有者權(quán)益類業(yè)務(wù)成員單位處理所有者投入、收固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)等所有者權(quán)益收款業(yè)務(wù)、實收資本、資本公積、盈余公積、其他綜合收益、未分配利潤等所有者權(quán)益付款業(yè)務(wù)，上繳固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷等業(yè)務(wù)4、押金保證金業(yè)務(wù)成員單位收到或收回押金、保證金（不含應(yīng)付購建資產(chǎn)質(zhì)量保證金）業(yè)務(wù)；支付或返還押金、保證金（不含應(yīng)付購建資產(chǎn)質(zhì)量保證金）業(yè)務(wù)、應(yīng)收保證金罰沒、手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)、應(yīng)付保證金罰沒業(yè)務(wù)6、通用總賬業(yè)務(wù)住房維修基金、離退居家編外人員相關(guān)費(fèi)用、住房貨幣化補(bǔ)貼，墊付費(fèi)用、遺留待清理款項、其他應(yīng)收經(jīng)營業(yè)務(wù)、其他投資業(yè)務(wù)，直屬單位利潤、專項經(jīng)費(fèi)、融資租賃的租金、捐贈，罰沒收到的違約金、賠償金、滯納金、罰款、利息收入、政府補(bǔ)助等收款業(yè)務(wù)；支付墊付費(fèi)用、其他應(yīng)收經(jīng)營業(yè)務(wù)、其他投資業(yè)務(wù)、捐贈、違約金、賠償金、滯納金、罰款，上繳（下?lián)埽┲睂賳挝焕麧?、銀行利息手續(xù)費(fèi)支出、下?lián)苷a(bǔ)助等付款業(yè)務(wù)。7、計提\結(jié)轉(zhuǎn)\調(diào)整\分?jǐn)偟葢{證業(yè)務(wù)稅費(fèi)、工資等業(yè)務(wù)的計提、權(quán)益類業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、審計調(diào)整、相關(guān)費(fèi)用的分?jǐn)偟葮I(yè)務(wù)。2.3.2.7資金結(jié)算共享總體情況1、業(yè)務(wù)現(xiàn)狀根據(jù)鴻途集團(tuán)及各分子公司的實際情況，鴻途集團(tuán)資金實行“收支兩條線”的集中管理模式，即由原來的各分子公司自行結(jié)算轉(zhuǎn)化為由鴻途集團(tuán)資金結(jié)算中心統(tǒng)一結(jié)算。鴻途集團(tuán)目前的資金結(jié)算付款分為兩大類，一類是正常運(yùn)營的企業(yè)使用了銀企互聯(lián)下?lián)?付款的方式，即每筆付款都要向結(jié)算中心申請下?lián)芎笤龠M(jìn)行付款；另一類非正常運(yùn)營未使用銀企互聯(lián)的企業(yè)向集團(tuán)借款后自由支付。結(jié)算中心作為資金管理的核心組織，不僅要求對下?lián)苜Y金進(jìn)行控制，而且對實際每筆付款也要進(jìn)行控制。因此，鴻途集團(tuán)的資金管理與普通結(jié)算中心有所不同，不僅對整體資金的頭寸進(jìn)行控制，同時還肩負(fù)著集團(tuán)分子公司出納的職能。兩種控制方式的組合應(yīng)用，嚴(yán)格的控制了使用銀企互聯(lián)公司的資金支出風(fēng)險。目前鴻途集團(tuán)連接了工、農(nóng)、中、建四家銀行，基本涵蓋了重點企業(yè)的大部分收支，對這些企業(yè)的結(jié)算風(fēng)險進(jìn)行了有效的控制。但是對于還沒有使用銀企互聯(lián)的企業(yè)還停留在事后的稽核，尚無有效手段進(jìn)行事前、事中的風(fēng)險管控。2、管理目標(biāo)統(tǒng)一資金收支管理，實現(xiàn)多業(yè)態(tài)、多層級、跨地域的資金結(jié)算銀行賬戶統(tǒng)一管理實現(xiàn)資金結(jié)算業(yè)務(wù)處理信息化、自動化，不落地處理預(yù)留與財務(wù)核算、支付、報銷等其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的協(xié)同處理的接口合理資金資源配置，提高資金使用效益安全性、流動性、效益性相結(jié)合3、業(yè)務(wù)規(guī)劃-結(jié)算業(yè)務(wù)2.3.2.8對外收款_銀行收款業(yè)務(wù)說明：外部客商付款至成員單位的銀行收入賬戶；銀行收到款項，形成紙質(zhì)和電子回單；成員單位根據(jù)紙質(zhì)或電子回單錄入收款結(jié)算單或收款單，或根據(jù)到賬通知生成；成員單位審核、確認(rèn)收款結(jié)算單（內(nèi)部流程）；在系統(tǒng)內(nèi)記錄銀行賬戶帳；銀行將收入分賬戶資金即時或定時歸集至總賬戶；結(jié)算中心根據(jù)總賬戶紙質(zhì)或電子回單生成上收單；結(jié)算中心保存、審核上收單后，記錄銀行賬戶帳和內(nèi)部賬戶帳；結(jié)算中心內(nèi)部賬戶回單生成成員單位的資金上收回單；10、成員單位審核記賬上收回單后，系統(tǒng)記錄銀行賬戶帳和內(nèi)部賬戶帳。2.3.2.9對外收款_現(xiàn)金收款1、流程圖2、業(yè)務(wù)說明：外部客戶通過現(xiàn)金支付的方式將款項給與成員單位；成員單位根據(jù)收到現(xiàn)金數(shù)額填制收款結(jié)算單或收款單；成員單位審核、確認(rèn)收款結(jié)算單或收款單；系統(tǒng)記錄現(xiàn)金賬戶帳；2.3.2.10對外收款_票據(jù)收款1、流程圖2、業(yè)務(wù)說明：外部客戶將商業(yè)匯票給與成員單位；成員單位收到商業(yè)匯票，填制收款結(jié)算單或收款單；填制收款結(jié)算單或收款單時輔助選項，進(jìn)入售票登記錄入票據(jù)信息；成員單位審核確認(rèn)收款結(jié)算單或收款單；審核確認(rèn)后收款單收款成功狀態(tài)制證，收票登記收票完成，系統(tǒng)登記票據(jù)臺賬；2.3.2.11對外付款-聯(lián)動支付1、流程圖2、業(yè)務(wù)說明：共享中心集中支付的賬戶為【聯(lián)動支付】模式，即為發(fā)起一筆分賬戶對公支付指令提交銀企直聯(lián)，銀行在收到此指令后，會自動由總賬戶觸發(fā)一筆資金下?lián)苤练仲~戶，并且同時從分賬戶進(jìn)行對外支付。此分賬戶在賬戶實際余額為0，通過與總賬戶聯(lián)動實現(xiàn)對公支付指令完成。資金付款申請保存時校驗內(nèi)部賬戶，前提是保證內(nèi)部賬戶的準(zhǔn)確性和實時性；資金申請,項目負(fù)責(zé)人、區(qū)域財務(wù)負(fù)責(zé)人、區(qū)域負(fù)責(zé)人在審批時，可以查看到多個財務(wù)組織的付款申請單據(jù)，但在修改支付金額和校驗內(nèi)部賬戶時只允許一個財務(wù)組織；共享在支付指令發(fā)送時只需要發(fā)送給銀行，由銀行自動完成由總賬戶下?lián)茏淤~戶的支付，已經(jīng)和銀行確認(rèn)只判斷總賬戶有余額，無其他校驗，即可支付；共享根據(jù)付款單聯(lián)動支付成功后提出需求：支付成功返回狀態(tài)后自動生成資金下?lián)軉魏拖聯(lián)芑貑?，自動回寫總?lián)動戶的付款日記賬、子賬戶的收款日記賬和內(nèi)部賬戶余額的減少。2.3.2.12對外付款_回?fù)苤Ц?、流程圖2、業(yè)務(wù)說明：成員單位相關(guān)人員參照應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付單、報銷系統(tǒng)費(fèi)用報銷單或根據(jù)原始憑證填制付款結(jié)算單，付款類單據(jù)選擇回?fù)苤Ц督灰最愋?；成員單位審核、復(fù)核付款結(jié)算單或付款單；成員單位執(zhí)行委托付款，提交結(jié)算中心；結(jié)算中心生成資金委托付款書；結(jié)算中心經(jīng)辦審批委托付款書，選擇下?lián)苜~戶；結(jié)算中心執(zhí)行回?fù)苤Ц短峤汇y行下?lián)苤噶?，并生成中心下?lián)軉魏统蓡T單位下?lián)芑貑?；銀行執(zhí)行結(jié)算中心總賬戶付款指令，生成銀行回單；結(jié)算中心在下?lián)芡瓿蔂顟B(tài)后提交銀行分賬戶支付指令；成員單位銀行分賬戶收到款后執(zhí)行付款指令付給供應(yīng)商，生成銀行回單；結(jié)算中心記錄總賬戶和內(nèi)部賬戶帳，成員單位根據(jù)下?lián)芑貑魏透犊顔斡涗浄仲~戶和內(nèi)部賬戶帳。2.3.2.13對外付款_票據(jù)付款1、流程圖業(yè)務(wù)說明：成員單位錄入付款結(jié)算單選擇商業(yè)匯票票據(jù)號（只有可付票狀態(tài)的票據(jù)才能參選）；成員單位對付款結(jié)算單進(jìn)行審批；成員單位記錄銀行賬戶帳；付款結(jié)算單審批完成，應(yīng)收票據(jù)自動進(jìn)行背書；付款結(jié)算單審批完成，應(yīng)付票據(jù)自動付票（付款單參選應(yīng)付票據(jù)時付款人必須為收票人）。2.3.2.14對外付款_直接付款1、流程圖2、業(yè)務(wù)說明：成員單位相關(guān)人員根據(jù)原始憑證填制付款結(jié)算單或付款單；成員單位審批結(jié)算付款結(jié)算單或付款單（內(nèi)部審批流程）；成員單位開具現(xiàn)金支票或分賬戶直接付款給供應(yīng)商；成員單位很據(jù)銀行回單記錄銀行賬戶帳并生成制證；供應(yīng)商收到款項。2.3.2.15內(nèi)部轉(zhuǎn)賬1、流程圖業(yè)務(wù)說明：付款單位填制付款結(jié)算單，流程名稱參選內(nèi)部轉(zhuǎn)賬流程；付款結(jié)算單審批簽字后執(zhí)行委托辦理；結(jié)算中心經(jīng)辦生成的內(nèi)轉(zhuǎn)單；結(jié)算中心經(jīng)辦對內(nèi)轉(zhuǎn)單進(jìn)行審核、轉(zhuǎn)賬，直接生成收款結(jié)算單；結(jié)算中心記錄雙方內(nèi)部賬戶帳；成員單位根據(jù)到賬通知生成符合自己需求的單據(jù)。與往來無關(guān)的生成收款結(jié)算單，需要與應(yīng)收應(yīng)付核銷的生成收款單。2.3.2.17到賬認(rèn)領(lǐng)1、企業(yè)收客戶款項或者支付供應(yīng)商款項后，銀行返回給企業(yè)的對賬單都會集中到財務(wù)，此時財務(wù)對于這些款項與業(yè)務(wù)的匹配面臨困難，需要成員單位業(yè)務(wù)確認(rèn)的業(yè)務(wù)處理。到賬認(rèn)領(lǐng)的業(yè)務(wù)處理流程如下：2、業(yè)務(wù)說明：成員單位或者結(jié)算中心下載銀行對賬單；成員單位或結(jié)算中心根據(jù)銀行對賬單生成到賬通知；成員單位業(yè)務(wù)人員根據(jù)到賬通知確認(rèn)收款的客商或付款的供應(yīng)商，生成與應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)單據(jù)-收付款單；成員單位或結(jié)算中心根據(jù)到賬通知生成收、付款結(jié)算單；結(jié)算中心根據(jù)到賬通知生成上收單；結(jié)算中心審核上收單；結(jié)算中心直接對上收單進(jìn)行制證。2.3.2.18特殊款項業(yè)務(wù)說明：緊急支付：特殊條件下的緊急付款的業(yè)務(wù)處理；合并支付：多張付款單可以合并支付一筆指令發(fā)送給銀行，一筆支付指令回寫多張付款單結(jié)算信息支付狀態(tài)；付款失敗：供應(yīng)商、員工銀行賬戶，開戶行名稱，銀行賬號填寫錯誤，導(dǎo)致系統(tǒng)通過銀企直連付款收，銀行反饋付款失敗的業(yè)務(wù)處理。業(yè)務(wù)流程見下圖：應(yīng)付款抵賬：采用庫存商品（房屋、水泥、汽車等待售商品）抵減應(yīng)付賬款的業(yè)務(wù)處理；銷售退款：業(yè)務(wù)部門受理退款申請，經(jīng)業(yè)務(wù)審批，財務(wù)審核、資金支付審批，出納付款的業(yè)務(wù)處理。停止付款：付款單在共享資金經(jīng)理確認(rèn)前，需要停止付款申請，由發(fā)起人打電話通知當(dāng)前審批人和共享資金經(jīng)理，共享資金經(jīng)理就不在系統(tǒng)進(jìn)行確認(rèn)動作，這樣就不會流轉(zhuǎn)到集中支付環(huán)節(jié)；付款單在共享資金經(jīng)理確認(rèn)后，已經(jīng)流轉(zhuǎn)到集中支付環(huán)節(jié)，需要停止付款申請，由發(fā)起人打電話通知集中支付組停止付款。2.3.2.19共享服務(wù)中心績效管理1、評價組織與標(biāo)準(zhǔn)評價的組織財務(wù)共享中心總經(jīng)理負(fù)責(zé)共享中心工作質(zhì)量、效率、態(tài)度的日常評價，并定期（至少每月）向集團(tuán)財務(wù)部/財務(wù)總監(jiān)提交質(zhì)量評價報告；集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)共享中心工作質(zhì)量效率、態(tài)度的的總體評價，評價頻率根據(jù)財務(wù)部財務(wù)稽核工作計劃安排。運(yùn)營支持處處長負(fù)責(zé)組織與整體協(xié)調(diào)質(zhì)量管理有關(guān)工作，組建質(zhì)量管理團(tuán)隊；對各處室的質(zhì)量管控工作進(jìn)行指導(dǎo)；組織質(zhì)量檢查工作；按時發(fā)布各類質(zhì)量報告，提供考核依據(jù)；督促有關(guān)人員對有關(guān)問題進(jìn)行整改，對整改情況進(jìn)行通報；負(fù)責(zé)質(zhì)量管理體系建立和完善；負(fù)責(zé)質(zhì)量環(huán)境建設(shè)規(guī)范工作；協(xié)助培訓(xùn)負(fù)責(zé)人組織質(zhì)量管理培訓(xùn)工作，財務(wù)共享中心各業(yè)務(wù)處室業(yè)務(wù)處理人員既是質(zhì)量管理對象，又是一級質(zhì)量管理員，在保證本崗位工作質(zhì)量的同時，負(fù)責(zé)管控上一工序工作質(zhì)量，并進(jìn)行本工序的交叉復(fù)核，提供質(zhì)量檢測數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)質(zhì)量評價標(biāo)準(zhǔn)表共享中心業(yè)務(wù)質(zhì)量評價指標(biāo)表業(yè)務(wù)類型評價標(biāo)的責(zé)任人考核辦法掃描1、掃描質(zhì)量掃描員掃描影像不清楚或重疊，單據(jù)漏掃或夾頁，每單扣5分，共50分。2、原始單據(jù)掃描員原始單據(jù)不符合公司要求的，每單扣2分，共20分。3、單據(jù)臺帳記錄掃描員臺帳內(nèi)容未核對，每發(fā)現(xiàn)一次扣5分，共20分。4、影像效果掃描員單據(jù)影像未上傳或不能辨認(rèn)的，每單扣5分，共10分。歸檔1、檔案裝訂質(zhì)量歸檔員檔案裝訂錯誤，包括：倒裝、缺頁、裝訂錯頁、卷宗編號錯誤等。每單扣5分，共20分。2、單據(jù)匹配歸檔員匹配錯誤，每單扣5分，共30分。3、歸檔及時性歸檔員未及時歸檔，每發(fā)現(xiàn)一次，扣5分，共15分。4、檔案調(diào)閱歸檔員檔案調(diào)閱未經(jīng)審批、登記，每單扣5分，共15分。5、檔案安全歸檔員檔案丟失、毀損，每單扣5分，共20分。審核核算1、審核報賬信息準(zhǔn)確審核會計未依照制度正確審核，每單扣5分，共30分。2、會計核算的科目、金額、幣種、期間等正確審核會計科目核算信息錯誤，每單扣5分，共20分。3、原始憑證審核無誤審核會計使用不當(dāng)原始憑證做賬，每單扣5分，共20分。4、其他信息準(zhǔn)確無誤，包括摘要規(guī)范、調(diào)整說明等審核會計錯誤處理，每單業(yè)務(wù)扣5分，共20分。5、內(nèi)部對賬準(zhǔn)確、及時審核會計未按時對賬或?qū)~錯誤未查明，每檢測出一次扣5分，共10分。資金結(jié)算1、準(zhǔn)確支付：賬戶信息準(zhǔn)確、金額準(zhǔn)確、及時處理未成功支付問題出納支付錯誤，每單扣5分，共30分。2、收、付款及時準(zhǔn)確出納未及時準(zhǔn)確進(jìn)行收付款確認(rèn)，每單扣5分，共30分。3、系統(tǒng)密碼及銀行支付保密工具管理出納未按照規(guī)定保管密匙和其他銀行加密工具，每一項扣5分，共20分。企業(yè)報表1、及時編制個體報表報表會計未按時提交報表，每延遲一天扣10分，共40分。2、保證報表的信息準(zhǔn)確報表會計報表信息錯誤，每檢測出一項扣10分，共60分。3）工作時效評價標(biāo)準(zhǔn)時效目標(biāo)值是每筆業(yè)務(wù)從發(fā)起流程到處理完畢流程關(guān)閉期間所用時間的目標(biāo)值。評價頻率：時效評價每月進(jìn)行一次，在次月的6日前完成上月度的時效評價。時效目標(biāo)：表財務(wù)共享中心時效考核指標(biāo)表考察內(nèi)容考察崗位說明時效目標(biāo)評價人單據(jù)接收票據(jù)檔案崗從員工提交實物單據(jù)到會計初審崗在影像系統(tǒng)中完成接收個工作日績效負(fù)責(zé)人掃描上傳從影像系統(tǒng)接收到掃描并影像上傳完成個工作日績效負(fù)責(zé)人單據(jù)郵寄從員工提交單據(jù)（項目部無掃描點）或單據(jù)掃描上傳后到整理匯總郵寄至共享服務(wù)中心周績效負(fù)責(zé)人單據(jù)移交從單據(jù)掃描上傳后到分類整理移交至歸檔崗個工作日績效負(fù)責(zé)人打印憑證歸檔崗從賬務(wù)處理完成到打印生成的會計憑證個工作日績效負(fù)責(zé)人匹配順號將打印的憑證與原始單據(jù)匹配并順號個工作日績效負(fù)責(zé)人影像復(fù)核從實物單據(jù)匹配順號到影像復(fù)核無誤確認(rèn)個工作日績效負(fù)責(zé)人裝訂歸檔從影像復(fù)核無誤到會計檔案裝訂成冊并移送至檔案室個工作日績效負(fù)責(zé)人單據(jù)初審結(jié)算/費(fèi)用審核崗從接收審核任務(wù)到初審?fù)瓿蓚€工作日績效負(fù)責(zé)人單據(jù)復(fù)審從接收到復(fù)審任務(wù)到復(fù)審?fù)瓿缮蓵嫅{證個工作日績效負(fù)責(zé)人出納付款資金結(jié)算崗從生成會計憑證到出納付款成功并確認(rèn)個工作日績效負(fù)責(zé)人2、工作質(zhì)量評價方法工作質(zhì)量評價所覆蓋的范圍主要是業(yè)務(wù)處理的全過程，包括賬務(wù)處理、審批流及相關(guān)附件單據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性及完整性。質(zhì)量檢測的主要方法為工序檢測及分析性檢測，因此評價對象既包括財務(wù)共享中心工作崗位也包括在在機(jī)構(gòu)財務(wù)部門設(shè)置的財務(wù)初審及掃描崗位。工序性檢測規(guī)范：會計初審崗 （本地財務(wù)）原始單據(jù)粘貼規(guī)范性。原始憑證完整性、合規(guī)性。發(fā)票真實性、合規(guī)性。票據(jù)檔案崗實物單據(jù)提交及時完整，并按索引號順序排列。單據(jù)登記與實物單據(jù)一致，無缺漏或不符情況。原始實物單據(jù)與會計憑證匹配無誤，裝訂整潔、及時。會計檔案借閱經(jīng)過審批、登記，并及時歸還。費(fèi)用/結(jié)算審核崗（含收入、費(fèi)用、成本、工程、資產(chǎn)） 單據(jù)影像清晰，符合掃描要求，沒有夾單、漏掃現(xiàn)象。原始單據(jù)提供完整，并符合相關(guān)法律法規(guī)要求。報銷內(nèi)容符合公司財務(wù)制度，報銷金額無誤。業(yè)務(wù)類型、科目、輔助等選擇正確。前端審批流程完整。系統(tǒng)自動生成的憑證中會計分錄正確，金額無誤。稅金計提、申報、繳納是否及時，準(zhǔn)確。資金審核/支付崗 銀行收款信息是否與經(jīng)辦人提交信息一致。付款信息、網(wǎng)銀制單信息是否完整準(zhǔn)確。資金收付確認(rèn)是否及時、準(zhǔn)確。總賬主管崗賬務(wù)處理及時準(zhǔn)確。