物業(yè)財(cái)務(wù)制度管理制度總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)行，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項(xiàng)目。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程。3.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3.負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納及稅務(wù)籌劃工作。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管各類財(cái)務(wù)資料。財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織財(cái)務(wù)核算，審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，控制資金風(fēng)險(xiǎn)。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納，辦理稅務(wù)相關(guān)事宜。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和歸檔，妥善保管財(cái)務(wù)資料。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的保管和使用，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]前，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，編制本部門下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.預(yù)算考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，作為部門和員工獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。收入管理物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入1.按照物業(yè)服務(wù)合同約定，及時(shí)足額收取物業(yè)服務(wù)費(fèi)。2.建立物業(yè)服務(wù)費(fèi)收費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收費(fèi)情況。3.對(duì)欠費(fèi)業(yè)主進(jìn)行催繳，采取有效措施確保費(fèi)用回收。其他收入1.包括停車費(fèi)、廣告費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)等其他收入，應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序收取。2.及時(shí)入賬，確保收入的真實(shí)性和完整性。成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用分類1.人員費(fèi)用：包括工資、獎(jiǎng)金、福利等。2.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。3.維修費(fèi)用：包括房屋及設(shè)備設(shè)施維修、保養(yǎng)費(fèi)用等。4.綠化保潔費(fèi)用：包括綠化養(yǎng)護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生清潔費(fèi)用等。5.其他費(fèi)用：包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。成本費(fèi)用控制1.各部門根據(jù)年度預(yù)算，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。2.建立成本費(fèi)用審批制度，明確審批流程和權(quán)限。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用核算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施降低成本費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷1.員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，填寫報(bào)銷單并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后予以報(bào)銷。資金管理資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要，合理籌集資金，確保資金供應(yīng)。2.拓寬融資渠道，降低融資成本。資金使用1.建立資金使用審批制度，明確審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)遵循合理、高效、安全的原則，確保資金用于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。3.加強(qiáng)資金監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析。資金安全1.加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款管理，確保資金安全。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額。3.定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)經(jīng)審批后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。3.固定資產(chǎn)購(gòu)置后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)折舊1.按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。2.固定資產(chǎn)折舊計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。財(cái)務(wù)核算與報(bào)表財(cái)務(wù)核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.建立健全財(cái)務(wù)核算體系，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表的編制。財(cái)務(wù)報(bào)表1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對(duì)外報(bào)送。財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。2.對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為，應(yīng)及時(shí)制止并提出處理意見。財(cái)務(wù)檔案管理檔案范圍1.包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、審計(jì)報(bào)告等各類財(cái)務(wù)資料。檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存。2.建立財(cái)務(wù)檔案管理制度，明確檔案保管人員職責(zé)。檔案查閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)在檔案保管人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、銷毀檔