淺談工程結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程結(jié)算管理，規(guī)范工程結(jié)算流程，確保工程價款的準(zhǔn)確核算與及時支付，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目（包括新建、改建、擴(kuò)建、維修等）的結(jié)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：工程結(jié)算必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及合同約定。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保工程價款的計(jì)算無誤。3.及時性原則：工程竣工后應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，避免拖延導(dǎo)致的不必要損失。4.完整性原則：結(jié)算資料應(yīng)齊全、完整，包括合同文件、施工圖紙、變更簽證、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)資料。二、工程結(jié)算流程（一）竣工報(bào)告提交1.工程項(xiàng)目竣工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交竣工報(bào)告，詳細(xì)說明工程完成情況、質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員對竣工報(bào)告進(jìn)行初步審核，確認(rèn)工程已按合同要求完成。（二）資料收集與整理1.施工單位負(fù)責(zé)收集整理工程結(jié)算所需資料，包括但不限于：工程合同及補(bǔ)充協(xié)議；施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單；工程簽證單、工作聯(lián)系單；材料設(shè)備采購發(fā)票、清單；工程竣工驗(yàn)收報(bào)告；工程量計(jì)算書；其他相關(guān)資料。2.資料應(yīng)真實(shí)、有效、完整，并按順序裝訂成冊。（三）結(jié)算申報(bào)1.施工單位在提交竣工報(bào)告且資料收集整理完畢后，向公司項(xiàng)目管理部門提交工程結(jié)算申報(bào)書，詳細(xì)列出結(jié)算金額及計(jì)算依據(jù)。2.申報(bào)書應(yīng)加蓋施工單位公章，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（四）結(jié)算初審1.項(xiàng)目管理部門收到施工單位的結(jié)算申報(bào)書后，安排專人進(jìn)行初審。2.初審人員應(yīng)仔細(xì)核對結(jié)算資料與合同約定的一致性，對工程量、單價、費(fèi)用等進(jìn)行逐一審核。3.初審過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與施工單位溝通，要求其提供補(bǔ)充資料或作出解釋。4.初審人員根據(jù)審核情況填寫工程結(jié)算初審意見表，明確初審金額及存在的問題。（五）結(jié)算會審1.項(xiàng)目管理部門組織公司相關(guān)部門（如財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門、技術(shù)部門等）進(jìn)行結(jié)算會審。2.會審人員應(yīng)就初審意見及結(jié)算中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行討論，充分發(fā)表意見。3.財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核費(fèi)用的合理性、支付方式及資金安排；法務(wù)部門審查合同執(zhí)行情況及結(jié)算的合法性；技術(shù)部門對工程量及技術(shù)問題進(jìn)行把關(guān)。4.會審過程中形成會議紀(jì)要，記錄各方意見及最終會審結(jié)果。（六）結(jié)算定案1.根據(jù)會審結(jié)果，項(xiàng)目管理部門與施工單位進(jìn)行溝通協(xié)商，達(dá)成一致意見后確定最終結(jié)算金額。2.雙方簽訂工程結(jié)算定案表，明確結(jié)算金額、支付方式、支付時間等條款。3.結(jié)算定案表經(jīng)雙方蓋章確認(rèn)后生效，作為工程價款支付的依據(jù)。（七）結(jié)算支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算定案表及合同約定，安排工程價款支付。2.支付前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對相關(guān)資料進(jìn)行再次審核，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。3.按照規(guī)定的審批流程辦理支付手續(xù)，及時將工程款支付給施工單位。三、結(jié)算資料管理（一）資料歸檔1.工程結(jié)算完成后，項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)將結(jié)算資料進(jìn)行歸檔保存。2.歸檔資料應(yīng)包括結(jié)算申報(bào)書、初審意見表、會審會議紀(jì)要、結(jié)算定案表及相關(guān)支撐資料等。3.資料應(yīng)分類存放，便于查閱和管理。（二）資料保管期限工程結(jié)算資料的保管期限按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不少于[X]年。（三）資料查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱工程結(jié)算資料時，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到項(xiàng)目管理部門查閱。2.查閱過程中應(yīng)愛護(hù)資料，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借或遺失資料。3.外部單位或個人如需查閱工程結(jié)算資料，應(yīng)按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可查閱。四、結(jié)算審核要點(diǎn)（一）工程量審核1.依據(jù)施工圖紙、變更簽證等資料，對實(shí)際完成的工程量進(jìn)行逐一核對。2.審查工程量計(jì)算規(guī)則是否符合合同約定及相關(guān)規(guī)范要求。3.對于隱蔽工程，應(yīng)結(jié)合施工記錄、驗(yàn)收報(bào)告等資料進(jìn)行核實(shí)。（二）單價審核1.檢查合同約定的單價執(zhí)行情況，是否存在調(diào)整單價未按規(guī)定程序辦理的情況。2.對于市場價格波動較大的材料設(shè)備，審核其價格調(diào)整是否合理。3.審核新增項(xiàng)目或變更項(xiàng)目的單價確定是否依據(jù)充分，是否符合市場行情。（三）費(fèi)用審核1.審查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否符合合同約定及相關(guān)費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)。2.檢查措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等費(fèi)用的計(jì)算是否準(zhǔn)確。3.對于索賠費(fèi)用，審核其索賠依據(jù)是否充分，索賠金額是否合理。（四）合同執(zhí)行情況審核1.核對施工單位是否按照合同約定履行義務(wù)，如工期、質(zhì)量等方面。2.審查有無違反合同約定的違約行為及相應(yīng)的違約責(zé)任處理情況。（五）結(jié)算資料完整性審核確保結(jié)算資料齊全、完整，能夠充分證明工程結(jié)算的準(zhǔn)確性和合理性。如發(fā)現(xiàn)資料缺失或不符合要求，應(yīng)及時要求施工單位補(bǔ)充完善。五、結(jié)算爭議處理（一）爭議提出1.若施工單位對結(jié)算結(jié)果有異議，應(yīng)在結(jié)算定案后[X]個工作日內(nèi)以書面形式提出爭議。2.爭議文件應(yīng)詳細(xì)說明爭議事項(xiàng)及理由，并提供相關(guān)證據(jù)材料。（二）爭議受理1.項(xiàng)目管理部門收到施工單位的爭議文件后，進(jìn)行登記并及時組織相關(guān)部門進(jìn)行研究分析。2.如認(rèn)為爭議事項(xiàng)成立，應(yīng)啟動爭議處理程序；如認(rèn)為爭議不成立，應(yīng)書面回復(fù)施工單位說明理由。（三）爭議處理1.成立爭議處理小組，由項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門及相關(guān)技術(shù)專家組成。2.爭議處理小組對爭議事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)、分析，聽取雙方意見。3.通過協(xié)商、談判等方式，尋求雙方都能接受的解決方案。4.如協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定的爭議解決方式（如仲裁或訴訟）進(jìn)行處理。（四）處理結(jié)果執(zhí)行1.爭議處理結(jié)果確定后，雙方應(yīng)按照結(jié)果執(zhí)行。2.如涉及經(jīng)濟(jì)賠償或支付調(diào)整，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)。六、考核與獎懲（一）考核內(nèi)容1.對參與工程結(jié)算管理的相關(guān)人員（包括項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等人員）進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括工作態(tài)度、工作質(zhì)量、工作效率等方面。2.重點(diǎn)考核結(jié)算資料的審核準(zhǔn)確性、結(jié)算流程的執(zhí)行規(guī)范性、爭議處理的及時性和有效性等。（二）考核方式1.定期考核：每月或每季度對相關(guān)人員的工作進(jìn)行一次考核評估。2.不定期抽查：對工程結(jié)算過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時記錄并納入考核。（三）獎勵措施1.對在工程結(jié)算管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀、成績突出的個人或團(tuán)隊(duì)，給予表彰和獎勵。2.獎勵方式包括獎金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會等。（四）懲罰措施1.對在工程結(jié)算管理工作中出