法院財務(wù)支付管理制度一、總則（一）目的為了加強法院財務(wù)支付管理，規(guī)范支付行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合法院工作實際，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于法院機關(guān)及所屬各部門的財務(wù)支付活動。（三）基本原則1.合法性原則：支付行為必須符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息準(zhǔn)確無誤，確保資金支付到正確的對象和賬戶。3.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，避免浪費和閑置。二、支付審批流程（一）支付申請1.各部門根據(jù)工作需要，填寫支付申請表，詳細說明支付事由、金額、支付對象等信息。2.支付申請表需經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到支付申請表后，對支付事項的合法性、準(zhǔn)確性、完整性進行審核。2.審核內(nèi)容包括支付依據(jù)是否充分、發(fā)票等憑證是否合規(guī)、支付金額是否正確等。3.財務(wù)審核人員在支付申請表上簽署審核意見，如審核通過則提交審批；如審核不通過，則退回申請部門并說明原因。（三）審批1.根據(jù)法院內(nèi)部審批權(quán)限規(guī)定，支付申請按以下流程進行審批：金額較小的支付事項，由分管財務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的支付事項，需經(jīng)院長審批。2.審批人員應(yīng)認真審查支付申請，簽署審批意見。如同意支付，則簽字批準(zhǔn)；如不同意支付，則說明理由并退回申請。（四）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請，財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進行支付。2.支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等，應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，財務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保資金及時、準(zhǔn)確到賬。4.對于支票支付，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票，確保支票的安全性和有效性。5.對于現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金支付范圍和額度。三、支付方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.法院各項經(jīng)費支出原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2.財務(wù)部門應(yīng)與開戶銀行保持密切聯(lián)系，及時掌握銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的辦理流程和要求。3.在辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保提供的收款信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致資金退回或延誤支付。（二）支票1.支票的購買、保管、使用應(yīng)嚴(yán)格按照《支票管理制度》執(zhí)行。2.支票的簽發(fā)應(yīng)填寫完整、清晰，包括日期、金額、收款人等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。3.支票的使用應(yīng)建立登記制度，記錄支票號碼、金額、用途、領(lǐng)取人等信息，確保支票的安全使用和可追溯。（三）現(xiàn)金1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，一般情況下，超過規(guī)定金額的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。2.確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，如填寫現(xiàn)金支出審批單等。3.現(xiàn)金支付應(yīng)做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬實相符。財務(wù)人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。四、支付憑證管理（一）憑證種類支付憑證包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單、支付申請表等。（二）憑證要求1.發(fā)票應(yīng)真實、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與支付事項相符，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等。2.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確。3.報銷單應(yīng)填寫規(guī)范，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷事由、金額等，并附上相關(guān)憑證。4.支付申請表應(yīng)按照規(guī)定格式填寫，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字。（三）憑證審核1.財務(wù)部門在支付前應(yīng)對支付憑證進行嚴(yán)格審核，確保憑證的真實性、合法性、完整性。2.審核內(nèi)容包括憑證的格式是否符合要求、內(nèi)容是否填寫齊全、簽字蓋章是否完備、與支付事項是否相符等。3.對于不符合要求的支付憑證，財務(wù)部門應(yīng)要求經(jīng)辦人員補充或更正，否則不予支付。（四）憑證保管1.支付憑證應(yīng)按照會計檔案管理規(guī)定進行妥善保管。2.定期對支付憑證進行整理、裝訂，建立檔案目錄，便于查閱和管理。3.支付憑證的保管期限應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。五、資金安全管理（一）賬戶管理1.法院應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，嚴(yán)格控制賬戶數(shù)量，不得擅自開設(shè)、變更或撤銷銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，并及時向財政部門備案。3.加強銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。（二）印章管理1.財務(wù)專用章、法人章等印章應(yīng)分開保管，專人負責(zé)。2.印章的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，填寫印章使用申請表，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可使用。3.印章使用完畢后，應(yīng)及時歸還保管人員，并做好使用記錄。（三）票據(jù)管理1.支票、匯票、本票等票據(jù)應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進行購買、保管、使用。2.票據(jù)的購買應(yīng)建立登記制度，記錄票據(jù)種類、號碼、購買日期、數(shù)量等信息。3.票據(jù)的保管應(yīng)設(shè)立專門的保險柜，確保票據(jù)的安全。票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理，不得擅自轉(zhuǎn)讓、出借票據(jù)。（四）網(wǎng)絡(luò)安全管理1.加強財務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的人員訪問財務(wù)數(shù)據(jù)。2.定期對財務(wù)信息系統(tǒng)進行維護和升級，安裝殺毒軟件和防火墻，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊和病毒感染。3.財務(wù)人員應(yīng)妥善保管個人賬號和密碼，不得將賬號和密碼泄露給他人。六、財務(wù)支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.法院內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)支付情況進行審計監(jiān)督，檢查支付行為是否合規(guī)、資金使用是否合理等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對支付業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應(yīng)配合內(nèi)部監(jiān)督工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供財務(wù)支付資料和信息。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.對于違反本制度規(guī)定的支付行為，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.違規(guī)責(zé)任包括行政責(zé)任、經(jīng)濟責(zé)任等，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。（二）處罰措施1.對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予批評教育、責(zé)令改正等處罰。2.對于情節(jié)較重的違規(guī)行為，給予警告、記過、記大過等行政處分，并責(zé)令退還違規(guī)支付的資金。