水電企業(yè)存貨管理制度總則1.1目的為加強公司存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗收、儲存、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的操作流程，保障公司資產(chǎn)安全，降低經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于公司及下屬各分公司、子公司與水電業(yè)務(wù)相關(guān)的存貨管理活動，包括但不限于原材料、備品備件、低值易耗品等。1.3基本原則1.合法性原則：存貨管理應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保存貨信息記錄準(zhǔn)確、及時，賬實相符。3.安全性原則：保障存貨的安全完整，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：通過合理的存貨管理，降低存貨成本，提高資金使用效率。5.歸口管理原則：各項存貨按照其性質(zhì)和用途歸口到相應(yīng)的部門進行管理。管理職責(zé)2.1采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃，制定存貨采購計劃，明確采購的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、采購時間等。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商進行評估和管理。3.簽訂采購合同，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求，并跟蹤合同執(zhí)行情況。4.負(fù)責(zé)采購訂單的下達(dá)、跟進和催貨，確保按時、按質(zhì)、按量采購到所需存貨。2.2倉儲部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗收入庫，對采購的存貨進行數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等方面的檢驗，確保存貨符合要求后辦理入庫手續(xù)。2.按照存貨的類別、特性等進行合理分類存放，建立健全存貨保管賬，詳細(xì)記錄存貨的出入庫情況。3.負(fù)責(zé)存貨的儲存保管，確保存貨的安全，采取必要的防潮、防火、防盜、防蟲等措施，定期對存貨進行檢查和盤點。4.辦理存貨的出庫手續(xù)，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單、銷售發(fā)貨單等發(fā)放存貨。2.3生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，向倉儲部門提交存貨領(lǐng)用申請，明確領(lǐng)用存貨的品種、數(shù)量、用途等。2.在生產(chǎn)過程中合理使用存貨，控制存貨消耗，提高存貨利用率。3.定期對生產(chǎn)過程中的存貨使用情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)存貨使用中的問題并提出改進建議。2.4財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定存貨核算辦法，對存貨進行準(zhǔn)確的會計核算，及時反映存貨的增減變動及結(jié)存情況。2.參與存貨采購計劃的審核，對采購成本進行控制和監(jiān)督。3.定期與倉儲部門核對存貨賬目，進行賬賬相符性檢查，對存貨盤盈、盤虧等情況進行財務(wù)處理，并配合相關(guān)部門查明原因。4.對存貨管理情況進行財務(wù)分析，為管理層提供決策依據(jù)。2.5質(zhì)量檢驗部門1.負(fù)責(zé)對采購的存貨進行質(zhì)量檢驗，制定檢驗標(biāo)準(zhǔn)和檢驗流程，確保存貨質(zhì)量符合要求。2.對生產(chǎn)過程中使用的存貨質(zhì)量進行抽檢，及時發(fā)現(xiàn)和處理質(zhì)量問題。3.配合相關(guān)部門對不合格存貨進行鑒定和處理。存貨采購管理3.1采購計劃制定1.采購部門應(yīng)結(jié)合公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、設(shè)備維護計劃、銷售訂單等，綜合考慮存貨的消耗情況、庫存水平、市場供應(yīng)情況等因素，制定季度、月度存貨采購計劃。2.采購計劃應(yīng)明確各類存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容，并提交相關(guān)部門審核。3.審核后的采購計劃如有變動，采購部門應(yīng)及時調(diào)整并重新提交審核。3.2供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商檔案，內(nèi)容包括供應(yīng)商基本情況、資質(zhì)證明、業(yè)績表現(xiàn)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等。2.對新開發(fā)的供應(yīng)商進行實地考察和評估，確保其具備良好的信譽和供應(yīng)能力。只有經(jīng)過評估合格的供應(yīng)商才能進入公司供應(yīng)商名錄。3.定期對供應(yīng)商進行考核評價，考核指標(biāo)包括交貨及時性、產(chǎn)品質(zhì)量、價格合理性、售后服務(wù)等。根據(jù)考核結(jié)果對供應(yīng)商進行等級劃分，優(yōu)先選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商進行合作。4.與供應(yīng)商簽訂采購合同，合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。3.3采購訂單下達(dá)1.根據(jù)采購計劃和供應(yīng)商情況，采購部門下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細(xì)注明采購存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點等信息。2.在采購訂單下達(dá)前，應(yīng)對訂單內(nèi)容進行審核，確保訂單信息準(zhǔn)確無誤。3.將采購訂單及時發(fā)送給供應(yīng)商，并跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。3.4采購驗收1.采購的存貨到貨后，倉儲部門應(yīng)會同質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等方面。對于重要物資或技術(shù)含量較高的存貨，可邀請專業(yè)技術(shù)人員參與驗收。3.如驗收合格，倉儲部門應(yīng)填寫存貨入庫單，辦理入庫手續(xù)；如驗收不合格，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，包括退貨、換貨、補貨等。同時，采購部門應(yīng)跟蹤處理結(jié)果，確保公司利益不受損失。存貨驗收入庫管理4.1入庫準(zhǔn)備1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)存貨的類別、特性等規(guī)劃合適的倉儲空間，確保存貨有安全、合適的存放位置。2.配備必要的驗收設(shè)備和工具，如計量器具、檢測儀器等，并確保其準(zhǔn)確性和可靠性。3.安排熟悉業(yè)務(wù)的驗收人員負(fù)責(zé)存貨驗收工作。4.2數(shù)量驗收1.驗收人員根據(jù)送貨單、采購訂單等核對存貨的數(shù)量，確保實際到貨數(shù)量與單據(jù)記錄一致。2.對于貴重物資或數(shù)量較大的存貨，應(yīng)進行逐一清點；對于批量較小、包裝標(biāo)準(zhǔn)的存貨，可采用抽檢的方式進行數(shù)量驗收。4.3質(zhì)量驗收1.質(zhì)量檢驗部門按照規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗流程對存貨進行質(zhì)量檢驗。2.檢驗方式可包括外觀檢查、理化性能檢測、功能測試等。對于重要物資或關(guān)鍵零部件，應(yīng)進行嚴(yán)格的質(zhì)量檢驗。3.如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，并記錄相關(guān)情況。4.4入庫手續(xù)辦理1.經(jīng)數(shù)量和質(zhì)量驗收合格的存貨，倉儲部門填寫存貨入庫單，入庫單應(yīng)注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商名稱等信息。2.入庫單一式多聯(lián)，分別由倉儲部門、采購部門、財務(wù)部門等留存，作為存貨出入庫核算和管理的依據(jù)。3.將存貨按照規(guī)定的存放位置進行存放，并在存貨保管賬上記錄入庫時間、數(shù)量、規(guī)格等信息，確保賬實相符。存貨儲存保管管理5.1分類存放1.倉儲部門根據(jù)存貨的性質(zhì)、用途、規(guī)格等進行分類存放，劃分不同的倉庫區(qū)域或貨位。2.對易燃易爆、有毒有害等危險存貨，應(yīng)設(shè)置專門的儲存區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。5.2標(biāo)識管理1.在存貨存放位置設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，標(biāo)明存貨名稱、規(guī)格、型號、批次、入庫日期等信息。2.對于貴重物資、關(guān)鍵零部件等，應(yīng)單獨標(biāo)識，便于識別和管理。5.3保管措施1.采取必要的防潮、防火、防盜、防蟲、防鼠等措施，確保存貨的安全完整。2.定期對存貨進行檢查，查看存貨是否有損壞、變質(zhì)、過期等情況，如發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.對于易揮發(fā)、易氧化等特殊存貨，應(yīng)根據(jù)其特性采取特殊的保管措施，如密封保存、控制儲存溫度濕度等。5.4庫存盤點1.制定庫存盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員、方法等。2.定期進行全面盤點，一般每年至少進行一次；對于貴重物資、關(guān)鍵零部件等，可增加盤點頻次。3.在盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真核對存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，如實記錄盤點結(jié)果。4.如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并編制存貨盤點差異報告，經(jīng)相關(guān)部門審批后進行賬務(wù)調(diào)整。存貨領(lǐng)用與發(fā)出管理6.1領(lǐng)用申請1.生產(chǎn)部門等使用存貨的部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫存貨領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、領(lǐng)用時間等信息。2.領(lǐng)用申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交倉儲部門。6.2審批發(fā)放1.倉儲部門收到領(lǐng)用申請表后，核對領(lǐng)用存貨的庫存情況和審批手續(xù)。2.如存貨庫存充足且審批手續(xù)齊全，倉儲部門辦理出庫手續(xù)，填寫存貨出庫單，注明領(lǐng)用部門、存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、出庫日期等信息。3.將存貨發(fā)放給領(lǐng)用部門，并在存貨保管賬上記錄出庫時間、數(shù)量等信息，確保賬實相符。6.3銷售發(fā)貨1.銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，填寫銷售發(fā)貨單，注明客戶名稱、存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息。2.銷售發(fā)貨單應(yīng)經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交倉儲部門。3.倉儲部門按照銷售發(fā)貨單的要求發(fā)貨，并辦理相關(guān)出庫手續(xù)，同時通知財務(wù)部門進行銷售核算。存貨核算與成本控制7.1核算辦法1.財務(wù)部門根據(jù)國家會計準(zhǔn)則和公司實際情況，制定存貨核算辦法，明確存貨的計價方法、成本核算流程等。2.存貨計價方法一經(jīng)確定，不得隨意變更；如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中說明。7.2成本控制1.采購部門通過與供應(yīng)商談判、招標(biāo)等方式，降低采購成本，在保證存貨質(zhì)量的前提下，爭取更有利的采購價格和付款條件。2.倉儲部門合理規(guī)劃倉儲空間，降低倉儲成本，減少存貨的損耗和浪費。3.生產(chǎn)部門優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高存貨使用效率，降低單位產(chǎn)品的存貨消耗。4.財務(wù)部門定期對存貨成本進行分析，評估存貨管理的效益，為管理層提供成本控制決策依據(jù)。監(jiān)督與考核8.1監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對存貨管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購、驗收、儲存、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的操作流程執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性等。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。8.2考核評價1.建立存貨管理考核評價體系，對采購部門、倉儲部門、生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等涉及存貨管理的部門進行考核評價。