正規(guī)財(cái)務(wù)合同管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)合同管理，規(guī)范財(cái)務(wù)合同的簽訂、履行、變更、終止等行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)簽訂的各類(lèi)涉及財(cái)務(wù)收支的合同，包括但不限于采購(gòu)合同、銷(xiāo)售合同、租賃合同、借款合同、擔(dān)保合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：財(cái)務(wù)合同的簽訂、履行必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：充分評(píng)估合同風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。3.統(tǒng)一管理原則：財(cái)務(wù)合同實(shí)行統(tǒng)一歸口管理，明確各部門(mén)職責(zé)，確保合同管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。4.全程監(jiān)控原則：對(duì)財(cái)務(wù)合同的簽訂、履行、變更、終止等全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)合同管理制度的制定、修訂和解釋。2.參與財(cái)務(wù)合同的起草、審核、會(huì)簽等工作，對(duì)合同中的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核把關(guān)。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)合同的編號(hào)、歸檔、保管等工作，建立財(cái)務(wù)合同臺(tái)賬。4.跟蹤財(cái)務(wù)合同的履行情況，及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，確保合同款項(xiàng)的按時(shí)收付。5.定期對(duì)財(cái)務(wù)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供依據(jù)。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)務(wù)合同的起草、談判、簽訂等工作。2.對(duì)合同的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)，確保合同條款符合公司業(yè)務(wù)需求和法律法規(guī)要求。3.按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供合同履行情況的相關(guān)資料。4.負(fù)責(zé)與合同對(duì)方的溝通協(xié)調(diào)，解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（三）法務(wù)部門(mén)1.參與財(cái)務(wù)合同的審核工作，對(duì)合同的法律條款進(jìn)行審查，提出法律意見(jiàn)和建議。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)處理合同糾紛，提供法律咨詢和法律援助。3.負(fù)責(zé)對(duì)重大財(cái)務(wù)合同進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（四）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)財(cái)務(wù)合同的簽訂、履行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查合同的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性。2.對(duì)合同管理中存在的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)整改落實(shí)。三、合同簽訂管理（一）合同起草1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草財(cái)務(wù)合同，合同內(nèi)容應(yīng)包括但不限于合同雙方的基本信息、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、付款方式、交貨時(shí)間、違約責(zé)任等條款。2.合同條款應(yīng)明確、具體、清晰，避免模糊不清或歧義性表述，確保合同的可操作性和可執(zhí)行性。（二）合同審核1.業(yè)務(wù)部門(mén)起草的合同初稿應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)條款審核。財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核合同中的付款方式、結(jié)算周期、發(fā)票開(kāi)具等財(cái)務(wù)條款是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度和稅務(wù)法規(guī)要求。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，合同初稿應(yīng)提交法務(wù)部門(mén)進(jìn)行法律條款審核。法務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性、完整性，以及是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)對(duì)合同進(jìn)行修改完善，確保合同條款符合要求。修改后的合同再次提交財(cái)務(wù)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)審核，審核通過(guò)后方可提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）合同會(huì)簽1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的合同，由業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起合同會(huì)簽流程。會(huì)簽部門(mén)包括但不限于業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等，各部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成會(huì)簽并簽署意見(jiàn)。2.會(huì)簽過(guò)程中，各部門(mén)應(yīng)認(rèn)真審查合同條款，對(duì)涉及本部門(mén)職責(zé)的內(nèi)容提出明確的意見(jiàn)和建議。如有不同意見(jiàn)，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)商，達(dá)成一致后再進(jìn)行會(huì)簽。（四）合同審批1.合同會(huì)簽完成后，由業(yè)務(wù)部門(mén)將合同提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)合同的性質(zhì)、金額、風(fēng)險(xiǎn)等因素進(jìn)行審批決策。2.對(duì)于重大財(cái)務(wù)合同，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行專題研究，充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)后再做出審批決定。（五）合同簽訂1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的合同，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與合同對(duì)方簽訂。簽訂合同前，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保合同對(duì)方具備合法的主體資格和履約能力。2.合同簽訂應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的合同文本，合同文本應(yīng)加蓋公司公章或合同專用章。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)備案。四、合同履行管理（一）合同執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按照合同約定履行義務(wù)，確保合同標(biāo)的按時(shí)交付、服務(wù)按時(shí)提供等。在合同履行過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或需要變更合同條款，應(yīng)及時(shí)與合同對(duì)方溝通協(xié)商，并按照公司合同變更管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按照合同約定及時(shí)收付合同款項(xiàng)。在收到合同款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，并進(jìn)行賬務(wù)處理。付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式、付款時(shí)間、付款金額等進(jìn)行支付，確保付款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）合同跟蹤1.業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立合同跟蹤機(jī)制，定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行跟蹤檢查。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋合同履行進(jìn)度，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的信息及時(shí)掌握合同款項(xiàng)的收付情況。2.對(duì)于合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的逾期交貨、逾期付款、質(zhì)量問(wèn)題等異常情況，業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，共同采取措施解決問(wèn)題，避免給公司造成損失。（三）合同變更1.合同履行過(guò)程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同條款的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與合同對(duì)方協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)作為原合同的補(bǔ)充文件，與原合同具有同等法律效力。2.合同變更協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司合同變更管理規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)，并及時(shí)將變更協(xié)議副本送財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)備案。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)變更協(xié)議調(diào)整賬務(wù)處理。（四）合同終止1.合同履行完畢或提前終止的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)核對(duì)合同款項(xiàng)的收付情況，確?？铐?xiàng)收付完畢。法務(wù)部門(mén)應(yīng)審查合同終止的合法性和合規(guī)性。2.合同終止后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定將合同相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管。五、合同風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)合同，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控、加強(qiáng)審核、增加擔(dān)保等措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)合同，可適當(dāng)簡(jiǎn)化管理流程。2.業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂合同前，應(yīng)充分了解合同對(duì)方的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況等，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于重大合同，可要求合同對(duì)方提供擔(dān)?；蜻M(jìn)行信用評(píng)級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立財(cái)務(wù)合同風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，如逾期交貨、逾期付款、質(zhì)量問(wèn)題等，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)合同風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行總結(jié)分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。六、合同檔案管理（一）檔案收集1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)備案。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集整理合同相關(guān)資料，包括合同文本、審批文件、會(huì)簽意見(jiàn)、變更協(xié)議、履行記錄等。2.合同履行過(guò)程中產(chǎn)生的與合同相關(guān)的其他資料，如發(fā)票、收據(jù)、對(duì)賬單等，也應(yīng)及時(shí)收集整理，一并歸檔。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同類(lèi)別、簽訂時(shí)間等對(duì)合同檔案進(jìn)行分類(lèi)整理，編制檔案目錄，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。2.對(duì)合同檔案進(jìn)行編號(hào)，建立電子檔案和紙質(zhì)檔案，實(shí)現(xiàn)檔案的信息化管理。（三）檔案保管1.合同檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲(chóng)的檔案柜中。電子檔案應(yīng)定期進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。2.合同檔案的保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。對(duì)于重要合同檔案，應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)保管期限。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫(xiě)《合同檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)查閱。2.查閱合同檔案時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)指定的地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或復(fù)制。查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，愛(ài)護(hù)檔案資料。（五）檔案銷(xiāo)毀1.合同檔案保管期限屆滿后，由財(cái)務(wù)部門(mén)提出銷(xiāo)毀申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行銷(xiāo)毀。2.檔案銷(xiāo)毀應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保檔案資料的徹底銷(xiāo)毀，防止信息泄露。銷(xiāo)毀過(guò)程中應(yīng)進(jìn)行記錄，留存相關(guān)資料。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)合同管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查合同管理制度的執(zhí)行情況、合同簽訂與履行的合規(guī)性、檔案管理的規(guī)范性等。2.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)限期整改落實(shí)。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立財(cái)務(wù)合同管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)和相關(guān)人員的合同管理工作