預支款使用管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司預支款的使用管理，加強財務(wù)監(jiān)督，確保資金安全、合理、有效地使用，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要預支款項的情況。3.基本原則計劃性原則：預支款的使用應(yīng)具有明確的用途和合理的計劃安排，避免盲目預支。專款專用原則：預支款必須按照申請用途使用，不得挪作他用。審批合規(guī)原則：預支款的申請、審批和支付必須嚴格按照規(guī)定的流程進行，確保合規(guī)性。及時報賬原則：預支款項應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)報賬結(jié)算，不得拖延。二、預支款的申請1.申請條件員工因開展業(yè)務(wù)、采購物資、出差等工作需要，且預計費用支出較大，無法在費用發(fā)生后及時報銷的，可以申請預支款。2.申請流程填寫申請表：申請人應(yīng)填寫《預支款申請表》，詳細注明預支款項的用途、金額、預計報賬時間等信息。部門負責人審核：部門負責人對申請事項的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。財務(wù)審核：財務(wù)部門對預支款的必要性、金額合理性以及申請人的借款記錄等進行審核。審批人審批：根據(jù)公司授權(quán)，由相應(yīng)的審批人進行最終審批。審批通過后，申請表交財務(wù)部門作為付款依據(jù)。3.申請頻率及額度限制申請頻率：員工原則上每月預支款申請次數(shù)不得超過[X]次。額度限制：預支款額度根據(jù)員工崗位、業(yè)務(wù)性質(zhì)等因素綜合確定。一般情況下，普通員工單次預支金額不得超過[X]元，部門經(jīng)理單次預支金額不得超過[X]元，特殊情況需超過上述額度的，須經(jīng)總經(jīng)理特批。三、預支款的審批1.審批權(quán)限金額在[X]元以下的預支款：由部門負責人審批。金額在[X]元至[X]元之間的預支款：由財務(wù)負責人和分管領(lǐng)導審批。金額在[X]元以上的預支款：由總經(jīng)理審批。2.審批要點業(yè)務(wù)真實性：審批人應(yīng)核實預支款項所對應(yīng)的業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生，是否符合公司業(yè)務(wù)需求。資金合理性：審查預支金額是否與預計業(yè)務(wù)支出相匹配，是否存在不合理的高額預支情況。還款能力：考慮申請人的工資收入、以往借款及報賬情況等，評估其還款能力，避免過度預支導致無法按時報賬還款。四、預支款的支付1.支付流程財務(wù)部門在收到經(jīng)審批的《預支款申請表》后，按照公司財務(wù)支付流程進行款項支付。一般通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將預支款支付至申請人指定的銀行賬戶。2.支付時間在申請表審批通過后的[X]個工作日內(nèi)完成支付，如遇特殊情況需延遲支付的，應(yīng)及時通知申請人并說明原因。五、預支款的使用1.用途限定預支款必須嚴格按照申請用途使用，用于與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出，如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、辦公用品采購費、設(shè)備租賃費等。不得用于個人消費、投資或其他非公司業(yè)務(wù)用途。2.使用監(jiān)督部門內(nèi)部監(jiān)督：部門負責人應(yīng)對本部門員工預支款的使用情況進行監(jiān)督，確保?？顚Ｓ谩Ｘ攧?wù)監(jiān)督：財務(wù)部門有權(quán)對預支款的使用情況進行檢查和監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用，有權(quán)責令限期改正，并采取相應(yīng)的措施。六、預支款的報賬1.報賬期限員工應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的[X]個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理預支款報賬手續(xù)。如有特殊情況需要延期報賬的，須提前向財務(wù)部門提交書面申請，經(jīng)批準后方可延期，但延期最長不得超過[X]個工作日。2.報賬資料要求發(fā)票及相關(guān)憑證：提供合法有效的發(fā)票或其他合規(guī)的費用憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與預支款用途相符，且發(fā)票上的信息應(yīng)完整、準確。費用明細清單：詳細列出各項費用的支出明細，包括費用名稱、金額、發(fā)生時間、事由等。審批文件：如涉及出差、采購等事項，需提供相應(yīng)的審批文件，如出差審批單、采購申請單等。3.報賬流程整理資料：申請人將報賬資料按照財務(wù)要求進行整理、粘貼。部門負責人審核：部門負責人對報賬資料的真實性、合理性進行再次審核，并簽署審核意見。財務(wù)審核：財務(wù)部門對報賬資料進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、有效性，費用明細的準確性以及是否符合公司財務(wù)制度等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與申請人溝通并要求補充或更正相關(guān)資料。審批人審批：根據(jù)公司授權(quán)，由相應(yīng)的審批人對報賬金額進行最終審批。審批通過后，財務(wù)部門辦理報賬結(jié)算手續(xù)，多退少補。七、逾期未報賬處理1.催報通知財務(wù)部門在預支款到期未報賬時，應(yīng)及時向申請人發(fā)出催報通知，提醒其盡快辦理報賬手續(xù)。催報通知可通過郵件、短信或書面形式發(fā)送。2.暫停借款對于逾期未報賬且無合理原因的員工，暫停其再次預支款項的資格，直至完成報賬手續(xù)。3.從工資中扣除如員工逾期未報賬時間較長，經(jīng)多次催報仍未處理的，財務(wù)部門有權(quán)從其工資中扣除相應(yīng)的預支款金額，直至扣清為止。同時，將相關(guān)情況通報員工所在部門。八、壞賬處理1.壞賬認定若預支款因以下原因無法收回，可認定為壞賬：員工離職且未辦理預支款報賬及還款手續(xù)，經(jīng)多次聯(lián)系無法找到本人或其聯(lián)系方式無效的。因不可抗力因素導致業(yè)務(wù)無法開展，預支款無法收回，且有充分證據(jù)證明的。其他經(jīng)公司認定為壞賬的情形。2.壞賬處理流程提出申請：財務(wù)部門對符合壞賬認定條件的預支款，填寫《壞賬處理申請表》，詳細說明壞賬形成的原因、金額、涉及人員等情況，并提交相關(guān)證據(jù)材料。審核審批：《壞賬處理申請表》經(jīng)財務(wù)負責人審核后，報分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批。賬務(wù)處理：經(jīng)批準后，財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度進行壞賬賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的往來賬目。九、附則1.解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負