非人力資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強公司非人力資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)的使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有非人力資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、使用、維護、盤點、處置等環(huán)節(jié)的管理。（三）定義1.非人力資產(chǎn)：指公司擁有的除人力資源以外的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。3.無形資產(chǎn)：指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。4.低值易耗品：指單位價值在規(guī)定標準以下，或使用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)的勞動資料。二、管理職責（一）資產(chǎn)管理部門1.財務部負責制定非人力資產(chǎn)管理制度和核算辦法。組織資產(chǎn)的核算、監(jiān)督和報表編制工作。參與資產(chǎn)的購置、驗收、盤點、處置等工作，并負責相關(guān)財務手續(xù)的辦理。2.行政部負責固定資產(chǎn)、低值易耗品的實物管理，包括資產(chǎn)的購置申請、采購、驗收、入庫、保管、調(diào)配、維護、盤點等工作。負責無形資產(chǎn)的相關(guān)管理工作，如商標、專利的申請、維護等。建立健全資產(chǎn)臺賬，定期與財務部核對賬目，確保賬實相符。3.使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常使用和維護，確保資產(chǎn)的正常運行。配合行政部做好資產(chǎn)的盤點工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問題。根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配等申請。三、資產(chǎn)購置（一）購置申請1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫《非人力資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計金額等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認后提交行政部。2.行政部對購置申請進行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)需求的合理性、現(xiàn)有資產(chǎn)的配置情況等。審核通過后，報分管領(lǐng)導審批。3.對于預算內(nèi)的資產(chǎn)購置申請，分管領(lǐng)導審批后交財務部安排資金；對于預算外的資產(chǎn)購置申請，需經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務部根據(jù)審批意見安排資金。（二）采購1.行政部根據(jù)審批后的購置申請，按照公司采購管理制度進行采購。采購方式包括招標采購、詢價采購、單一來源采購等，應根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、金額大小等因素選擇合適的采購方式，確保采購過程的公開、公平、公正。2.在采購過程中，行政部應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務，包括資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款。3.采購人員應及時跟蹤采購進度，確保資產(chǎn)按時、按質(zhì)、按量到貨。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，行政部應組織使用部門、財務部等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等是否與采購合同一致。2.對于固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，驗收合格后，行政部應填寫《非人力資產(chǎn)驗收單》，相關(guān)人員簽字確認。對于低值易耗品，可根據(jù)實際情況簡化驗收手續(xù)，但應確保資產(chǎn)符合使用要求。3.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與采購合同不符的情況，行政部應及時與供應商溝通協(xié)商，要求供應商限期解決。如供應商無法解決或拒絕解決，行政部應按照合同約定追究供應商的責任。四、資產(chǎn)入庫（一）入庫手續(xù)1.驗收合格的資產(chǎn)，行政部應及時辦理入庫手續(xù)。對于固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，應建立專門的資產(chǎn)卡片，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置日期、原值、使用部門等信息。2.資產(chǎn)入庫后，行政部應將資產(chǎn)存放于指定的倉庫或地點，并進行妥善保管。對于貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，應采取特殊的保管措施，如單獨存放、加鎖保管等。3.財務部根據(jù)驗收單和入庫單進行賬務處理，及時記錄資產(chǎn)的增加情況。（二）庫存管理1.行政部應定期對庫存資產(chǎn)進行盤點，確保資產(chǎn)的安全、完整。盤點內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、存放地點等。2.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，行政部應查明原因，填寫《非人力資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，經(jīng)審批后進行相應的賬務處理。3.庫存資產(chǎn)應按照先進先出的原則進行發(fā)放，避免資產(chǎn)積壓或過期失效。五、資產(chǎn)使用（一）領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫《非人力資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負責人簽字后到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.行政部根據(jù)領(lǐng)用申請表，核實庫存情況，如庫存有相應資產(chǎn)，予以發(fā)放，并在資產(chǎn)卡片上記錄領(lǐng)用情況。3.對于價值較高的資產(chǎn)，如大型設(shè)備、貴重儀器等，使用部門應指定專人負責保管和使用，并簽訂資產(chǎn)使用責任書，明確使用人的責任和義務。（二）使用與維護1.使用人應按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸資產(chǎn)。如因使用不當造成資產(chǎn)損壞的，使用人應承擔相應的賠償責任。2.使用部門應定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運行。對于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，應及時聯(lián)系行政部安排維修。3.行政部應建立資產(chǎn)維護保養(yǎng)檔案，記錄資產(chǎn)的維護保養(yǎng)情況，包括維護保養(yǎng)時間、內(nèi)容、維修記錄等。（三）借用與歸還1.因工作需要，公司內(nèi)部部門之間可以借用資產(chǎn)。借用部門應填寫《非人力資產(chǎn)借用申請表》，經(jīng)借出部門和行政部同意后辦理借用手續(xù)。2.借用期限一般不得超過[具體期限]，借用期滿后，借用部門應及時歸還所借資產(chǎn)。如因特殊原因需要延長借用期限的，應提前辦理續(xù)借手續(xù)。3.歸還資產(chǎn)時，行政部應組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進行檢查，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)有損壞或丟失的情況，借用部門應按照規(guī)定進行賠償。六、資產(chǎn)盤點（一）盤點計劃1.行政部應制定年度資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員安排等。盤點范圍應涵蓋公司內(nèi)所有非人力資產(chǎn)。2.年度盤點計劃應報分管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。根據(jù)實際情況，行政部可在年度盤點計劃的基礎(chǔ)上，組織不定期的專項盤點。（二）盤點實施1.盤點前，行政部應通知各使用部門做好資產(chǎn)清查準備工作，包括整理資產(chǎn)、核對賬目等。2.盤點人員應按照盤點計劃對資產(chǎn)進行逐一清點，并填寫《非人力資產(chǎn)盤點表》。盤點表應詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點、使用狀態(tài)等信息。3.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，盤點人員應及時查明原因，并填寫《非人力資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，注明差異情況和原因分析。（三）盤點結(jié)果處理1.盤點結(jié)束后，行政部應根據(jù)盤點表和盤盈盤虧報告表編制盤點報告，說明盤點的基本情況、賬實差異情況及原因分析、處理建議等。2.盤點報告經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，財務部根據(jù)審批意見進行賬務調(diào)整。對于盤盈的資產(chǎn)，應按照規(guī)定增加資產(chǎn)賬面價值；對于盤虧的資產(chǎn)，應按照規(guī)定減少資產(chǎn)賬面價值，并追究相關(guān)責任人的責任。3.行政部應針對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進措施，完善資產(chǎn)管理制度，加強資產(chǎn)管理工作。七、資產(chǎn)處置（一）處置申請1.對于閑置、報廢、毀損等需要處置的資產(chǎn)，使用部門應填寫《非人力資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置日期、原值、凈值、處置原因等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認后提交行政部。2.行政部對處置申請進行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、可行性等。審核通過后，報分管領(lǐng)導審批。對于價值較大的資產(chǎn)處置申請，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（二）處置方式1.報廢：對于已達到使用年限、損壞無法修復或技術(shù)落后無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)審批后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應按照規(guī)定程序進行核銷，其賬面價值予以注銷。2.出售：對于閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評估后可對外出售。出售資產(chǎn)應按照公司資產(chǎn)交易管理制度進行，確保交易價格合理、公正。出售資產(chǎn)的收入應及時入賬，沖減資產(chǎn)賬面價值。3.捐贈：對于符合條件的資產(chǎn)，經(jīng)審批后可對外捐贈。捐贈資產(chǎn)應辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。4.其他：對于因其他原因需要處置的資產(chǎn)，如抵債、置換等，應按照相關(guān)規(guī)定和程序進行處理。（三）處置實施1.行政部根據(jù)審批后的處置申請，組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進行清理、評估等工作。對于報廢資產(chǎn)，應按照規(guī)定進行報廢處理，如拆除、銷毀等；對于出售資產(chǎn)，應按照交易程序進行公開掛牌交易或協(xié)議轉(zhuǎn)讓等。2.在資產(chǎn)處置過程中，行政部應及時與財務部溝通，辦理相關(guān)財務手續(xù)，確保資產(chǎn)處置的賬務處理準確無誤。3.資產(chǎn)處置完成后，行政部應將處置結(jié)果記錄在資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片上，并更新相關(guān)信息。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對非人力資產(chǎn)的管理情況進行審計，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的購置、使用、盤點、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)、有效。審計結(jié)果應及時向公司管理層報告。（二）日常監(jiān)督1.財務部應加強對非人力資產(chǎn)財務核算的監(jiān)督，確保資產(chǎn)賬目清晰、準確。2.行政部應定期對資產(chǎn)的實物管理情況進行檢查，包括資產(chǎn)的存放、保管、使用、維護等情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.使用部門應自覺遵守資產(chǎn)管理制度，接受行政部和財務部的監(jiān)督檢查，及時反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。（三）違規(guī)處理對于違反非人力資產(chǎn)