子公司資金安全管理制度總則目的為加強(qiáng)子公司資金安全管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，保障公司資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司旗下各子公司及其所屬部門、分支機(jī)構(gòu)。基本原則1.安全性原則：確保資金的安全、完整，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定及公司內(nèi)部規(guī)章制度，依法依規(guī)進(jìn)行資金管理和運(yùn)作。3.效益性原則：在保障資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。4.不相容職務(wù)分離原則：明確各資金管理崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。資金管理組織與職責(zé)資金管理決策機(jī)構(gòu)子公司設(shè)立資金管理委員會（以下簡稱“管委會”），作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。管委會成員包括子公司總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。其主要職責(zé)如下：1.審議子公司資金預(yù)算、資金籌集與使用計劃等重大資金管理事項。2.對重大資金支出、投資項目等進(jìn)行決策。3.監(jiān)督檢查子公司資金管理制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資金管理工作中的重大問題。財務(wù)部門職責(zé)子公司財務(wù)部門是資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)具體實施資金安全管理制度。其主要職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)編制資金預(yù)算、資金籌集與使用計劃，并組織實施。2.辦理資金收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.負(fù)責(zé)資金賬戶的管理，包括賬戶開立、變更、撤銷等手續(xù)的辦理，以及賬戶余額的核對與監(jiān)控。4.定期編制資金報表，及時反映資金收支情況和資金安全狀況，為管理層提供決策支持。5.加強(qiáng)資金風(fēng)險管理，對潛在的資金風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和預(yù)警，并提出相應(yīng)的防范措施。其他部門職責(zé)1.各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，配合財務(wù)部門做好資金管理工作。2.涉及資金使用的部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程申請資金，確保資金使用的合理性和必要性，并對資金使用效果負(fù)責(zé)。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.子公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合上一年度資金預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)涵蓋現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、資金結(jié)余等方面，包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的資金收支。3.各部門應(yīng)按照財務(wù)部門的要求，按時提交本部門的資金預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報管委會審議批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算是子公司資金管理的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支的平衡。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對比實際執(zhí)行情況與預(yù)算指標(biāo)的差異，分析原因并及時采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報管委會審批。預(yù)算分析與考核1.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，為管理層提供決策參考。2.建立資金預(yù)算考核機(jī)制，對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算。資金籌集管理籌資原則1.合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和籌資風(fēng)險。2.優(yōu)先選擇內(nèi)部籌資渠道，充分利用自有資金和留存收益。3.嚴(yán)格控制債務(wù)籌資規(guī)模，確保資產(chǎn)負(fù)債率保持在合理水平?；I資方式1.股權(quán)籌資：通過吸收直接投資、發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金。2.債務(wù)籌資：通過銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃等方式籌集債務(wù)資金?；I資審批1.子公司如需進(jìn)行籌資活動，應(yīng)提前編制籌資計劃，明確籌資方式、籌資規(guī)模、籌資用途、籌資期限、籌資成本等內(nèi)容，并報管委會審議批準(zhǔn)。2.籌資計劃經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理籌資手續(xù)，簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。籌資風(fēng)險管理1.建立籌資風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對籌資活動可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和預(yù)警。2.密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場動態(tài)，及時調(diào)整籌資策略，降低籌資風(fēng)險。3.合理安排籌資期限和還款計劃，避免集中還款導(dǎo)致資金緊張。資金使用管理資金支付審批流程1.經(jīng)辦人填寫資金支付申請單，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人對資金支付申請進(jìn)行審核，確認(rèn)資金使用的合理性和必要性，并簽署意見。3.財務(wù)負(fù)責(zé)人對資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核資金支付的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等，并簽署意見。4.總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的其他審批人根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽署審批意見。5.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的資金支付申請辦理資金支付手續(xù)。重大資金支出管理1.重大資金支出是指單筆金額較大或?qū)窘?jīng)營活動、財務(wù)狀況有重大影響的資金支出。2.重大資金支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，除履行一般資金支付審批流程外，還需報管委會審議批準(zhǔn)。3.對于重大投資項目、對外擔(dān)保等重大資金支出，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險評估，并提交詳細(xì)的項目報告和風(fēng)險評估報告。資金使用監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對資金支出進(jìn)行跟蹤核實，確保資金按規(guī)定用途使用。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金使用情況進(jìn)行審計，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。資金賬戶管理賬戶開立與撤銷1.子公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照國家法律法規(guī)和銀行監(jiān)管要求，選擇合適的銀行開立資金賬戶。2.開立資金賬戶應(yīng)履行審批手續(xù)，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.如需撤銷資金賬戶，應(yīng)提前清理賬戶余額，辦理相關(guān)銷戶手續(xù)，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人備案。賬戶日常管理1.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資金賬戶的管理，定期核對賬戶余額，確保賬實相符。2.嚴(yán)格控制資金賬戶的預(yù)留印鑒，實行印鑒分管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.加強(qiáng)對銀行對賬單的管理，定期與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.建立資金風(fēng)險識別機(jī)制，定期對資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的資金風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.加強(qiáng)資金風(fēng)險管理的內(nèi)部控制，完善風(fēng)險管理制度和流程，提高風(fēng)險防范能力。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險監(jiān)控體系，實時監(jiān)控資金風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.設(shè)定資金風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、資金周轉(zhuǎn)率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.對預(yù)警信號進(jìn)行分析評估，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，確保資金安全。票據(jù)與印章管理票據(jù)管理1.子公司應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.建立票據(jù)購買、領(lǐng)用、保管、核銷等管理制度，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限。3.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、使用情況等信息。4.嚴(yán)格控制票據(jù)的開具，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審批。印章管理1.子公司應(yīng)加強(qiáng)對印章的管理，包括公章、財務(wù)專用章、法人章等。2.建立印章刻制、啟用、保管、使用、停用、銷毀等管理制度，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限。3.印章應(yīng)指定專人保管，實行印章保管與使用分離制度，嚴(yán)禁一人保管所有印章。4.嚴(yán)格控制印章的使用，使用印章應(yīng)履行審批手續(xù)，經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后方可使用，并在印章使用登記簿上進(jìn)行登記。信息化管理資金管理系統(tǒng)建設(shè)1.子公司應(yīng)建立完善的資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資金預(yù)算、資金籌集、資金使用、資金賬戶管理、資金風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)的信息化處理。2.資金管理系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計、分析、預(yù)警等功能，提高資金管理工作的效率和準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)安全管理1.加強(qiáng)資金管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)加密、訪問控制等措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失或被篡改。2.定期對資金管理系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對子公司資金安全管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金管理各環(huán)節(jié)的合規(guī)性、有效性等情況。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。責(zé)任追究1.對于違反資金安全管理制度的行為，應(yīng)按照公