勞務(wù)公司財務(wù)工作日常管理制度一、總則1.目的為加強勞務(wù)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作流程，確保財務(wù)信息的準確性和及時性，提高公司財務(wù)管理水平，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于[勞務(wù)公司名稱]及其下屬各部門、分支機構(gòu)的財務(wù)工作管理。3.基本原則依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，依法進行財務(wù)活動。全面預(yù)算原則：實行全面預(yù)算管理，強化預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和考核。財務(wù)公開原則：定期向公司管理層及員工公開財務(wù)信息，接受監(jiān)督。成本效益原則：合理控制成本費用，提高資金使用效益。風險防范原則：建立健全財務(wù)風險預(yù)警機制，防范財務(wù)風險。二、財務(wù)工作組織架構(gòu)及職責1.財務(wù)部門組織架構(gòu)財務(wù)部門設(shè)財務(wù)經(jīng)理一名，會計若干名，出納若干名。財務(wù)經(jīng)理全面負責財務(wù)部門的日常管理工作；會計負責財務(wù)核算、報表編制、稅務(wù)申報等工作；出納負責資金收付、銀行結(jié)算等工作。2.財務(wù)部門職責負責制定公司財務(wù)管理制度和財務(wù)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負責編制公司年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算報告，并組織實施和監(jiān)督執(zhí)行。負責公司日常財務(wù)核算工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和及時性。負責公司稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅務(wù)成本。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。負責公司財務(wù)報表的編制和分析工作，為公司管理層提供決策支持。負責公司財務(wù)審計工作，配合內(nèi)外部審計機構(gòu)進行審計。負責公司財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。三、財務(wù)日常工作流程1.資金管理流程資金收入管理業(yè)務(wù)人員收到勞務(wù)款項后，應(yīng)及時將款項交給出納。出納收到款項后，應(yīng)在當日開具收款收據(jù)，并登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。會計根據(jù)收款收據(jù)和相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，編制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。資金支出管理費用報銷：員工填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，交財務(wù)經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理審批通過后，交給出納付款。出納付款后，在費用報銷單上加蓋“付訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。會計根據(jù)費用報銷單和相關(guān)發(fā)票等單據(jù)，編制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。工資發(fā)放：人力資源部門每月定期將員工工資表交財務(wù)部門。財務(wù)經(jīng)理審核工資表無誤后，交給出納發(fā)放工資。出納通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將工資發(fā)放到員工工資卡中，并打印工資發(fā)放清單。會計根據(jù)工資發(fā)放清單和相關(guān)轉(zhuǎn)賬憑證，編制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。采購付款：采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同后，根據(jù)合同約定填寫付款申請單，注明付款金額、付款方式、收款單位等信息，經(jīng)部門負責人審核簽字后，交財務(wù)經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理審批通過后，交給出納付款。出納付款后，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，并將付款申請單和相關(guān)發(fā)票等單據(jù)交會計進行賬務(wù)處理。2.財務(wù)核算流程原始憑證審核會計收到業(yè)務(wù)人員交來的原始憑證后，應(yīng)認真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性。審核內(nèi)容包括：憑證日期、憑證編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額、填制單位名稱、填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。對于不符合規(guī)定的原始憑證，會計應(yīng)及時退回業(yè)務(wù)人員，要求其更正或補充。記賬憑證編制會計根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會計制度的規(guī)定，編制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)注明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要、會計科目、金額、借貸方向等信息，并由制單人、審核人、記賬人等簽字或蓋章。記賬憑證的編號應(yīng)連續(xù)，不得跳號、重號。賬簿登記會計根據(jù)記賬憑證，登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。賬簿登記應(yīng)做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整?？傎~應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表登記；明細賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記；日記賬應(yīng)根據(jù)收付款憑證逐日逐筆登記。每月終了，會計應(yīng)將各賬簿的余額與總賬余額進行核對，確保賬賬相符。財務(wù)報表編制會計每月定期根據(jù)賬簿記錄，編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、計算準確、編報及時。編制完成后，會計應(yīng)將財務(wù)報表交財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理審核無誤后，加蓋公司公章，并報送公司管理層及相關(guān)部門。3.稅務(wù)管理流程稅務(wù)申報會計每月定期根據(jù)公司的經(jīng)營情況，計算應(yīng)繳納的各項稅費，包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等。填寫相關(guān)納稅申報表，并在規(guī)定的申報期限內(nèi)，通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳等渠道進行申報。申報完成后，打印納稅申報表，并加蓋公司公章，留存?zhèn)洳椤６惪罾U納會計根據(jù)稅務(wù)申報結(jié)果，計算應(yīng)繳納的稅款金額，并填制稅款繳納憑證。交給出納，由出納在規(guī)定的繳納期限內(nèi)，通過銀行轉(zhuǎn)賬或其他方式繳納稅款。繳納完成后，獲取完稅憑證，并交會計進行賬務(wù)處理。稅務(wù)籌劃財務(wù)部門應(yīng)關(guān)注國家稅收政策的變化，結(jié)合公司實際情況，進行合理的稅務(wù)籌劃。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、合理利用稅收優(yōu)惠政策等方式，降低公司稅務(wù)成本。定期對公司稅務(wù)情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)問題。四、財務(wù)審批制度1.審批原則分級審批原則：根據(jù)公司內(nèi)部管理權(quán)限，實行分級審批制度，確保各項財務(wù)支出得到有效控制。授權(quán)審批原則：明確各級審批人員的審批權(quán)限，未經(jīng)授權(quán)的人員不得擅自審批財務(wù)支出。真實性、合理性、合法性原則：審批人員應(yīng)嚴格審核財務(wù)支出的真實性、合理性和合法性，確保財務(wù)支出符合公司規(guī)定和國家法律法規(guī)。2.審批流程費用報銷審批流程：員工填寫費用報銷單→部門負責人審核簽字（審核費用的真實性、合理性）→財務(wù)經(jīng)理審批（審核費用的合法性、合規(guī)性）→總經(jīng)理審批（根據(jù)公司規(guī)定，對重大費用支出進行審批）→出納付款。采購付款審批流程：采購部門填寫付款申請單→部門負責人審核簽字（審核采購業(yè)務(wù)的真實性、合理性）→財務(wù)經(jīng)理審批（審核付款金額的準確性、付款方式的合規(guī)性）→總經(jīng)理審批（根據(jù)公司規(guī)定，對重大采購付款進行審批）→出納付款。資金借款審批流程：員工填寫資金借款單→部門負責人審核簽字（審核借款用途的真實性、合理性）→財務(wù)經(jīng)理審批（審核借款金額的合理性、還款計劃的可行性）→總經(jīng)理審批（根據(jù)公司規(guī)定，對重大資金借款進行審批）→出納付款。五、財務(wù)預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制每年末，財務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，組織編制下一年度財務(wù)預(yù)算。各部門應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門的年度預(yù)算草案，并報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務(wù)預(yù)算草案，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，正式下達年度財務(wù)預(yù)算指標。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴格按照公司下達的年度財務(wù)預(yù)算指標，組織實施本部門的經(jīng)營活動。財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進措施。各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，包括預(yù)算執(zhí)行進度、預(yù)算差異分析等內(nèi)容。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因，需要對預(yù)算進行調(diào)整的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請。申請內(nèi)容應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算指標等信息。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，并報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，下達預(yù)算調(diào)整指標，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算指標執(zhí)行。六、財務(wù)風險管理1.風險識別與評估財務(wù)部門應(yīng)定期對公司面臨的財務(wù)風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、匯率風險等。通過建立風險評估指標體系，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對財務(wù)風險進行評估，確定風險等級。2.風險應(yīng)對措施根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。對于市場風險，可通過加強市場調(diào)研、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等方式進行應(yīng)對；對于信用風險，可通過加強客戶信用管理、完善信用政策等方式進行應(yīng)對；對于流動性風險，可通過優(yōu)化資金配置、拓寬融資渠道等方式進行應(yīng)對；對于匯率風險，可通過開展套期保值業(yè)務(wù)等方式進行應(yīng)對。3.風險監(jiān)控財務(wù)部門應(yīng)建立健全財務(wù)風險監(jiān)控機制，定期對公司財務(wù)風險狀況進行監(jiān)測和分析。及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況，并采取相應(yīng)的措施進行調(diào)整和控制，確保公司財務(wù)風險處于可控范圍內(nèi)。七、財務(wù)檔案管理制度1.檔案分類財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票等。2.檔案整理會計人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照檔案類別和時間順序進行分類、編號。確保檔案資料的完整性和準確性，對破損、缺失的檔案應(yīng)及時進行修復(fù)和補充。3.檔案保管財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放在安全、防火、防潮、防蟲的檔案柜中。明確檔案保管期限，按照國家有關(guān)規(guī)定進行保管。會計憑證保管期限為30年，會計賬簿保管期限為30年，財務(wù)報表保管期限為10年等。檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進行盤點，確保檔案安全。4.檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負責人和財務(wù)經(jīng)理審批后，方可查閱