出納崗位職責(zé)與管理制度一、總則1.目的本制度旨在明確公司出納崗位的職責(zé)與工作規(guī)范，確保公司資金的安全、準(zhǔn)確、高效運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部出納崗位的工作管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度。準(zhǔn)確性原則：確保資金收付、賬務(wù)處理準(zhǔn)確無(wú)誤。及時(shí)性原則：及時(shí)辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，不得拖延。安全性原則：保障公司資金安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。二、崗位職責(zé)1.資金收付管理嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和審批流程，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)收付款憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)齊全。負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，當(dāng)面點(diǎn)清金額，并仔細(xì)鑒別現(xiàn)金真?zhèn)?。收到現(xiàn)金后及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。根據(jù)審核無(wú)誤的付款憑證，準(zhǔn)確支付現(xiàn)金或通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)。對(duì)于大額資金支付，需嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。每日終了，核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬余額是否一致，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.票據(jù)與印章管理妥善保管各種空白支票、匯票、本票等票據(jù)，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、領(lǐng)用日期、用途、領(lǐng)用人等信息。嚴(yán)格按照票據(jù)使用規(guī)定開具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容準(zhǔn)確、規(guī)范。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)印章的保管，包括財(cái)務(wù)專用章、法人章等。印章的使用必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用印章。定期檢查票據(jù)和印章的保管情況，確保其安全無(wú)遺失。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)或印章丟失，應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的掛失、補(bǔ)辦等措施，防止造成損失。3.資金安全保障確保庫(kù)存現(xiàn)金存放安全，不得超過(guò)規(guī)定的限額。下班前，將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，并妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，關(guān)注賬戶資金變動(dòng)情況。對(duì)異常資金變動(dòng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查。嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)保密制度，不得泄露公司資金信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。4.報(bào)銷與支付審核協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行初步審核，檢查報(bào)銷憑證是否符合公司規(guī)定的格式和要求，報(bào)銷內(nèi)容是否真實(shí)、合理，審批手續(xù)是否齊全。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。對(duì)于不合理的報(bào)銷要求，應(yīng)予以拒絕，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。在支付款項(xiàng)前，再次核對(duì)付款金額、收款單位等信息，確保支付的準(zhǔn)確性和安全性。5.其他工作完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)，如協(xié)助進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)申報(bào)等工作。定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)資金收支情況和工作進(jìn)展，及時(shí)反饋工作中存在的問(wèn)題和建議。三、工作流程1.現(xiàn)金收付流程收款業(yè)務(wù)人員將現(xiàn)金交給出納時(shí)，出納應(yīng)開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章。當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金金額，確認(rèn)無(wú)誤后，在收款收據(jù)上簽字確認(rèn)，并將收據(jù)記賬聯(lián)留存作為記賬依據(jù)。將現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息。銀行收訖后，取回現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)，作為現(xiàn)金存入銀行的證明。付款收到經(jīng)審批的付款憑證后，出納應(yīng)再次核對(duì)付款金額、收款單位、付款用途等信息。按照付款憑證的要求，準(zhǔn)確支付現(xiàn)金或通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)。如為現(xiàn)金支付，當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金金額，交付款項(xiàng)時(shí)要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)。支付款項(xiàng)后，在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。2.銀行結(jié)算流程支票結(jié)算開具支票時(shí)，出納應(yīng)填寫支票的日期、收款人、金額、用途等信息，并在支票上加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章。將支票存根聯(lián)留存作為記賬依據(jù)，支票正聯(lián)交給收款人。及時(shí)登記銀行存款日記賬，記錄支票的支付日期、金額、收款單位等信息。定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)支票退票等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。匯票、本票結(jié)算根據(jù)業(yè)務(wù)需要，出納負(fù)責(zé)辦理匯票、本票的申請(qǐng)、開具等手續(xù)。按照規(guī)定填寫匯票、本票的相關(guān)信息，確保內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。將匯票、本票交付給收款人，并取得對(duì)方簽收的證明。同樣要及時(shí)登記銀行存款日記賬，跟蹤匯票、本票的到期兌付情況。3.報(bào)銷流程報(bào)銷人填寫報(bào)銷單據(jù)：報(bào)銷人按照公司規(guī)定的格式填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷事項(xiàng)、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審批：報(bào)銷人將填寫好的報(bào)銷單據(jù)提交給所在部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審批意見。財(cái)務(wù)審核：報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，交給出納進(jìn)行初步審核。出納主要審核報(bào)銷憑證是否符合公司規(guī)定的格式和要求，報(bào)銷內(nèi)容是否真實(shí)、合理，審批手續(xù)是否齊全。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，出納應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。對(duì)于不合理的報(bào)銷要求，應(yīng)予以拒絕，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審批：出納審核通過(guò)后，將報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行最終審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷金額、報(bào)銷事項(xiàng)等進(jìn)行全面審核，并簽署審批意見。報(bào)銷支付：經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批通過(guò)的報(bào)銷單據(jù)，出納按照審批意見進(jìn)行支付。如為現(xiàn)金支付，當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金金額，交付款項(xiàng)時(shí)要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)。如為銀行轉(zhuǎn)賬支付，出納應(yīng)準(zhǔn)確填寫付款信息，確保支付的準(zhǔn)確性和安全性。支付款項(xiàng)后，在報(bào)銷單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。四、工作規(guī)范1.工作時(shí)間與考勤出納應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的工作時(shí)間，按時(shí)上下班，不得遲到、早退。如有特殊情況需要請(qǐng)假，應(yīng)按照公司的請(qǐng)假制度提前辦理請(qǐng)假手續(xù)。每日工作結(jié)束后，應(yīng)整理好工作桌面，清理各類票據(jù)和文件，確保工作環(huán)境整潔有序。2.工作態(tài)度與責(zé)任心出納工作涉及公司資金安全，必須具備高度的責(zé)任心和敬業(yè)精神。對(duì)待工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，確保每一項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤。保持良好的工作態(tài)度，熱情、耐心地接待前來(lái)辦理業(yè)務(wù)的人員，及時(shí)解答他們的疑問(wèn)，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。3.業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與技能提升出納應(yīng)不斷學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度以及相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，及時(shí)了解政策法規(guī)的變化，確保工作符合法律法規(guī)要求。積極參加公司組織的財(cái)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，不斷提升自身的業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)。熟練掌握財(cái)務(wù)軟件、辦公軟件等工具的使用，提高工作效率和準(zhǔn)確性。4.溝通與協(xié)作與公司內(nèi)部各部門保持良好的溝通與協(xié)作，及時(shí)了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，為業(yè)務(wù)部門提供必要的財(cái)務(wù)支持和服務(wù)。與銀行、稅務(wù)等外部機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，及時(shí)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作進(jìn)展和存在的問(wèn)題，積極聽取領(lǐng)導(dǎo)的意見和建議，不斷改進(jìn)工作方法和流程。五、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)經(jīng)理定期對(duì)出納的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，包括資金收付憑證的審核、日記賬的登記、票據(jù)與印章的保管等方面。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)指出，并要求出納限期整改。公司內(nèi)部審計(jì)部門不定期對(duì)出納工作進(jìn)行審計(jì)，檢查出納崗位的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，確保資金安全和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。2.考核指標(biāo)與方法考核指標(biāo)資金收付準(zhǔn)確性：考核出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確率，確保資金收付金額準(zhǔn)確無(wú)誤。賬務(wù)處理及時(shí)性：考核出納登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的及時(shí)性，做到日清月結(jié)。票據(jù)與印章管理規(guī)范性：考核出納對(duì)票據(jù)和印章的保管、使用是否符合規(guī)定，有無(wú)遺失、違規(guī)使用等情況。工作態(tài)度與協(xié)作性：考核出納的工作態(tài)度、責(zé)任心以及與其他部門的溝通協(xié)作情況?？己朔椒ǘㄆ诳己耍好吭履?duì)出納的工作進(jìn)行一次全面考核，根據(jù)各項(xiàng)考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行評(píng)分。日常考核：財(cái)務(wù)經(jīng)理在日常工作中對(duì)出納的工作表現(xiàn)進(jìn)行觀察和記錄，作為定期考核的補(bǔ)充。綜合評(píng)價(jià)：將定期考核和日?？己私Y(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確定出納的最終考核成績(jī)。3.獎(jiǎng)懲措施獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于在資金收付工作中表現(xiàn)出色，準(zhǔn)確率高、工作效率快，為公司資金管理做出突出貢獻(xiàn)的出納，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如頒發(fā)榮譽(yù)證書、獎(jiǎng)金等。在考核中連續(xù)多次獲得優(yōu)秀成績(jī)的出納，在晉升、調(diào)薪等方面給予優(yōu)先考慮。懲罰對(duì)于因工作失誤導(dǎo)致資金收付錯(cuò)誤、賬