內蒙公司轉讓財務管理制度一、總則1.目的本財務管理制度旨在規(guī)范內蒙公司轉讓過程中的財務管理行為，確保財務信息的準確性、完整性和及時性，保護公司及相關利益者的合法權益，保障公司轉讓工作的順利進行。2.適用范圍本制度適用于內蒙公司轉讓過程中涉及的所有財務活動，包括但不限于資產清查、財務審計、資產評估、轉讓價款支付與結算等環(huán)節(jié)。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務規(guī)章制度，確保公司轉讓行為合法合規(guī)。真實性原則：財務信息應真實、準確地反映公司的財務狀況和經營成果，不得虛報、瞞報。完整性原則：涵蓋公司轉讓過程中的各項財務活動，保證財務資料的全面性和系統(tǒng)性。及時性原則：及時處理財務事項，提供準確的財務報告，為公司轉讓決策提供有力支持。二、財務組織與人員職責1.財務部門設置內蒙公司應根據(jù)轉讓工作的需要，合理設置財務部門，配備專業(yè)的財務人員。財務部門應明確各崗位的職責和分工，確保財務工作的有序開展。2.財務負責人職責全面負責內蒙公司轉讓過程中的財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。參與公司轉讓方案的制定和決策，提供財務專業(yè)意見和建議。組織開展資產清查、財務審計、資產評估等工作，確保財務數(shù)據(jù)的真實可靠。負責轉讓價款的收取、支付與結算管理，監(jiān)督資金的安全使用。協(xié)調與各相關部門的關系，及時溝通財務信息，解決財務工作中出現(xiàn)的問題。3.其他財務人員職責按照財務負責人的安排，負責具體的財務核算、報表編制、稅務申報等工作。協(xié)助進行資產清查、財務審計、資產評估等工作，提供相關財務資料。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務資料的完整性和安全性。三、資產清查1.清查范圍包括內蒙公司的流動資產、固定資產、無形資產、長期投資等各類資產。2.清查方法制定詳細的資產清查方案，明確清查的步驟、方法和時間安排。采用實地盤點、核對賬目、函證等方式，對各類資產進行全面清查。對清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并查明原因。3.清查結果處理根據(jù)清查結果，編制資產清查報告，如實反映公司的資產狀況。對于盤盈的資產，應按照規(guī)定進行賬務處理，增加公司資產；對于盤虧、毀損的資產，應查明原因，屬于責任人賠償?shù)?，由責任人負責賠償；屬于不可抗力等原因造成的損失，按照相關規(guī)定進行處理。資產清查報告經公司管理層審核后，作為公司轉讓的重要依據(jù)之一。四、財務審計1.審計目的對內蒙公司的財務狀況、經營成果和財務收支情況進行全面審計，為公司轉讓提供真實、可靠的財務信息。2.審計機構選擇委托具有資質的專業(yè)審計機構對內蒙公司進行審計。審計機構應具備豐富的審計經驗和良好的信譽。3.審計內容審查公司的財務報表是否真實、準確、完整，是否符合會計準則和相關法規(guī)的要求。檢查公司的財務收支是否合規(guī)，有無違反財經紀律的行為。核實公司的資產、負債、所有者權益情況，確認資產的真實性和完整性。審查公司的內部控制制度是否健全、有效，是否能夠防范財務風險。4.審計程序審計機構與內蒙公司簽訂審計業(yè)務約定書，明確審計的范圍、內容、時間要求等。審計機構制定審計計劃，安排審計人員進駐公司開展審計工作。審計人員通過查閱賬目、憑證、文件等資料，實地觀察、詢問等方式進行審計，并收集審計證據(jù)。審計機構對審計證據(jù)進行分析、整理，形成審計工作底稿。根據(jù)審計工作底稿，編制審計報告，發(fā)表審計意見。5.審計報告的使用審計報告作為公司轉讓的重要參考文件，公司管理層應認真閱讀審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。同時，審計報告應提交給相關利益者，如轉讓方、受讓方、債權人等。五、資產評估1.評估目的確定內蒙公司的整體價值，為公司轉讓提供合理的定價依據(jù)。2.評估機構選擇委托具有資質的專業(yè)資產評估機構對內蒙公司進行評估。評估機構應具備豐富的資產評估經驗和專業(yè)資質。3.評估范圍包括內蒙公司的全部資產和負債，具體評估內容應根據(jù)公司的實際情況確定。4.評估方法根據(jù)公司的資產特點和評估目的，選擇合適的評估方法，如市場法、收益法、成本法等。在評估過程中，應充分考慮各種因素對公司價值的影響，確保評估結果的合理性和公正性。5.評估程序評估機構與內蒙公司簽訂資產評估業(yè)務約定書，明確評估的范圍、內容、時間要求等。評估機構制定評估計劃，安排評估人員進駐公司開展評估工作。評估人員對公司的資產、負債等情況進行實地勘查、核實，并收集相關資料。評估機構根據(jù)評估方法，對公司的價值進行評估計算，并形成評估報告。評估報告經公司管理層審核后，提交給相關利益者。6.評估結果的確認與調整轉讓方和受讓方應根據(jù)評估結果，結合公司的實際情況，協(xié)商確定公司的轉讓價格。如對評估結果有異議，可委托其他評估機構進行復核或重新評估。經雙方協(xié)商一致后，對評估結果進行確認，并作為公司轉讓價格的重要依據(jù)。六、轉讓價款支付與結算1.支付方式轉讓價款的支付方式應在轉讓合同中明確約定，常見的支付方式包括一次性支付、分期支付等。2.支付時間按照轉讓合同約定的時間節(jié)點支付轉讓價款。受讓方應按時足額支付轉讓價款，確保公司轉讓工作的順利進行。3.結算賬戶管理內蒙公司應開設專門的轉讓價款結算賬戶，用于辦理轉讓價款的收付業(yè)務。財務部門應加強對結算賬戶的管理，確保資金的安全和正常結算。4.支付流程受讓方根據(jù)轉讓合同的約定，將轉讓價款支付到結算賬戶。財務部門收到轉讓價款后，核對收款金額和相關憑證，確認無誤后進行賬務處理。在滿足合同約定的支付條件后，財務部門按照規(guī)定的程序將轉讓價款支付給轉讓方或相關方。5.資金監(jiān)管為確保轉讓價款的安全，可引入第三方機構進行資金監(jiān)管。資金監(jiān)管機構應按照監(jiān)管協(xié)議的要求，對轉讓價款的收付進行監(jiān)督管理，確保資金?？顚Ｓ谩Ｆ?、財務風險管理1.風險識別與評估識別內蒙公司轉讓過程中可能面臨的財務風險，如資產流失風險、財務信息泄露風險、資金支付風險等。對識別出的風險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險應對措施針對不同的財務風險，制定相應的風險應對措施。如加強內部控制，防范資產流失風險；加強財務信息安全管理，防止財務信息泄露；嚴格資金支付審批流程，降低資金支付風險等。建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的財務風險，以便采取有效的應對措施。3.風險監(jiān)控與報告定期對財務風險進行監(jiān)控，檢查風險應對措施的執(zhí)行情況和效果。及時向公司管理層報告財務風險的監(jiān)控情況，為公司決策提供依據(jù)。八、財務檔案管理1.檔案范圍包括內蒙公司轉讓過程中形成的各類財務文件、憑證、報表、審計報告、評估報告等資料。2.檔案整理財務部門應按照檔案管理的要求，對財務檔案進行分類、整理和編號，確保檔案資料的整齊、規(guī)范。3.檔案保管設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保財務檔案的安全。財務檔案應按照規(guī)定的期限進行保管，不得擅自銷毀。4.檔案查閱與借閱嚴格檔案查閱與借閱制度，未經授權不得查閱和借閱財務檔案。確因工作需要查閱或借閱的，應辦理相關手續(xù)，并在規(guī)定的時間內歸還。5.